銀行監(jiān)管指標(biāo)

1、精品文檔指標(biāo)類別流動性風(fēng)險信用風(fēng)險風(fēng)險水平市場風(fēng)險操作風(fēng)險正常類貸款風(fēng)險遷徙不良貸款盈利能力風(fēng)險 準(zhǔn)備金充足抵 程度補(bǔ)資本充足程度商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)1.流動性比例2.核心負(fù)債依存度3.流動性缺口率4. 不良資產(chǎn)率4.1 不良貸款率5. 單一集團(tuán)客戶授信集中度5.1 單一客戶貸款集中度6.全部關(guān)聯(lián)度7. 累計外匯敞口頭寸比例8.利率風(fēng)險敏感度9.操作風(fēng)險損失率10.正常貸款遷徙率10.1 正常類貸款遷徙率10.2 關(guān)注類貸款遷徙率11.不良貸款遷徙率11.1 次級貸款遷徙率11.2 可疑貸款遷徙率12.成本收入比13.資產(chǎn)利潤率14.資本利潤率15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率15

2、.1 貸款準(zhǔn)備充足率16. 資本充足率16.1 核心資本充足率指標(biāo)值大于等于 25%大于等于 60%大于等于 -10%小于等于 4%小于等于 5% 小于等于 15%小于等于 10%小于等于 50%小于等于 20%小于等于 35% 大于等于 0.6% 大于等于 11% 大于 100%大于 100%大于等于 8% 大于等于 4%.精品文檔附件二商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑說明一、風(fēng)險水平（一）流動性風(fēng)險1、流動性比例本指標(biāo)分別計算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：流動性比例流動性資產(chǎn)流動性負(fù)債× 100% 指標(biāo)釋義：流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后

3、資產(chǎn)方凈額、 一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、 一個月內(nèi)到期的合格貸款、 一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、 其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)） 。流動性負(fù)債包括：活期存款（不含財政性存款） 、一個月內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款） 、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額、 一個月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、 一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債。2、核心負(fù)債依存度本指標(biāo)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。.精品文檔計算公式：核心負(fù)債依存度核心負(fù)債總負(fù)債×100%指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期

4、日三個月以上 （含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的 50%?？傌?fù)債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計的余額。3、流動性缺口率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：流動性缺口率 =流動性缺口 /90 天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%指標(biāo)釋義：流動性缺口為 90 天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去 90 天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。（二）信用風(fēng)險4、不良資產(chǎn)率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng).精品文檔險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀

5、行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險資產(chǎn)是指信用風(fēng)險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率” 指標(biāo)定義一致； 貸款以外的信用風(fēng)險資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會( 簡稱銀監(jiān)會，下同) 另行制定。4.1不良貸款率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：不良貸款率 （次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款× 100%指標(biāo)釋義：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 ( 銀發(fā) 2001416 號 ) 及關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知 ( 銀監(jiān)發(fā) 200322 號) 文件 ) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行

6、。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同， 沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能會造成一定損失。 可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定.精品文檔義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形

7、成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。5、單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：單一集團(tuán)客戶授信集中度最大一家集團(tuán)客戶授信總額資本凈額× 100%指標(biāo)釋義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)， 以及票據(jù)承兌、 開出信用證、 保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售

8、、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。集團(tuán)客戶定義按照 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引( 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2003 年第 5 號令 ) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。.精品文檔資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。5.1單一客戶貸款集中度本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額× 100%指標(biāo)釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額?？蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 個體工商戶和自然人。各項貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。6、全部關(guān)聯(lián)度計算公

9、式：全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額×100%指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照 商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法 ( 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004 年第 3 號令 ) 及.精品文檔相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。（三）市場風(fēng)險7、累計外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計算外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額×

10、100%指標(biāo)釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。8、利率風(fēng)險敏感度本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：利率風(fēng)險敏感度 =利率上升200 個基點對銀行凈值影響/ 資本凈額× 100%。指標(biāo)釋義：本指標(biāo)在假定利率平行上升200 個基點情況下， 計量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響。指標(biāo)計量基于久期分析，將銀行的所.精品文檔有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時間段內(nèi)的重新定價 “缺口 ”。對各時段的缺口賦予相應(yīng)的敏

11、感性權(quán)重， 得到加權(quán)缺口后， 對所有時段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總， 以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。利率上升 200 個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升 200 個基點的條件下，計算得到的對經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會利率風(fēng)險管理與監(jiān)管原則標(biāo)準(zhǔn)框架確定。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。二、風(fēng)險遷徙9、正常貸款遷徙率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：正常貸款遷徙率 =( 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) ( 期初正常類貸款余額- 期初正常類貸款期間減少金額 +期初關(guān)注類貸款余

12、額 - 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ) ×100%指標(biāo)釋義：.精品文檔期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/ 可疑類 / 損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類/ 可疑類 / 損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額， 是指期初正常類貸款中， 在報告期內(nèi)， 由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額， 是指期初關(guān)注類貸款中， 在報告期內(nèi)， 由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和

13、不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。9.1 、正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額 ( 期初正常類貸款余額 - 期初正常類貸款期間減少金額 ) ×100%指標(biāo)釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類/ 次級類 / 可疑類 / 損失類的貸款余額之和。.精品文檔期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。9.2 、關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額 ( 期初關(guān)

14、注類貸款余額 - 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ) ×100%指標(biāo)釋義：期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額， 是指期初關(guān)注類貸款中， 在報告期末分類為次級類 / 可疑類 / 損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。10、次級類貸款遷徙率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額 ( 期初次級類貸款余額 - 期初次級類貸款期間減少金額 ) ×100%指標(biāo)釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/ 損失類的貸款余額之和。.精品

15、文檔期初次級類貸款期間減少金額， 是指期初次級類貸款中， 在報告期內(nèi)， 由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。11、可疑類貸款遷徙率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額 ( 期初可疑類貸款余額 - 期初可疑類貸款期間減少金額 ) ×100%指標(biāo)釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額， 是指期初可疑類貸款中， 在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額， 是指期初可疑類貸款中， 在報告期內(nèi)， 由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?？梢深愘J

16、款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。三、風(fēng)險抵補(bǔ)( 一) 盈利能力12、成本收入比率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：.精品文檔成本收入比率 =營業(yè)費用營業(yè)收入× 100% 指標(biāo)釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。13、資產(chǎn)利潤率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：資產(chǎn)利潤率 =凈利潤資產(chǎn)平均余額× 100% 指標(biāo)釋義：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計余額。14、資本利潤率本指標(biāo)計算本外幣口徑

17、數(shù)據(jù)。計算公式：資本利潤率 =凈利潤所有者權(quán)益平均余額×100%指標(biāo)釋義：所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。.精品文檔( 二) 準(zhǔn)備金充足程度15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備× 100%指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險資產(chǎn)預(yù)計損失而實際計提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引 ( 銀發(fā) 200298 號)

18、及相關(guān)法規(guī)確定 ；貸款以外信用風(fēng)險資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會另行制定。信用風(fēng)險資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。15.1 、貸款損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款實際計提準(zhǔn)備貸款應(yīng)提準(zhǔn)備× 100%指標(biāo)釋義：貸款實際計提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準(zhǔn)備。.精品文檔貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照貸款損失準(zhǔn)備計提指引( 銀發(fā) 200298 號) 及相關(guān)法規(guī)確定。( 三) 資本充足程度16、資本充足率本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：資本充足率資本凈額（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)12.5倍的市場風(fēng)險資本）× 100%指標(biāo)釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。核心資本、附屬資本、扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險資本的定義和計算方法按照商業(yè)銀行資本充足率管