標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告(企業(yè)會(huì)計(jì)制度附注的)

1、 有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注截止于20 年12月31日的會(huì)計(jì)年度一、本公司的基本情況有限公司成立于 年 月 日；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)： 。注冊(cè)地址: 廣州市 注冊(cè)資本: 人民幣 萬(wàn)元法定代表人: 公司經(jīng)營(yíng)范圍: 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明（一）會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。（二）會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。（三）記賬本位幣記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣，除有特別說(shuō)明外，均以人民幣

2、元為單位表示。（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則（計(jì)量屬性）a本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。（五）外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法本公司及中國(guó)境內(nèi)附屬公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)/業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初的匯率折合為本位幣記賬。期末，外幣賬戶(hù)的外幣余額按期末的匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折算差額，屬于籌建期間的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理，其他部分計(jì)入當(dāng)年損益。外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算方法：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算

3、。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。（六）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將同時(shí)具備期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小等四個(gè)條件的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物。（七）短期投資本公司短期投資是指能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)1年（含1年）的投資，包括股票、債券和基金等，于取得時(shí)以實(shí)際發(fā)生的投資成本扣除實(shí)際支付的價(jià)款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。短期投資持有期間內(nèi)收到被投資單位發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或

4、利息外，于實(shí)際收到時(shí)沖減投資的賬面價(jià)值。處置短期投資時(shí)，投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。出售短期投資結(jié)轉(zhuǎn)投資成本時(shí)采用加權(quán)平均法/先進(jìn)先出法/后進(jìn)先出法/個(gè)別計(jì)價(jià)法。短期投資期末按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額按投資總體/投資類(lèi)別/單項(xiàng)投資計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并記入當(dāng)期損益。（八）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回； 債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)于確定無(wú)法收回的款項(xiàng)，報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)。本公司采用備抵法核算壞賬損失，對(duì)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬損失分別提取特別

5、壞賬準(zhǔn)備及一般壞賬準(zhǔn)備。特別壞賬準(zhǔn)備，是指管理層對(duì)個(gè)別應(yīng)收款項(xiàng)年末余額的可收回程度做出判斷并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。一般壞賬準(zhǔn)備，是指除特別壞賬準(zhǔn)備之外，管理層對(duì)剩余的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，按個(gè)別認(rèn)定法對(duì)年末余額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（九）存貨1、本公司存貨的分類(lèi)本公司存貨分類(lèi)為：按存貨的類(lèi)別分為庫(kù)存商品、原材料、低值易耗品等。2、取得存貨入賬價(jià)值的確定方法各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記賬。其中：材料采用實(shí)際成本/計(jì)劃成本核算，庫(kù)存商品采用實(shí)際成本/計(jì)劃成本/售價(jià)核算。3、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法本公司發(fā)出存貨按先進(jìn)先出法/加權(quán)平均法/移動(dòng)平均法/個(gè)別計(jì)價(jià)法/毛利率法計(jì)價(jià)。4、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法低值易耗

6、品采用一次攤銷(xiāo)法/分次攤銷(xiāo)法/五五攤銷(xiāo)法；包裝物采用一次攤銷(xiāo)法/分次攤銷(xiāo)法/五五攤銷(xiāo)法/凈值攤銷(xiāo)法。5、存貨的盤(pán)存制度本公司的存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制/定期盤(pán)存制。6、存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法本公司期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)和銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)于數(shù)量繁多，單價(jià)較低的存貨，按存貨類(lèi)別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。7、存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)存貨可變現(xiàn)凈值按本公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷(xiāo)售所必需的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值確定。（十）長(zhǎng)

7、期投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資，在取得時(shí)以初始投資成本入賬。本公司對(duì)其他單位的投資形成重大影響、共同控制或控制的，采用權(quán)益法核算。本公司對(duì)其他單位的投資不具有重大影響的，采用成本法核算。采用成本法核算的，在被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)收益，該收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額；采用權(quán)益法核算的，資產(chǎn)負(fù)債表日，按分享或分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損份額確認(rèn)收益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價(jià)值減記至零為限；股權(quán)投資差額按合同規(guī)定的投資期限平均攤銷(xiāo)，合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，借方差額按不超過(guò)10年

8、的期限攤銷(xiāo)；貸方差額按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期債權(quán)投資包括債劵投資和其他債權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債券投資按票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入，債券溢價(jià)或折價(jià)采用直線(xiàn)法/實(shí)際利率法在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)，以此確認(rèn)當(dāng)期投資收益。（3）其他長(zhǎng)期投資本公司的其他長(zhǎng)期投資是按實(shí)際支付的價(jià)款記賬。投資收益是按實(shí)際收到或經(jīng)確定轉(zhuǎn)讓金額時(shí)確認(rèn)收益。（4）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備期末對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，則按單項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，確認(rèn)當(dāng)期投資損失。（十一

9、）委托貸款委托貸款按實(shí)際委托的貸款金額入賬。期末，按照委托貸款規(guī)定的利率計(jì)提應(yīng)收利息，確認(rèn)投資收益；計(jì)提的利息到期不能收回的，停止計(jì)提利息，并沖回原已計(jì)提的利息。 期末對(duì)委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，計(jì)提委托貸款減值準(zhǔn)備。企業(yè)一年內(nèi)到期的委托貸款，其本金和利息減去已計(jì)提的減值準(zhǔn)備后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表“短期投資”項(xiàng)目下反映；超過(guò)一年到期的委托貸款，其本金和利息減去已計(jì)提的減值準(zhǔn)備后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)目下反映。（十二）固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有；使用期限超過(guò)1

10、年；單位價(jià)值較高。2、固定資產(chǎn)分類(lèi)為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、其他設(shè)備3、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬。 期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。4、固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法/工作量法/雙倍余額遞減法/年限總和法，并按各類(lèi)固定資產(chǎn)估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和殘值率確定其折舊率。（十三）在建工程在建工程是指公司進(jìn)行的基建工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用后，按實(shí)際發(fā)生的全部支出確認(rèn)為固定資

11、產(chǎn)；若所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并按規(guī)定計(jì)提折舊，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。（十四）無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)按形成或取得時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，自取得的當(dāng)月起，按直線(xiàn)法分期平均攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)年限按不超過(guò)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限；如果合同沒(méi)有規(guī)定受益年限，法律也沒(méi)有規(guī)定有效年限的，按不超過(guò)10年的期限平均攤銷(xiāo)。期末檢查各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回

12、金額低于賬面價(jià)值的，按照可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（十五）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的其他待攤費(fèi)用。固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷(xiāo)；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)，其他長(zhǎng)期待攤銷(xiāo)費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)?；I建期間發(fā)生的費(fèi)用先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，于開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起一次計(jì)入當(dāng)期的損益。（十六）應(yīng)付債券1、應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)本公司發(fā)行債券時(shí)，按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格總額，計(jì)入“應(yīng)付債券”科目。2、債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷(xiāo)方法債券發(fā)行價(jià)格

13、總額與債券面值總額的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)期間內(nèi)按實(shí)際利率法或直線(xiàn)法于計(jì)提利息時(shí)攤銷(xiāo)，并按下文借款費(fèi)用的處理原則處理。（十七）借款費(fèi)用為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；為購(gòu)建固定資產(chǎn)的專(zhuān)門(mén)借款所發(fā)生的借款利息，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前按規(guī)定予以資本化；屬于固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，則計(jì)入當(dāng)期的財(cái)務(wù)費(fèi)用。（十八）收入確認(rèn)原則本公司的收入主要包括：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)1、銷(xiāo)售商品：本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，本公司不再對(duì)該商品實(shí)施管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，并且相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

14、2、提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)，按實(shí)際收到的或應(yīng)收的價(jià)款，確認(rèn)勞務(wù)收入；對(duì)于勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度的，按完工百分比法，在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量，與交易相關(guān)的經(jīng) 濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入。（十九）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法/資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。四、主要稅項(xiàng)1、流轉(zhuǎn)稅稅種計(jì) 稅 依 據(jù)稅 率增 值 稅增值稅應(yīng)稅收入17%、3%營(yíng) 業(yè) 稅營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入5%、3%城市維護(hù)建設(shè)稅流轉(zhuǎn)稅稅額7%教育費(fèi)附加流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育費(fèi)附加流轉(zhuǎn)稅稅額2%2、企業(yè)所得稅本公司按照中華人民共和國(guó)企業(yè)

15、所得稅法實(shí)施條例的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率25%。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大前期差錯(cuò)更正的說(shuō)明（一）重要會(huì)計(jì)政策變更本公司本年度無(wú)重要會(huì)計(jì)政策變更。（二）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更本公司本年度無(wú)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更。（三）重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司本年度無(wú)重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。六、會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)的說(shuō)明1. 貨幣資金 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額現(xiàn)金 - - 銀行存款 - - 其他貨幣資金： - - 合 計(jì) - - 2. 短期投資被投資企業(yè) 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 其他 - - - - 合 計(jì) - - - - 3. 應(yīng)收票據(jù) 種

16、類(lèi) 年末余額 年初余額銀行承兌匯票 - - 商業(yè)承兌匯票 - - 合 計(jì) - - 4. 應(yīng)收賬款 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比例%壞帳準(zhǔn)備 金 額 比例%壞帳準(zhǔn)備1年以?xún)?nèi) - #DIV/0! - #DIV/0!1-2年 - #DIV/0! - #DIV/0!2-3年 - #DIV/0! - #DIV/0!3年以上 - #DIV/0! - #DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - - #DIV/0! - 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況： 單位名稱(chēng) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/

17、A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!5. 預(yù)付款項(xiàng) 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比例% 金 額 比例%1年以?xún)?nèi) - #DIV/0!#DIV/0!1-2年 - #DIV/0!#DIV/0!2-3年 - #DIV/0!#DIV/0!3年以上 - #DIV/0!#DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - #DIV/0!預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況： 單位名稱(chēng) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!6. 其他應(yīng)收款 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比

18、例%壞帳準(zhǔn)備 金 額 比例%壞帳準(zhǔn)備1年以?xún)?nèi) - #DIV/0! - #DIV/0!1-2年 - #DIV/0! - #DIV/0!2-3年 - #DIV/0! - #DIV/0!3年以上 - #DIV/0! - #DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - - #DIV/0! - 其他應(yīng)收款金額前五名單位情況： 單位名稱(chēng) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!7. 其他流動(dòng)資產(chǎn) 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 0

19、 - - 0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 其他 - - 合 計(jì) - - 8. 存貨 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額 賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料 - - - - - - 自制半成品及在產(chǎn)品 - - - - - - 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品） - - - - - - 周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等） - - - - - - 其他 - - - - - - 合 計(jì) - - - - - - 9. 待攤費(fèi)用 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 其他 - - 合 計(jì) - - 10. 長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資分類(lèi) 年初余額 本期

20、增加 本期減少 年末余額對(duì)子公司投資 - - - - 對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資 - - - - 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 - - - - 對(duì)其他企業(yè)投資 - - - - 合 計(jì) - - - - 長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)：被投資單位名稱(chēng) 核算方法投資成本 年初余額增減變動(dòng)年末余額在被投資單位持股比例(%)0 - - - - - 0 - - - - - 0 - - - - - 0 - - - - - 其他 - - - - 合 計(jì) - - - - 11. 長(zhǎng)期債權(quán)投資被投資企業(yè) 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 其他 - - - - 合 計(jì) - - - - 12.

21、 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊 項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額 一、固定資產(chǎn)原值合計(jì) - - - - 房屋及建筑物 - - - - 機(jī)械設(shè)備 - - - - 辦公設(shè)備 - - - - 運(yùn)輸設(shè)備 - - - - 電子設(shè)備及其他 - - - - 二、累計(jì)折舊合計(jì) - - - - 房屋及建筑物 - - - - 機(jī)械設(shè)備 - - - - 辦公設(shè)備 - - - - 運(yùn)輸設(shè)備 - - - - 電子設(shè)備及其他 - - - - 三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì) - - 房屋及建筑物 - - 機(jī)械設(shè)備 - - 辦公設(shè)備 - - 運(yùn)輸設(shè)備 - - 電子設(shè)備及其他 - - 四、減:減值準(zhǔn)備合計(jì) - - - - 房屋及

22、建筑物 - - - - 機(jī)械設(shè)備 - - - - 辦公設(shè)備 - - - - 運(yùn)輸設(shè)備 - - - - 電子設(shè)備及其他 - - - - 五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) - - 房屋及建筑物 - - 機(jī)械設(shè)備 - - 辦公設(shè)備 - - 運(yùn)輸設(shè)備 - - 電子設(shè)備及其他 - - 13. 在建工程 工程項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期增加年末余額 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 0 - - - - 其他 - - - - 合 計(jì) - - - - 14. 無(wú)形資產(chǎn) 無(wú) 形 資 產(chǎn) 年初余

23、額 本期增加 本期攤銷(xiāo) 其他減少 年末余額 土地使用權(quán) - - - - 專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán) - - - - 單獨(dú)入賬的計(jì)算機(jī)軟件 - - - - 其他無(wú)形資產(chǎn) - - - - 合 計(jì) - - - - - 15. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 年初余額 本期增加 本期攤銷(xiāo) 其他減少 年末余額 1.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 - - - - 2.租入固定資產(chǎn)的的改建支出 - - - - 3.固定資產(chǎn)大修理支出 - - - - 4.其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - - - - 合 計(jì) - - - - - 16. 短期借款 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額信用借款 - - 抵押借款 - - 質(zhì)押借款 - -

24、 保證借款 - - 合 計(jì) - - 17. 應(yīng)付票據(jù) 種 類(lèi) 年末余額 年初余額商業(yè)承兌匯票 - - 銀行承兌匯票 - - 合 計(jì) - - 18. 應(yīng)付賬款 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比例% 金 額 比例%1年以?xún)?nèi) - #DIV/0!#DIV/0!1-2年 - #DIV/0!#DIV/0!2-3年 - #DIV/0!#DIV/0!3年以上 - #DIV/0!#DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - #DIV/0! 應(yīng) 付 賬 款 前5名 明 細(xì) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#

25、N/A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!19. 預(yù)收賬款 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比例% 金 額 比例%1年以?xún)?nèi) - #DIV/0!#DIV/0!1-2年 - #DIV/0!#DIV/0!2-3年 - #DIV/0!#DIV/0!3年以上 - #DIV/0!#DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - #DIV/0!預(yù) 收 賬 款 前5名 明 細(xì) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!20. 應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費(fèi) 項(xiàng) 目 年初余額 本期增加

26、本期減少 年末余額 一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 - - - - 二、職工福利費(fèi) - - - - 合 計(jì) - - - - 21. 應(yīng)交稅金及其他應(yīng)交款 項(xiàng) 目 年初余額 本年應(yīng)交本年已交 年末余額增值稅 - - - - 消費(fèi)稅 - - - - 營(yíng)業(yè)稅 - - - - 城建稅 - - - - 企業(yè)所得稅 - - - - 土地增值稅 - - - - 資源稅 - - - - 印花稅 - - - - 房產(chǎn)稅 - - - - 車(chē)船使用稅 - - - - 土地使用稅 - - - - 個(gè)人所得稅 - - - - 價(jià)格調(diào)節(jié)基金 - - - - 其他 - - - - 應(yīng)交稅金小計(jì): - - - - 教育費(fèi)附加 -

27、 - - - 地方教育費(fèi)附加 - - - - 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) - - - - 堤圍防護(hù)費(fèi) - - - - 其他 - - - - 其他應(yīng)交款小計(jì): - - - - 合 計(jì) - - - - 22. 其他應(yīng)付款 帳 齡 年末余額 年初余額 金 額 比例% 金 額 比例%1年以?xún)?nèi) - #DIV/0!#DIV/0!1-2年 - #DIV/0!#DIV/0!2-3年 - #DIV/0!#DIV/0!3年以上 - #DIV/0!#DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - #DIV/0! 其 他 應(yīng) 付 款 前5名明 細(xì) 年 末 余 額 占總額的比例(%)0 - #DIV/0!0 - #DIV/0!#N/A

28、#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A合 計(jì)#N/A#DIV/0!23. 預(yù)提費(fèi)用 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 其他 - - 合 計(jì) - - 24. 長(zhǎng)期借款 項(xiàng) 目 年末余額年初余額信用借款 - - 抵押借款 - - 質(zhì)押借款 - - 保證借款 - - 合 計(jì) - - 25. 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款及長(zhǎng)期應(yīng)付款 項(xiàng) 目 年初余額 本年增加本年減少 年末余額長(zhǎng)期應(yīng)付款小計(jì) - - - - 0 - - - - 0 - - - - 其他 - - - - 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款小計(jì) - - - - 0 - - - - 0 - - - - 其他 - -

29、- - 26. 實(shí)收資本 投 資 方 年末余額 年初余額 出 資 額 投資比例% 出 資 額 投資比例%0 - #DIV/0! - #DIV/0!0 - #DIV/0! - #DIV/0!0 - #DIV/0! - #DIV/0!0 - #DIV/0! - #DIV/0!其他 - #DIV/0! - #DIV/0!合 計(jì) - #DIV/0! - #DIV/0!27. 資本公積 項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少年末余額資本(或股本)溢價(jià) - - - - 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 - - - - 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) - - - - 股權(quán)投資準(zhǔn)備 - - - - 撥款轉(zhuǎn)入 - - - - 外幣資本折算差

30、額 - - - - 關(guān)聯(lián)交易差價(jià) - - - - 其他資本公積 - - - - 合 計(jì) - - - - 28. 盈余公積 項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少年末余額法定盈余公積 - - - - 任意盈余公積 - - - - 儲(chǔ)備基金 - - - - 企業(yè)發(fā)展基金 - - - - 法定公益金 - - - - 合 計(jì) - - - - 29. 未分配利潤(rùn) 項(xiàng) 目 本 年 金 額 上 年 金 額 本年年初余額 - 本年增加數(shù) - - 其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入 - 其他增加 - 本年減少數(shù) - - 其中：本年提取盈余公積數(shù) - 本年提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 本年分配現(xiàn)金股利數(shù) - 轉(zhuǎn)增資本 其他減少本年年末余額

31、- - 30. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與成本項(xiàng) 目 本年金額 上年金額 收 入 成 本 收 入 成 本 1主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) - - - - （1）銷(xiāo)售貨物 - - （2）提供勞務(wù) - - （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) - - （4）建造合同 - - 2其他業(yè)務(wù)小計(jì) - - - - （1）材料銷(xiāo)售收入 - - （2）代購(gòu)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入 - - （3）包裝物出租收入 - - （4）其他 - - 合 計(jì) - - - - 31. 營(yíng)業(yè)稅金及附加 稅 種 本年金額上年金額營(yíng)業(yè)稅 - 消費(fèi)稅 - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 教育費(fèi)附加 - 地方教育費(fèi)附加 - 土地增值稅 - 其他 - 合 計(jì) - - 32. 銷(xiāo)售費(fèi)用 項(xiàng) 目 本年金額

32、 上年金額 職工工資 - 職工福利費(fèi) - 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) - 辦公費(fèi) - 運(yùn)輸費(fèi) - 裝卸費(fèi) - 包裝費(fèi) - 保險(xiǎn)費(fèi) - 展覽費(fèi) - 廣告費(fèi) - 租賃費(fèi) - 折舊費(fèi) - 修理費(fèi) - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) - 差旅費(fèi) - 市內(nèi)交通費(fèi) - 物料消耗 - 低值易耗品攤銷(xiāo) - 職工教育經(jīng)費(fèi) - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) - 住房公積金 - 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) - 水電費(fèi) - 物業(yè)管理費(fèi) - 郵電費(fèi) - 電話(huà)費(fèi) - 車(chē)輛費(fèi) - 通關(guān)費(fèi) - 活動(dòng)經(jīng)費(fèi) - 委托代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi) - 銷(xiāo)售促銷(xiāo)費(fèi) - 培訓(xùn)費(fèi) - 其他 - 合 計(jì) - - 33. 管理費(fèi)用 項(xiàng) 目 本年金額 上年金額 職工工資 - 職工福利費(fèi) - 折舊費(fèi) - 修理費(fèi) - 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) - 辦公費(fèi) - 物料消耗 - 低值易耗品攤銷(xiāo) - 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) - 開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo) - 租賃費(fèi) - 運(yùn)輸費(fèi) - 郵電費(fèi) - 電話(huà)費(fèi) - 壞賬準(zhǔn)備 - 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 - 研究開(kāi)發(fā)費(fèi) - 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) - 工會(huì)經(jīng)費(fèi) - 住房公積金 - 會(huì)議費(fèi) - 職工教育經(jīng)費(fèi) - 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) - 董事會(huì)費(fèi) - 培訓(xùn)費(fèi) - 差旅費(fèi) - 稅金 - 水電費(fèi) - 物業(yè)管理費(fèi) - 保險(xiǎn)費(fèi) - 招