小企業(yè)財務(wù)部工作范圍和主要職責(zé)

1、小企業(yè)財務(wù)部工作范圍和主要職責(zé)財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財 務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支方案;審核各項資金使用和費(fèi)用開支 ;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項 ;辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白 票據(jù)，按日編報資金日報表 ;做好公司籌融資工作 ;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法 納稅。2. 負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準(zhǔn)那么、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)展會計核算;編制年度、季度、月份會計報表 ;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計

2、核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬， 及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。3. 負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，控制本錢支 出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為本錢預(yù)測、控制、分析提供資料 ;按合同、預(yù)算、 審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項本錢輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析， 判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提

3、供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1.總那么 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以 或 的方式與其聯(lián) 系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見 ; 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章 和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代 管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)展登記 ; 財務(wù)部原那么上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先 填好限額，并

4、經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需 要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 往來款項的沖轉(zhuǎn) （指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ） ，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“ 施工工程用款支付審批工作流程執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政費(fèi)用支出管理制度 公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公

5、司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支 ; 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 公司差旅費(fèi)開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 ; 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具 ; 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)： A 、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元/日。伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食 補(bǔ)貼每人 20 元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元/日。、實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審 批后支付。4. 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)

6、一管理，應(yīng)指定維修點，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室 建賬予以核銷使用 ; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5. 辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 ; 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況 ; 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊 ; 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)展造冊、登記、定期通報 ; 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排 有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)

7、準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后 報財務(wù)部備案。6. 行政費(fèi)用報銷制度 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項 及不夠支票起點 100 元的零星開支 ; 公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按 照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)展審批支付 ; 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)前方可實施 ; 凡未具備報銷條件 （ 如沒有對方單位的收款憑證 ） ，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單 留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人 ; 支票領(lǐng)用單、借款單必須

8、由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付 銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損 失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任 ; 其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程本錢管理制度1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理 簽署或授權(quán)委托簽署。2. 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。3. 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、 材料進(jìn)展采購，確保設(shè)備材料及時供給，積極進(jìn)展市場詢價工作，建立市場價

9、格詢價登記薄，記錄材料價 格變動的歷史資料。4. 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款方案 ; 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價確實定和最后決算的審定工作。5. 工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工 進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽 ; 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情 況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6. 工程決算程序。 施工單位應(yīng)

10、將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù) 部會簽 ; 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付 的各項費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人 員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)展專項工程決算 ; 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手 續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。第三章 財產(chǎn)管理制度1. 公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易

11、耗品 ; 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同 時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) ; 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗 品。2. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理; 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理; 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用 及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、方法

12、。3. 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室根據(jù)公司開展需要編制財產(chǎn)采購方案及進(jìn)展市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可采購 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財 物發(fā)票及采購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬 ; 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管 理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬 ; 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備 案。4. 財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)展財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)展一次全面的盤點清查 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加 ; 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對