地區(qū)企業(yè)改制對金融環(huán)境影響的調(diào)查分析

1、（金融生態(tài)環(huán)境調(diào)研）重塑企業(yè)誠信改善金融生態(tài)環(huán)境地區(qū)企業(yè)改制對金融環(huán)境影響的調(diào)查分析地處長三角中心地帶的常州市區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)曾經(jīng)相當發(fā)達，但隨著市場經(jīng)濟的進一步深化， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟形式已難以實現(xiàn)資源的充分有效配置。因此，自二十世紀九十年代初期，地區(qū)又掀起新一輪的企業(yè)改制 ，經(jīng)過十多年改革探索，已逐步建立起了有別于周邊地區(qū)“外資經(jīng)濟”和“資本經(jīng)濟”而具有自身鮮明特色的股份經(jīng)濟、民營經(jīng)濟的發(fā)展模式。 在新一輪經(jīng)濟發(fā)展大潮中， 地區(qū)再度成為蘇南最具活力的地區(qū)之一， 但隨著微觀經(jīng)濟主體的發(fā)展， 企業(yè)改制過程中也存在部分消極因素。 為了進一步探究地區(qū)企業(yè)改制對當?shù)匦庞铆h(huán)境及金融穩(wěn)定的影響，近期，我們組織客

2、戶經(jīng)理分別奔赴前黃、禮嘉、橫林、漕橋、運村、戴溪等分支機構(gòu)，就區(qū)轄內(nèi)企業(yè)改制對我行信貸管理產(chǎn)生的影響展開了深入的調(diào)研。區(qū)企業(yè)改革的成果回顧常州市區(qū)從上世紀九十年代初期開始企業(yè)轉(zhuǎn)制試點工作， 至 2003 年轉(zhuǎn)制工作基本完成。其間，大部分原國有、集體企業(yè)經(jīng)過股份制改革，轉(zhuǎn)換成由個人出資占主體的獨資、股份制、股份合作制、中外合資等性質(zhì)的企業(yè)，尤其是民營經(jīng)濟具有相當規(guī)模。近年來，隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化， 經(jīng)過新一輪的企業(yè)改制，區(qū)內(nèi)經(jīng)濟實體逐漸呈現(xiàn)“三個突出”：一是龍頭企業(yè)突出，涌現(xiàn)一批上規(guī)模、創(chuàng)品牌、具有研發(fā)優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。以新科電子、鴻聯(lián)燈飾、周氏偉業(yè)食品、中華多寶集團等為代表的龍頭企業(yè)，帶動

3、了相關(guān)配套企業(yè)的發(fā)展及產(chǎn)業(yè)鏈的優(yōu)化。 注：企業(yè)改制是改革企業(yè)體制的簡稱。企業(yè)改制的核心是經(jīng)濟機制的轉(zhuǎn)變和企業(yè)制度的創(chuàng)新，實質(zhì)是調(diào)整生產(chǎn)關(guān)系以適應生產(chǎn)力發(fā)展的需要。地區(qū)企業(yè)改制主要通過整體嫁接、接受內(nèi)資或外資控股、吸引法人單位購買、以資抵債等多種形式對傳統(tǒng)企業(yè)進行現(xiàn)代企業(yè)制度改造。1二是經(jīng)濟園區(qū)突出，呈現(xiàn)大片具有鮮明特色的民營板塊經(jīng)濟園區(qū)。如湖塘紡織工業(yè)園、橫林強化地板產(chǎn)業(yè)園、洛陽新科電子工業(yè)園等產(chǎn)業(yè)集群園區(qū)的規(guī)模優(yōu)勢與帶動效應相當突出， 促進了地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和競爭實力的提高。三是合作產(chǎn)業(yè)組織突出，走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的道路，帶動農(nóng)民致富。如橫林果蔬、焦溪園藝、芙蓉奶牛、夏溪花木、鬲湖特種水產(chǎn)等 3

4、0 多個經(jīng)濟專業(yè)合作社相繼成立，吸納了 80% 以上的民間資本，提升了產(chǎn)業(yè)整體在國內(nèi)同行中的地位和知名度。毫無疑問，正是這些活躍的經(jīng)濟主體構(gòu)成了區(qū)“全國經(jīng)濟實力百強縣（市）前列”的經(jīng)濟細胞；可以說，在這場經(jīng)濟“大洗牌”中，金融機構(gòu)的作用“功不可沒，”不僅直接參與了企業(yè)的改制，而且也間接地推動了當?shù)匦庞铆h(huán)境改善。企業(yè)改制與良好信用環(huán)境的締造企業(yè)何種形式的改革，對金融機構(gòu)的影響往往都是深遠的 : 改革成功 , 企業(yè)能夠生存和發(fā)展，我們的信貸資金就安全有保障，就能夠保值增益；若企業(yè)不能適應市場， 這就意味著我們的信貸資產(chǎn)將受到嚴重的威脅，甚至有重大損失。因此，在企業(yè)改制的初期，我們也曾因部分轉(zhuǎn)制企業(yè)

5、不理舊債而壓力很大，一度出現(xiàn)工作停滯局面，后來我們逐漸轉(zhuǎn)變了工作態(tài)度，不是采取被動的保全策略，而是主動投入到企業(yè)改革中去，積極配合當?shù)卣⒐ど绦姓块T、行業(yè)協(xié)會聯(lián)合推進“農(nóng)村信用工程”創(chuàng)建活動，以創(chuàng)建“信用村鎮(zhèn)、”“信用社區(qū)、”“信用戶”為載體，引導社會各界，包括廣大民營企業(yè)樹立“守信光榮、失信可恥”的信用意識，凈化社會信用環(huán)境。誠信是企業(yè)的信譽之源、生存之本、發(fā)展根基，良好的社會信用環(huán)境是經(jīng)濟騰飛的基礎(chǔ)， 經(jīng)濟的快速發(fā)展就是得益于一個良好誠信氛圍的形成。 在全區(qū)創(chuàng)建“信用村鎮(zhèn)”、“信用社區(qū)、”“信用戶”活動中，2我行立足“三農(nóng)”的宗旨，推動“公司+合作社 +農(nóng)戶” 的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，大膽創(chuàng)新金

6、融服務(wù)機制，要求誠信村鎮(zhèn)、誠信社區(qū)、誠信企業(yè)、誠信村民，必須法制觀念強，誠實守信，合法經(jīng)營，無逃廢債行為。凡有30 以上的農(nóng)戶自愿參加貸款聯(lián)保組織的村鎮(zhèn)，都有資格參與評估“信用村鎮(zhèn)”的活動“；信用村”內(nèi)參加聯(lián)保小組的農(nóng)戶、個體工商戶、私營企業(yè)、個體企業(yè)以及其它經(jīng)濟組織，只要誠實守信、無欠款不良記錄等，就能領(lǐng)到我行發(fā)放的貸款一證通，可在指定網(wǎng)點，隨到隨辦信用聯(lián)保貸款。“信用村鎮(zhèn)、”“信用社區(qū)、”“信用戶”的創(chuàng)建活動，不僅奠定了良好的社會信用環(huán)境， 而且也為改制企業(yè)提供了生產(chǎn)啟動資金， 同時也最大限度地保全了我行的信貸資產(chǎn)、 取得了很好的經(jīng)濟效益。 例如，禮嘉鎮(zhèn)作為區(qū)企業(yè)改制試點較早鄉(xiāng)鎮(zhèn)之一， 通

7、過政府部門、 行業(yè)組織、金融管理部門的多方面聯(lián)手行動， 企業(yè)負責人的經(jīng)營理念逐步轉(zhuǎn)變，開始注重經(jīng)濟效益，講究企業(yè)商譽，經(jīng)營中誠實守信觀念進一步增強，已經(jīng)形成社會誠信綜合整治的良好氛圍。區(qū)現(xiàn)設(shè)23 個鎮(zhèn)、 2 個省級開發(fā)區(qū)、65 個社區(qū)居民委員會、406 個村民委員會；已創(chuàng)建“信用鎮(zhèn)”18 個、“信用社區(qū)”52 個、“信用村285” 個、“信用戶” 3693 個，創(chuàng)建率達 70% 以上，區(qū)被評定為 “金融安全區(qū) ”。今年以來，全區(qū)金融機構(gòu)各項存款快速增長，各項貸款穩(wěn)步增加，經(jīng)營效率明顯提高， 企業(yè)逃廢債勢頭得到有效遏制， 社會信用環(huán)境得到進一步改善。企業(yè)改制對我行信貸管理產(chǎn)生的影響在，無論是宏觀

8、信用環(huán)境的改善， 還是微觀經(jīng)濟主體的再度崛起，都以無可辯駁的事實表明， 過去的企業(yè)改革是相當成功的：今日民營企業(yè)的業(yè)績表現(xiàn)已經(jīng)取代昔日鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的榮耀， 成為蘇南經(jīng) “公司 +合作社 +農(nóng)戶”：農(nóng)民群眾在增產(chǎn)增收的強大利益驅(qū)動下，自發(fā)建立各種專業(yè)合作社作為組織載體，開展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，如銷售合作社、專業(yè)技術(shù)協(xié)會等。在產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的過程中，農(nóng)民專業(yè)合作社和社區(qū)合作經(jīng)濟組織主要履行以下功能：第一，服務(wù)功能，發(fā)展農(nóng)村社會化服務(wù)體系，向農(nóng)戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后的服務(wù)。第二，中介功能，代表分散農(nóng)戶與農(nóng)產(chǎn)品加工和流通企業(yè)對話，節(jié)省公司與農(nóng)戶之間的交易成本，增強農(nóng)戶的談判力量。第三，實體功能，合作社從單純的服務(wù)和中

9、介功能，轉(zhuǎn)向組織農(nóng)戶生產(chǎn)，向產(chǎn)前和產(chǎn)后延伸，興辦經(jīng)濟實體，逐漸把自身演變?yōu)楫a(chǎn)業(yè)一體化的“龍頭企業(yè)”。3濟發(fā)展中又一道靚麗的風景； 城鄉(xiāng)一體化水平的提高， 給人民帶來了真正的實惠； 當然，金融企業(yè)也是這場企業(yè)改革的贏家之一。盡管從具體層面分析， 企業(yè)改制過程中， 確實還存在種種主觀、客觀方面的不利因素，給銀行信貸管理帶來了相當程度的負面影響；但從總體來看，地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展，信用環(huán)境的極大改善，不僅給金融企業(yè)帶來豐厚的利潤， 而且也為金融業(yè)務(wù)的拓展提供了良好的經(jīng)營環(huán)境?？梢哉f，企業(yè)改制對銀行信貸資產(chǎn)的影響利大于弊：一是企業(yè)改制使大批陷入困境的企業(yè)重放光彩， 也為銀行培育了優(yōu)良客戶。地處蘇南的，改

10、革開放后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)曾經(jīng)異軍突起，呈現(xiàn)一派欣欣向榮的景象。后來，由于種種原因，鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)紛紛陷入困境，銀行信貸資產(chǎn)面臨嚴重威脅。企業(yè)改制又使這些企業(yè)再放光彩，大部分已經(jīng)成為當?shù)氐墓歉善髽I(yè)，在當?shù)亟?jīng)濟中具有一定的影響力，不僅盤活了沉淀資產(chǎn)， 而且發(fā)展成為銀行的優(yōu)良客戶。如常州市康麗制藥有限公司（轉(zhuǎn)制前為常州市康益精細化工廠），20 世紀 90 年代初就成為當?shù)卣陌て髽I(yè)，經(jīng)營狀況欠佳， 轉(zhuǎn)制后該廠開發(fā)的新產(chǎn)品適銷市場，經(jīng)營狀況較好，現(xiàn)已成為洛陽鎮(zhèn)重點企業(yè)，歸還了我行全部貸款； 近幾年，該企業(yè)在我行日均存款達200 萬元以上。漕橋的農(nóng)機有限公司，前身是漕橋農(nóng)機具修造廠，具有數(shù)十年的創(chuàng)業(yè)史，改制

11、以后已發(fā)展成為銷售超億元，利潤超千萬元的鎮(zhèn)龍頭企業(yè)。二是改制企業(yè)較好地落實了債務(wù)， 不僅企業(yè)再現(xiàn)生機， 而且銀行也保全了信貸資產(chǎn)。戴溪標準件廠轉(zhuǎn)制時的貸款一部分由接收其設(shè)備的常州市華德標準件廠承擔， 另有 335 萬元由鎮(zhèn)政府承擔， 目前鎮(zhèn)政府承擔的 335 萬元已全部歸還， 常州市華德標準件廠走上了良性循環(huán)的軌道。 戴溪東尖有色金屬鑄造廠， 轉(zhuǎn)制前貸款余額達 600 余萬元，清收無望，眼看陷入呆滯，企業(yè)經(jīng)過這輪改制，有效地落實了債務(wù)，逐步獲得了新4生，目前已歸還了全部貸款。 常州市印染機械廠轉(zhuǎn)制前經(jīng)營狀況欠佳、常州市化工研究所戴溪實驗化工廠轉(zhuǎn)制前已經(jīng)關(guān)停，我行積極促成企業(yè)改制， 經(jīng)過多方努力

12、，轉(zhuǎn)制時的 200 余萬元沉淀貸款最終也辦妥了土地房產(chǎn)抵押手續(xù)（原為保證擔保貸款） ，從而降低了貸款風險。三是企業(yè)改制過程中部分不規(guī)范的操作程序， 給銀行實施信貸保全措施帶來相應困難。主要表現(xiàn)為鎮(zhèn)辦開發(fā)區(qū)內(nèi)改制企業(yè)大部分無產(chǎn)權(quán)證， 如橫林的鎮(zhèn)辦開發(fā)區(qū)，因無法搞土地收儲， 當時進區(qū)經(jīng)濟組織在運作過程中大多沒有產(chǎn)權(quán)證， 而園區(qū)內(nèi)的企業(yè)對我行信貸需求較多， 有權(quán)證的土地也是集體土地使用權(quán)證， 有些企業(yè)在建設(shè)過程中手續(xù)不完備， 現(xiàn)在補辦手續(xù)比較繁瑣，而且要交一筆不小的費用， 所以企業(yè)也不愿主動去辦。前黃鎮(zhèn)開發(fā)區(qū)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè) 30 多家，已投產(chǎn)企業(yè) 20 余家，但有房地產(chǎn)權(quán)證的只有 5 家，大部分企業(yè)都沒

13、有拿到房地產(chǎn)權(quán)證。 若用集體土地使用權(quán)證辦理抵押貸款， 一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風險， 保全信貸資產(chǎn)過程中必然會牽涉到當?shù)乩习傩盏睦妫话愫茈y執(zhí)行。四是部分企業(yè)改制不徹底， 致使企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊、 銀行信貸風險系數(shù)較高，甚至會造成信貸資產(chǎn)損失。前黃鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)從 1994 年開始逐步改制，至今已全部改制完畢，但某鈦白粉廠、 某車輛廠等一批鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制后仍登記為集體性質(zhì)， 因為政府仍在新設(shè)企業(yè)中占有一定的股份， 改制時債權(quán)債務(wù)沒有徹底明晰，造成目前產(chǎn)權(quán)模糊、債務(wù)拖欠；企業(yè)有依賴政府現(xiàn)象，但政府又無力代償。 由鈦白粉廠改制而來的常州某鈦業(yè)有限公司拖欠前黃支行 260 萬元貸款、已無歸還本金意愿； 某車輛廠

14、貸款 298 萬元，企業(yè)債務(wù)較重，盈利水平較低，也無能力償還貸款。雖然這兩個企業(yè)均能按時支付貸款利息， 但是已經(jīng)威脅我行信貸資金的安全。5為此我們建議： 發(fā)揮政府行政指導的作用， 加強銀行理財服務(wù)功能，通過有關(guān)部門提供業(yè)務(wù)培訓等手段，推動企業(yè)改制的逐步完善。一方面，銀行要加強內(nèi)控建設(shè)，探索新的信貸管理機制，充分發(fā)揮信貸政策調(diào)節(jié)、道義引導的作用。另一方面，通過市場、法律、行政等多種調(diào)控手段的綜合運用，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，健全企業(yè)財務(wù)制度，有效提升企業(yè)的經(jīng)營素質(zhì)。企業(yè)改制對當?shù)亟鹑诜€(wěn)定的影響計劃經(jīng)濟時期， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一度成為地方經(jīng)濟發(fā)展的支撐。 過去，我們農(nóng)村信用社 70以上的信貸資金投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，農(nóng)

15、民生產(chǎn)、生活資料借貸資金基本上也是信用社提供的。 企業(yè)改制后， 絕大部分企業(yè)在落實貸款債務(wù)方面做得比較好， 逐步形成銀行共贏的局面， 但也有個別企業(yè)依法守信意識不強， 經(jīng)營行為不規(guī)范， 如財務(wù)制度不健全，編制虛假財務(wù)報表來逃避交易監(jiān)管，損害債權(quán)人利益；甚至有少數(shù)企業(yè)采用虛報、藏匿、轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)，達到騙取銀行信用或逃避債務(wù)的目的。合法的改制可能給債權(quán)人帶來不利后果， 在一定程度上沖擊了當?shù)氐慕鹑诃h(huán)境：（1）債務(wù)人的財產(chǎn)在因改制而被分割前，全部受制于債權(quán)效力之下，分割后則變成特定的財產(chǎn)針對特定份額的債權(quán)，留下債權(quán)懸空的隱患。（2）改制企業(yè)自行確定債務(wù)承擔人，特別是改制后的股份制企業(yè)， 由資產(chǎn)既少又

16、劣的原企業(yè)承擔債務(wù)， 新股東否認債務(wù)并在出資協(xié)議里擅自處置債權(quán)， 法院出于推動企業(yè)改制的目的，往往傾向于認可這種確定。改制企業(yè)這種借“母體分裂”，轉(zhuǎn)移資金，大搞二套以上的牌子、實行一套班子的做法， 嚴重擾亂了當?shù)氐男庞铆h(huán)境。 如我行原有貸款企業(yè)某繼電器廠，原有貸款 25 萬元，轉(zhuǎn)制前，企業(yè)經(jīng)營就不理想，轉(zhuǎn)制后就停產(chǎn)，不動產(chǎn)為租賃村委的，但后來又在原地以他人名義辦起另一家企業(yè)，原法人代表仍參與管理，我行在追償貸款時，法人代表宣稱自已無資產(chǎn)、 賬冊找不到， 企業(yè)動產(chǎn)已經(jīng)變賣償還工人工6資與欠款，法院在調(diào)查后也無結(jié)果，最后只好終結(jié)執(zhí)行。為了打擊逃廢債失信行為，維護地方經(jīng)濟金融的穩(wěn)定，我們建議：一是要繼續(xù)大力倡導誠信理念，培養(yǎng)企業(yè)誠實守信意識，引導企業(yè)靠打造知名品牌、樹立市場威信、求得事業(yè)發(fā)展，通過重塑社會誠信，加強外部環(huán)境治理，營造良好信用環(huán)境，推進企業(yè)改革。二是要按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求， 完善改制企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。 著力推進改制企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，引導企業(yè)通過吸收外來資本、職工參股、技術(shù)入股等多種方式實現(xiàn)資本聯(lián)合，進行規(guī)范的股份制改造。三是要全方位參與企業(yè)改制，以改制為契機，將優(yōu)化企業(yè)資本要素與調(diào)整銀行信貸結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，因企施政，嚴防資產(chǎn)流失，金融機構(gòu)也應根據(jù)改制企業(yè)不同的經(jīng)營狀況尋找合作的平衡