集團(tuán)風(fēng)險管理專項提升工作方案

1、集團(tuán)風(fēng)險管理專項提升工作方案企劃方案：集團(tuán)風(fēng)險管理專項提升工作方案為全面落實總公司開展全面風(fēng)險管理專項管理提升活動的總體部署，建立健全全面風(fēng)險管理體系，不斷提高內(nèi)部控制能力，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國海油全面風(fēng)險管理專項管理提升工作方案，結(jié)合集團(tuán)公司管理提升活動安排， 現(xiàn)就開展全面風(fēng)險管理提升活動制定如下實施方案。一、工作目標(biāo)圍繞集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，以“持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控制度體系，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，穩(wěn)步提升風(fēng)險管理能力”為目標(biāo)，將風(fēng)險管理理念、方法和工具切實融入日常經(jīng)營管理， 加強(qiáng)重點領(lǐng)域的風(fēng)險防控，做到規(guī)范有序、管控有度、防控有效，力爭 20xx 年底全面完成內(nèi)控制度體系

2、建設(shè)，并在探索科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的測評方法的基礎(chǔ)上，在集團(tuán)公司范圍內(nèi)全面開展內(nèi)控檢查評價， 持續(xù)監(jiān)控內(nèi)控制度體系并建立動態(tài)改進(jìn)長效機(jī)制，不斷提升公司整體風(fēng)險管理能力。二、工作原則集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理專項管理提升活動遵循以下四個基本原則：1 、堅持內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合的原則。 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制既有聯(lián)系， 又各有側(cè)重，但都是合理保證戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的重要手段。內(nèi)部控制是基于風(fēng)險的控制過程， 要運用風(fēng)險管理的方法予以實施，是對風(fēng)險進(jìn)行評估和管理的必要過程， 而全面風(fēng)險管理的流程建設(shè)中要采用內(nèi)部控制的措施來落實風(fēng)險管理解決方案，因此兩項工作要注重相互融入和有機(jī)結(jié)合。2 、堅持全面、全員、全過程的原

3、則。全面風(fēng)險管理貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋各單位、部門、各崗位的所有業(yè)務(wù)和事項。3 、堅持突出重點、分步實施的原則。集團(tuán)公司本部以建設(shè)體系、系統(tǒng)集成為重點，已建立風(fēng)險管理和內(nèi)控體系的單位以改進(jìn)、完善、提升為重點，尚未建立健全的單位按照要求同步建設(shè)風(fēng)險管理和內(nèi)控體系。各所屬單位要清晰定位、 統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施，確保重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的重大風(fēng)險得到有效控制。4 、堅持適用性和可承受的原則。 堅持快速發(fā)展與風(fēng)險控制并重，既不片面強(qiáng)調(diào)發(fā)展與效率， 也不片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險與內(nèi)控。 風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)與集團(tuán)公司的管控模式、 行業(yè)特點相吻合， 在現(xiàn)有基礎(chǔ)上與企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程相融合，注入現(xiàn)代管理理念、方

4、法和手段，不斷健全制度、規(guī)范流程，使之更加適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，確保把風(fēng)險控制在企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)。三、重點工作為全面落實集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理專項管理提升活動工作目標(biāo)，著力抓好以下五個方面的工作：第一，統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實施，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)為加快與海油管理理念對接，集團(tuán)公司借鑒總公司內(nèi)控制度框架體系，完成了內(nèi)控制度體系建設(shè)，并于 20xx 年進(jìn)行了修訂完善。但是由于集團(tuán)公司沒有進(jìn)行前期的風(fēng)險梳理， 隨著規(guī)范化管理要求的逐年提升，管理的針對性和管理效能的發(fā)揮受到一定程度的制約。 為符合上市公司外部監(jiān)管要求， 20xx 年開展了股份公司內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，實施了內(nèi)控自我檢查評價。 20xx 年，將重

5、點推動集團(tuán)公司層面內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作， 在現(xiàn)有已發(fā)布的內(nèi)控制度體系基礎(chǔ)上， 進(jìn)一步梳理各業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的風(fēng)險， 補(bǔ)充建立和完善風(fēng)險控制矩陣， 協(xié)助各所屬單位明確風(fēng)險點和控制點， 編制規(guī)范化、 可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制手冊，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部規(guī)范建設(shè)。第二、突出重點，抓好關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管控20xx 年，集團(tuán)公司對銷售業(yè)務(wù)涉及的客戶信用、應(yīng)收賬款、銷售收款、銷售價格、銷售合同、銷售發(fā)貨、銷售發(fā)票、銷售退回及客戶投訴、銷售費用等 9 項風(fēng)險點較為集中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施了專項風(fēng)險管理回頭看，累計調(diào)整重新列示 73 項主要風(fēng)險點，有針對性制定和完善 123 項控制措施，并補(bǔ)充繪制了銷售業(yè)務(wù)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程圖， 提出了各風(fēng)

6、險點的具體管理要求。 但受人員和計劃調(diào)整影響， 原計劃的采辦和合同管理專項業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理工作未能實施。 20xx 年，在全面梳理各類業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上， 集團(tuán)公司將重點關(guān)注影響經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和制約企業(yè)效益提升的管理瓶頸，著力抓好資金、采辦、項目建設(shè)和合同管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制， 充分識別上述業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險，合理評估其風(fēng)險水平，進(jìn)一步建立和完善風(fēng)險管理解決方案，最大限度控制和降低風(fēng)險。第三，協(xié)同配合，做好內(nèi)控檢查評價工作20xx年，股份公司已完成內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，并實施了內(nèi)控自我檢查評價，在此基礎(chǔ)上， 聘請中介機(jī)構(gòu)實施了內(nèi)部控制審計，20xx年 4 月末將按要求對外披露內(nèi)部控制審計報告。

7、結(jié)合股份公司內(nèi)控檢查試點工作情況， 參照總公司內(nèi)控檢查評價辦法， 集團(tuán)公司將制定并發(fā)布內(nèi)控檢查評價管理辦法，并進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控檢查評價工作模板。至 20xx 年 9 月集團(tuán)公司層面內(nèi)控規(guī)范建設(shè)第一階段工作完成后，將按照總公司統(tǒng)一部署， 由計劃與發(fā)展部和審計監(jiān)察部牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)職能部門協(xié)同配合， 在各單位、部門內(nèi)控規(guī)范建設(shè)自我檢查評價的基礎(chǔ)上， 對內(nèi)控規(guī)范建設(shè)的重視程度、 內(nèi)控自評工作底稿填制質(zhì)量、內(nèi)控制度體系建立和完善、 缺陷發(fā)現(xiàn)和整改等實施督查，促進(jìn)內(nèi)控檢查評價工作落實。第四，開展對標(biāo)，借鑒央企和總公司系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)實踐以優(yōu)化內(nèi)控體系、推進(jìn)全面風(fēng)險管理、落實內(nèi)控檢查評價為重點，以提

8、升工作質(zhì)量、提高工作效率為原則， 在風(fēng)險識別、流程梳理、完善管控、落實整改等方面， 全方位開展與央企和總公司范圍內(nèi)先進(jìn)企業(yè)管理典型對標(biāo)，明確差距和改進(jìn)方向，持續(xù)優(yōu)化工作流程，細(xì)化提升措施，認(rèn)真落實整改， 以點帶面，推動全面風(fēng)險管理提升活動深入開展。第五，強(qiáng)化培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，提高風(fēng)險管理能力，集團(tuán)公司將通過多層次、全方位的培訓(xùn)交流， 提升風(fēng)險管理專業(yè)人員管理意識和業(yè)務(wù)技能，打造素質(zhì)高、 業(yè)務(wù)精的風(fēng)險管理人才隊伍。一是充分利用總公司管理優(yōu)勢和技術(shù)資源， 積極參加總公司組織的各種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 進(jìn)一步提升風(fēng)險管理專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。 二是選拔素質(zhì)較高的人員， 全程參與集團(tuán)公司

9、 20xx 年內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，以干代學(xué)，提升內(nèi)控和風(fēng)險管理實踐業(yè)務(wù)技能。四、階段工作安排按照集團(tuán)公司管理提升活動總體部署，以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為紐帶、以制度為載體，全面風(fēng)險管理專項管理提升活動分為以下兩個階段實施。（一）培育、建設(shè)階段（ 20xx 年 11 月 20xx 年 8 月）本階段主要任務(wù)是：借助外部中介力量，完成集團(tuán)公司內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，出臺集團(tuán)公司層面所屬單位內(nèi)部控制手冊， 逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的統(tǒng)一化、 標(biāo)準(zhǔn)化，建立起覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，培育風(fēng)險管理文化。1 、選聘中介咨詢機(jī)構(gòu)， 啟動集團(tuán)公司層面風(fēng)險梳理和與內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作，通過專家

10、講座、咨詢訪談等方式，做好風(fēng)險管理與內(nèi)控規(guī)范的宣貫，有針對性地開展相關(guān)培訓(xùn)工作， 營造良好工作氛圍。2 、進(jìn)一步建立、 完善集團(tuán)公司及各所屬單位風(fēng)險管理與內(nèi)控規(guī)范工作組織體系，健全機(jī)構(gòu)，明確權(quán)責(zé)，充實人員，為全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的實施提供保障。3 、各所屬單位建立包括風(fēng)險管理初始信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略制定、 風(fēng)險管理解決方案、 風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)在內(nèi)的風(fēng)險管理基本流程，形成上下統(tǒng)一、有效對接的風(fēng)險管理流程體系。4 、建立、完善以風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。配合中介機(jī)構(gòu)，對各所屬單位業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點進(jìn)行梳理， 促進(jìn)原有內(nèi)控制度進(jìn)一步規(guī)范化、精細(xì)化、系統(tǒng)化，編制各所屬單位內(nèi)部控制手

11、冊，落實各項管理措施。5 、加強(qiáng)重大風(fēng)險、 重大事件的風(fēng)險管理和重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制，重點做好資金活動、財務(wù)管理、法律事務(wù)、采辦管理、項目建設(shè)等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險防范和預(yù)警。（二）運行、改進(jìn)階段（ 20xx 年 9 月 20xx 年 12 月）本階段主要任務(wù)是：對內(nèi)控規(guī)范建設(shè)成果進(jìn)行試運行、有效性測試，并通過后續(xù)的監(jiān)督、 評價工作實現(xiàn)風(fēng)險管理與內(nèi)控工作的持續(xù)改進(jìn)。1 、進(jìn)行風(fēng)險內(nèi)控體系試運行。 組織各單位對內(nèi)部控制體系的合規(guī)性、實際執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價測試， 進(jìn)一步梳理和完善內(nèi)控制度體系，查找缺陷。2 、建立和完善內(nèi)部控制缺陷報告機(jī)制。 組織各單位對內(nèi)控缺陷進(jìn)行匯總分析，認(rèn)定等級，針對不同類

12、型判斷可能給企業(yè)帶來的影響，制定整改方案，落實整改時間、責(zé)任部門和責(zé)任人，切實做好整改。3 、建立內(nèi)部控制檢查評價和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。 對各單位內(nèi)控缺陷跟蹤督促整改， 定期或不定期對各單位、 部門的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評價，實施動態(tài)管理，促進(jìn)風(fēng)險管理與內(nèi)控規(guī)范工作持續(xù)提升。4 、按照總公司統(tǒng)一要求， 編制上報全面風(fēng)險管理報告和內(nèi)部控制評價報告。五、工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視全面風(fēng)險管理專項提升工作，將其作為重點工作來抓，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 為加強(qiáng)此次全面風(fēng)險管理專項提升工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，在集團(tuán)公司管理提升活動領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下， 全面風(fēng)險管理專項提升工作由集團(tuán)公

13、司審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)。 各單位要明確分工、 落實責(zé)任，切實把開展全面風(fēng)險管理專項提升工作落到實處。 要通過多種媒體，利用多種形式，加強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)控知識的普及，加強(qiáng)風(fēng)險和內(nèi)控意識的宣貫，努力營造良好工作氛圍。（二）加強(qiáng)交流，突破創(chuàng)新在內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作前期階段， 引進(jìn)專業(yè)風(fēng)險和內(nèi)控專業(yè)機(jī)構(gòu)，通過輔導(dǎo)和咨詢，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制理念和方法的導(dǎo)入。同時，堅持全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的實質(zhì)性工作由集團(tuán)公司所有單位、部門、員工來推進(jìn)實施的原則，以我為主，突破創(chuàng)新。要注意加強(qiáng)與其他企業(yè)的交流， 與具有先進(jìn)風(fēng)險防控經(jīng)驗的中央企業(yè)、 總公司系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)，不斷提升自身風(fēng)險防控水平。（三）融入工作，狠抓落實將全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作作為一項長期的系統(tǒng)工程，列入各單位、部門重要工作日程，做到人員、工作雙落實，將風(fēng)險內(nèi)控工作與單位生產(chǎn)經(jīng)營管理、 業(yè)務(wù)活動緊密結(jié)合起來， 按照一崗雙責(zé)的原則，既做好業(yè)務(wù)、管理工作，同時控制好業(yè)務(wù)、管理工作中存在的風(fēng)險，避免出現(xiàn)執(zhí)行不到位的情況。