K3ERP成本會(huì)計(jì)操作教程

1、K3 ERP 成本會(huì)計(jì)操作教程A/0版1、 目的：進(jìn)行產(chǎn)品的分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、產(chǎn)量/費(fèi)用錄入、費(fèi)用分配、產(chǎn)品實(shí)際成本計(jì)算、賬務(wù)處理。2、適用范圍：公司所有訂單產(chǎn)品的成本。3、 術(shù)語(yǔ)：無(wú)4、 職責(zé)：2.1 供應(yīng)鏈部將評(píng)審過(guò)的訂單錄入K3系統(tǒng)，確認(rèn)。2.2 生產(chǎn)部門(mén)在準(zhǔn)備生產(chǎn)前將確認(rèn)后的訂單下達(dá)。2.3 生產(chǎn)部門(mén)制單人按下達(dá)后的訂單下推生成材料出庫(kù)單。2.4 存貨供應(yīng)鏈中本期的所有單據(jù)審核流程全部結(jié)束。2.5 生產(chǎn)部門(mén)各工序制單人按實(shí)際工時(shí)填制工時(shí)。2.6 生產(chǎn)部門(mén)各制造部提供當(dāng)月在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表。2.7 相關(guān)會(huì)計(jì)將涉及各生產(chǎn)部門(mén)的工資水電等費(fèi)用制單入帳。2.8 成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)根據(jù)系統(tǒng)中下達(dá)的生產(chǎn)訂單、材料

2、出庫(kù)單、工時(shí)、在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)表、制造費(fèi)用等進(jìn)行核算產(chǎn)品實(shí)際成本，并作帳務(wù)處理。5、 資格與培訓(xùn)：成本會(huì)計(jì)須經(jīng)過(guò)此文件培訓(xùn)。6、 工作流程：6.1 使用程式：成本管理成本資料設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入產(chǎn)量歸集費(fèi)用歸集費(fèi)用分配成本計(jì)算期末結(jié)帳。7、成本核算步驟： 7.1 成本資料設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置公共資料核算項(xiàng)目管理增設(shè)成本項(xiàng)目增設(shè)各項(xiàng)目在成本資料設(shè)置下依次設(shè)置部門(mén)間費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)，在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)。7.2 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置共耗材料費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置統(tǒng)一設(shè)置實(shí)際總工時(shí)其他各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況同上操作。 7.3 期末處理 存貨核算期末處理期末關(guān)帳關(guān)帳如末能正常關(guān)帳，根據(jù)提示核查原因，并通

3、知相關(guān)人員更改。7.4 入庫(kù)核算 詳見(jiàn)材料入庫(kù)核算流程7.5 出庫(kù)核算 出庫(kù)核算材料出庫(kù)核算下一步結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料下一步下一步查看報(bào)告根據(jù)提示核查原因，并更改。 7.6 期初調(diào)整 存貨核算期初調(diào)整出庫(kù)核算異常余額匯報(bào)表出單（核查無(wú)特殊情況下） 7.7 填寫(xiě)無(wú)單價(jià)單據(jù) 出庫(kù)核算不確定單價(jià)單據(jù)維護(hù)確定選中單據(jù)修改在單價(jià)欄或金額欄填數(shù)據(jù)，有單價(jià)因數(shù)量低無(wú)金額的，金額欄填0.01元關(guān)閉保存退出。7.8 單據(jù)價(jià)格填完再返回重復(fù)7.5步驟核算。7.9 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 約當(dāng)系統(tǒng)錄入成本管理分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入約當(dāng)系統(tǒng)（綜合）錄入按產(chǎn)品長(zhǎng)代碼填約當(dāng)系數(shù)關(guān)閉保存。 工時(shí)錄入分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入實(shí)際工時(shí)錄入選期間引入下

4、一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步車間管理系統(tǒng)工序匯報(bào)人工工時(shí)下一步完成查看錯(cuò)誤日志，查詢?cè)?，通知相關(guān)人員更改。再引入下一步追加引入本期數(shù)據(jù)下一步生產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報(bào)人工工時(shí)下一步完成查看錯(cuò)誤日志，查詢?cè)?，通知相關(guān)人員更改。 錯(cuò)誤查出未能引入的工時(shí)，由生產(chǎn)部門(mén)提供實(shí)際工時(shí)，在實(shí)際工時(shí)錄入界面新增填部門(mén)代碼填成本對(duì)象代碼選工時(shí)類型填實(shí)際工時(shí)。7.10產(chǎn)量歸集 投入產(chǎn)量 產(chǎn)量歸集投入產(chǎn)量錄入選會(huì)計(jì)期間確定引入下一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步生產(chǎn)任務(wù)單生產(chǎn)任務(wù)單取數(shù)設(shè)置任務(wù)單取數(shù)日期選下達(dá)日期保存關(guān)閉此界面下一步完成。 產(chǎn)量歸集返工品產(chǎn)量投入選會(huì)計(jì)期間確定引入下一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步返工生產(chǎn)任務(wù)單方案

5、設(shè)置任務(wù)單取數(shù)日期選下達(dá)日期保存關(guān)閉此界面下一步完成。 核查投入產(chǎn)量，如未能引入可手工在引入后的投入產(chǎn)量界面新增依次填入部門(mén)代碼填成本對(duì)象代碼數(shù)量保存退出。 在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)量 產(chǎn)量歸集在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)量錄入選會(huì)計(jì)期間確定引入完成。核查在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)量，如與生產(chǎn)部門(mén)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)表數(shù)量不符，在期末在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)數(shù)欄填寫(xiě)正確的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。 7.11 費(fèi)用歸集 費(fèi)用歸集直接費(fèi)用錄入選開(kāi)始日期和結(jié)束日期確定新增依次填寫(xiě)要素費(fèi)用代碼等保存退出 費(fèi)用錄入前，其他出庫(kù)單中有生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)料入制造費(fèi)用的先生成憑證記帳，見(jiàn)7.15。7.12 費(fèi)用分配 費(fèi)用分配材料費(fèi)用分配確定自動(dòng)如有錯(cuò)誤查看點(diǎn)確定分析查找錯(cuò)誤，并根據(jù)實(shí)際情況更改。7.

6、13 成本計(jì)算成本計(jì)算檢查 成本計(jì)算成本計(jì)算合法性檢查下一步下一步查看報(bào)告根據(jù)錯(cuò)誤日志提示更正。 成本計(jì)算成本計(jì)算產(chǎn)品成本計(jì)算下一步下一步查看報(bào)告 根據(jù)錯(cuò)誤日志提示更正后再重新計(jì)算。 如反映有物料無(wú)還原系數(shù)，記下所有物料號(hào)，等計(jì)算完畢退出。填還原系數(shù)：系統(tǒng)設(shè)置公共資料成本對(duì)象物料號(hào)還原系統(tǒng)維護(hù)填比例保存退出7.14 產(chǎn)品成本核算 供應(yīng)鏈存貨核算產(chǎn)成品出庫(kù)核算下一步結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料下一步下一步完成如提示有錯(cuò)誤日志，查看日志，根據(jù)提示查明原因，更改后重復(fù)上述7.14步驟。7.15 生成憑證 設(shè)置模板憑證 存貨核算憑證管理憑證模板選事務(wù)類型打開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)模板憑證新增選借貸方科目填寫(xiě)所需摘要保存退出憑證選已設(shè)置好的憑證編輯設(shè)置為默認(rèn)憑證退出設(shè)置模板憑證。 生在憑證 存貨核算憑證管理重新設(shè)置欄選事務(wù)類型重設(shè)選全部選未記帳確定點(diǎn)全選選按單據(jù)類型生成匯總憑證生成憑證保存退出。8、供應(yīng)鏈結(jié)賬存貨核算期末處理期末關(guān)帳對(duì)帳關(guān)帳。根據(jù)對(duì)帳結(jié)果核查記帳憑證，如有錯(cuò)誤可刪除原憑證重新生成憑證，即在存貨核算憑證管理填憑證號(hào)過(guò)濾選定