2019年幼兒園贏利目標預算.doc

1、中國第一家專注幼兒園禮品書包訂做廠商 罔: http:/ 手機電話：07392955201 QQ : 63576S587 贏利目標預算（創(chuàng)業(yè)項目預算） 一、 為什么幼兒園贏利的前提是要做出一套適合本園的贏利模式？ 贏利模式：是一套能保持幼兒園長期贏利的方法，不僅是投資人而且還有本企業(yè)的教 職工的行動指南和工作方向 二、 贏利未達成目標的原因 幼兒園虧損的原因或幼兒園贏利不多的原因分析： 工資過高 房租（折舊）過高 經(jīng)費過高 生源過少 收費太低 環(huán)境不好 老師素質(zhì)不高 團隊不團結 O OOOOO 三、 對幼兒園重新定位 按教育認知規(guī)律，把幼兒園定位為標準化，要完成如下三

2、個任務： 1、 確定幼兒園收費標準：用三大成本的邊際成本計算法 2、 確定五覺教育環(huán)境標準：教育環(huán)境按標準重新設置 3、 訓練成團隊標準：團隊重新洗牌培訓 四、 確定幼兒園收費標準 （一）成本到推法，重新確定幼兒園的價格定位法 1、 生均標準工資成本 幼兒園成本一般由工資、房租（或折舊）、辦學經(jīng)費三部分組成 標準老師工資是：1個老師的工資10個（教育局標準7人）學生分攤 如老師的工資是每月 1500元， 每位學生每月的工資成本為 1500元10個學生=150元/生/月 每位學生每學期的工資成本為： 150元/生 /月X6個月=900元/生 /學期 可以想象低于900元/學期收費的幼兒園必須是公

3、辦園，房屋是免租金的，辦學經(jīng)費是財政 撥款的。 2、 生均房租成本 標準房租：一個學生分攤 7平方建筑面積（教育局標準 7平方） 按2007年二線城市辦公用房平均房租價 10元/平方/月 每位學生每月的房租（折舊）成本為 中國第一家專注幼兒園禮品書包訂做廠商 罔: http:/ 手機電話：07392955201 QQ : 63576S587 7平方X10元/平方/月=70元/生中國第一家專注幼兒園禮品書包訂做廠商 罔: http:/ 手機電話：07392955201 QQ : 63576S587 每位學生每學期房租（折舊）成本為： 70元/生

4、 X6個月=420元 3、生均辦學經(jīng)費成本 標準經(jīng)費（包括公務費、教學設備購置費、修繕費、業(yè)務費） 一個學生分攤的標準經(jīng)費約為工資和房租的一半 每生每月的經(jīng)費成本為： （150元+70元）吃=110元/生/月 每生每學期的經(jīng)費成本為： 110元/生/月 0 個月=660元 一般幼兒園的成本是三項成本各占三分之一 附：幼兒園成本指標表 三項成本合計 每位學生每月的成本為 月生均成本：150元/生/月 +70元/生 + 110元/生/月 =330元/生/月 每位學生每學期成本為: 學期生均成本： 900 元 /生 /月 +420 元/生 +660 元 /生 /月 =1980 元 /生 /分析: 幼

5、兒園月邊際成本：按月收費的幼兒園，低于 330元收費的幼兒園是虧損園或五覺環(huán) 境不標準的園 幼兒園學期邊際成本：按學期收費的幼兒園，低于 1980元收費的幼兒園是虧損園或五覺環(huán) 境不標準的園 注：隨各地老師工資和房租水平的不同，這兩個指標會隨之變化。 個性化問題一：當實行小班制時，一個老師的成本沒有 10個學生，成本還會上升，如何破 解邊際成本？ 個性化問題二：當生源不足時，一個學生平均建筑面積會上升，成本也跟著上升, 邊際成本? 五、完成五覺教育環(huán)境標準的教職工培訓和裝修預算 1、 計算本園學期邊際成本和盈利狀況： 過去每學期平均成本 切兒園現(xiàn)有學生人數(shù)=本幼兒園每生的邊際成本 收費標準-每

6、生邊際成本0,幼兒園盈利 收費標準-每生邊際成本V0,幼兒園虧損 2、 按贏利目標，對幼兒收費重新定價，提供四級幼兒園品質(zhì)定位如何破解 :弓: http:/ 手機電話：07392955201 QQ : 63576S587 中國第一家專注幼兒園禮品書包訂做廠商 http /zhengyo ng geng.皀bdoo. torr 一級標準園：實現(xiàn)標準 VI、環(huán)境、教學、團隊四標準園（30萬元升級獲得園長、全園 培訓，標準環(huán)境、標準課程、標準團隊訓練各一套） 二級標準園：實現(xiàn)標準 VI、環(huán)境、團隊三標準園（10萬元升級獲得園長、全園培訓， 標準環(huán)境、標準團隊訓練各一套） 三

7、級標準園：實現(xiàn)標準 VI、團隊二標準園（5萬元升級獲得園長、全園培訓，標準團 隊訓練一套） 四級園：實現(xiàn)標準 VI園（1萬元升級，獲得園長培訓） 思考：1、30萬元預算如何辦出一所一級標準園？ 2、 1萬元預算如何實現(xiàn)標準園的經(jīng)營要求？ 六、完成贏利目標預算（結果導向管理法） 幼兒園標準化指標表及贏利目標預算 責任 人 項目 責任 內(nèi)容 標準 指標 達標 獎勵 未達標 處罰 每生 成本 單位 責任 人指 標 企業(yè) 發(fā)展 企業(yè)年發(fā)展速度 （年終獎標準） 增加20% 或?qū)W生總數(shù) 或總收入） 每增10%獎 1000 元 每下降1%扣 款100元 員工收入增幅 上升10% （以基本 工資基數(shù)） 員工學

8、期獎 的2倍 每少增1%扣 款10元 工作 責任 按時上報計劃、 總 結、庫存、報表及 臨時任務 周一月25日學 期最后一周預算、 總結 對未遲報過 的,年終獎 100元/年 每遲一天扣 10元 八大楷模習慣 形成工作習慣 到期續(xù)聘 到期解聘，每 少一項扣10 元/月 工作. 業(yè)績 VIP家長培養(yǎng)和補 充新生源 每位老師4名 每招一名50 元或100元. 每少一名扣 50元或100 元 穩(wěn)疋老牛 80%疋位率 100%返園率 員工平均獎 的2倍獎 崗位獎領取 返園率的百 分比 幼兒園教職工與學 牛比 1:10 （司機除外） 每少一名，每 月獎100元/ 月 每多一名，每 月扣10元/ 月 接送

9、車與學生比 1 : 60 （面包 30） 每少一部車， 每月獎100 元/月 接送生每少 一名，每月扣 10元/月 成本年遞減率 （年終獎標準） 20% 每減1%獎 100元/年 每增1%扣款 10元 中國第一家專注幼兒園禮品書包訂做廠商 罔: http:/ 手機電話：07392955201 QQ : 63576S587 成本 控制 與生 均費 用 水電、燃料、電話 等辦公費 每生20元/月 每減10%獎 10元/月 每增加10%扣 款10元 120元/學期 教學用配套物品環(huán) 境創(chuàng)設（每生5元/ 月） 每生10元/月 每減10%獎 10元/月 每增加10%扣 款10元

10、 60元/學期 電器設備和維修費 （固定資產(chǎn)） 每生20元/月 每減10%獎 10元/月 每增加10%扣 款10元 120元/學期 教職工工資獎金 （老師平均工資 1500元/月） 每生150元/月 （按師生比1 : 10） 每減10%獎 10元/月 每增加10%扣 款10元 900元/學期 固定 成本 指標 生均 固定 成本 優(yōu)勢獎（平均每月 100 元） 每生10元/月 新生50兀/ 無 60元/學期 房租或折舊，及設 備折舊 （10元/平方） 每生100元/月 （每生10平方） 每少10人生 均增加10元 成本 600元/學期 其它費用（年審、 接待費等） 每生10元/月 主要是控制 餐費、紅包 嚴格審批制 度 60元/學期 教材費 每生10元/月 可考慮取消 傳統(tǒng)教材 60元/學期 標準 定價 幼兒園定價 每生330元/月 學期定價高 于1980元盈 利 學期定價低 于1980兀虧 損 1980元/學期 目標利潤 設為12萬 /期 設100人的園，每 期增加12萬 -100=1200 元 / 期 / 生 目標定價 330+120CR 6=530 元 學期定價等 于3180元達 盈利目標 學期定價低 于3180兀不 達標 目標定價 1980+1200= 3180 元 Il 總結：達成贏利目標計算的關鍵是： 第一步：先算出每生月或?qū)W期邊際