淺談銀行頭寸管理

1、淺談我行頭寸管理 銀行經(jīng)營管理的總方針是努力實現(xiàn)資金效益性、安全性和流動性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。具體操作起來，就是如何進(jìn)行頭寸管理，合理地安排、調(diào)配、運用資金，在保證支付的前提下，使資金實現(xiàn)效益最大化。目前，總行不斷對人民幣信貸資金管理程序進(jìn)行修訂，引導(dǎo)支行加強(qiáng)營銷負(fù)債業(yè)務(wù)、嚴(yán)格控制存貸比時，這也提高了支行對資金頭寸管理的要求?，F(xiàn)結(jié)合我行實際情況，淺談以下幾點：一、根據(jù)總行信貸資金管理程序，總行主要對分支行做以下要求：1、 分（支）行營業(yè)(計財)部應(yīng)加強(qiáng)資金計劃性管理，指定專人在每日上午9點之前(系統(tǒng)設(shè)置每日上報時間截止上午9點，逾時無法上報)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在功能菜單中選擇支行填報支行頭寸預(yù)測日

2、報表進(jìn)行每日頭寸預(yù)測上報。2、 各分行、直屬支行向總行申請一般性借款必須于當(dāng)日十四點之前提交至總行計財部經(jīng)辦人處。逾期提交的，借款利率一律在同檔次利率基礎(chǔ)上上浮30%。3、 各分行、直屬支行拆借利率確定原則為：根據(jù)分（支）行前一日存貸比，結(jié)合分（支）行上月拆借累計天數(shù)，確定本日對應(yīng)拆借最低執(zhí)行利率。即，單筆拆借天數(shù)高于上月拆借累計天數(shù)的，采用當(dāng)日申請拆借的天數(shù)套用利率檔次；單筆拆借天數(shù)低于上月拆借累計天數(shù)的，采用上月累計拆借的天數(shù)套用利率檔次。上月累計拆借天數(shù)即上月支行每筆拆借業(yè)務(wù)的天數(shù)之和。4、 分（支）行、部辦理提前歸還必須于當(dāng)日十四點之前提交至總行計財部經(jīng)辦人處。超時提交的當(dāng)天將不予以辦

3、理。5、 各分行、直屬支行有提前歸還拆借的，如在五個工作日內(nèi)繼續(xù)向總行拆借，借款利率在同檔次利率基礎(chǔ)上上浮30。6、 各分行、直屬支行未認(rèn)真匡算頭寸,造成當(dāng)日準(zhǔn)備金賬戶透支的，系統(tǒng)日終軋賬時強(qiáng)制給予高額罰息的透支性借款處理。透支性借款的罰息利率為每日按0.5，金額按50萬元的倍數(shù)計。二、目前，我行資金頭寸管理中存在的問題。1、資金成本高受固定資產(chǎn)資金占用及存貸比等因素影響，我行存在著資金缺口，截止4月30日，我分行向總行拆借32000萬元。拆借的平均利率是5.9%，我行4月份向總行的拆借利息支出是170萬元。從我行損益表中可以看出，我行的拆借資金成本是影響我行利潤的重要因素之一，需建立有效的頭

4、寸管理機(jī)制，減低拆借成本支出。2、部門之間協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全，影響資金調(diào)撥速度。我行頭寸管理涉及多個部門，財務(wù)會計部負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配資金，營業(yè)部營業(yè)廳負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)收支賬戶資金，大客戶的跟綜維護(hù)在業(yè)務(wù)發(fā)展部，三者之間由于協(xié)調(diào)不夠，不能及時匡算頭寸需要量，因此容易造成頭寸不足或頭寸過剩等問題。3、月末臨時性存款對資金頭寸的影響。受貸款規(guī)模影響及對派生存款的需求，分行在月末授信客戶的放款明顯增加。月末存款沖高，導(dǎo)致旬初的法定存款準(zhǔn)備金增高，且月末臨時沖高的存款在次月初會大量轉(zhuǎn)出，這些增加了對資金頭寸管理的難度。4、庫存現(xiàn)金對資金頭寸的影響。 分行的現(xiàn)金解提是通過工行溫州分行代理。解繳現(xiàn)金的成本包括了押運公司的

5、的押運費，向工行溫州分行解繳代理費、及人工費用等，解繳成本高會導(dǎo)致分行的庫存現(xiàn)金量增加。三、提高頭寸管理水平的對策1、規(guī)范庫存現(xiàn)金限額管理，準(zhǔn)確預(yù)測現(xiàn)金投放量，及時做好自助設(shè)備的清配鈔，在開業(yè)前期自助設(shè)備利用率不高的情況下，分行營業(yè)部應(yīng)減少自動設(shè)備的現(xiàn)金占用率，增加清配鈔次數(shù)，及時整點及上繳超庫存現(xiàn)金，有效控制庫存現(xiàn)金額度，降低不生息資產(chǎn)。2、制定分行信貸資金管理程序，明確分行各部對頭寸管理的職責(zé)。做好部門之間的信息共享，對授信客戶資金的進(jìn)出情況、如收放貸款，補(bǔ)填敞口、代開銀行承兌匯票、簽發(fā)兌付本票等業(yè)務(wù)及時溝通，員工對自己維護(hù)的客戶資金進(jìn)出情況及時通知歸口部，使之能夠更準(zhǔn)確的測算頭寸。3、分

6、行財務(wù)會計部應(yīng)準(zhǔn)確計算法定準(zhǔn)備金存款，支行按總行公布的準(zhǔn)備金率于旬后1日內(nèi)由系統(tǒng)自動計算調(diào)整并入賬，因此旬末根據(jù)應(yīng)繳存法定準(zhǔn)備金存款余額計算應(yīng)繳存存款準(zhǔn)備金，做好上存及拆借，合理安排可用頭寸。應(yīng)在旬末及時處理“待結(jié)算財政款項”科目的掛賬。4、我分行在興業(yè)、建行、工行均有存放同業(yè)賬戶。且以上存放同業(yè)賬戶均用于代理業(yè)務(wù)清算，資金量大且次數(shù)頻繁，隨著存放同業(yè)賬戶的增加，分行財務(wù)會計部應(yīng)合理調(diào)配存放同業(yè)賬戶資金，開通存放同業(yè)賬戶網(wǎng)銀功能，及時劃轉(zhuǎn)存放同業(yè)賬戶資金。5、根據(jù)總行信貸資金管理程序中分、支行拆借利率的確定原則：根據(jù)分（支）行前一日存貸比，結(jié)合分（支）行上月拆借累計天數(shù)，確定本日對應(yīng)拆借最低執(zhí)行利率。財務(wù)會計部應(yīng)根據(jù)分行發(fā)展規(guī)模結(jié)合分行資金流動規(guī)律測算本年度及半年度的資金情況，制定合理的拆借計劃，降低拆借成本。6、根據(jù)總行計劃財務(wù)部要求，結(jié)合我行的考核辦法建議擬定以下辦法完善資金頭寸管理。（1） 分行營業(yè)部超額準(zhǔn)備金月日均應(yīng)控制在1500萬元以內(nèi)。（2） 分行營業(yè)部要在12:00前向分行財務(wù)會計部提交拆借申請。（3） 分行營業(yè)部應(yīng)提高頭寸預(yù)測的準(zhǔn)確率。實際資金