預(yù)算項(xiàng)目管理手冊(cè)范本

1、1. 預(yù)算管理保證體系協(xié)助實(shí)施責(zé)任人分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理Ø 資源支持部門(mén)采購(gòu)中心技術(shù)中心Ø 公司職能部門(mén)財(cái)務(wù)資金部合約法律與預(yù)算管理部綜合管理部等協(xié)助實(shí)施責(zé)任人公司財(cái)務(wù)總監(jiān)公司預(yù)算管理責(zé)任人公司總經(jīng)理協(xié)助實(shí)施責(zé)任人事業(yè)部副總經(jīng)理事業(yè)部預(yù)算管理責(zé)任人事業(yè)部總經(jīng)理（A）/主管合約副總經(jīng)理（B）實(shí)施責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理技術(shù)負(fù)責(zé)人2. 預(yù)算管理流程3. 預(yù)算成本涵蓋容a.分包成本與項(xiàng)目策劃中的分包計(jì)劃所列的分包工作容相對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)分包合同價(jià)格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）分包成本。b.人工費(fèi)成本用于預(yù)算施工過(guò)程中發(fā)生的分包成本以外的純勞務(wù)費(fèi)用c.物資采購(gòu)成本與項(xiàng)目策劃中的物資采購(gòu)計(jì)劃

2、所列的采購(gòu)工作容相對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)采購(gòu)合同價(jià)格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）物資采購(gòu)成本。d.機(jī)械設(shè)備使用成本與項(xiàng)目策劃中的機(jī)械設(shè)備使用計(jì)劃所列的工作容相對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)機(jī)械設(shè)備使用合同價(jià)格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）機(jī)械設(shè)備使用成本。e.現(xiàn)場(chǎng)其他直接費(fèi)成本（含項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金）用于預(yù)算由總包自行提供或完成的現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)辦費(fèi)用（其他直接費(fèi)），包含容詳見(jiàn)“項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算表”。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金，用于包干項(xiàng)目預(yù)算中未含的且不屬于預(yù)算可調(diào)圍之的零星預(yù)算子目的開(kāi)支或任何緊急情況的處理。f.項(xiàng)目管理費(fèi)用于預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中項(xiàng)目管理人員發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用，包含容詳見(jiàn)“項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算表”。g.財(cái)務(wù)費(fèi)用用于預(yù)算向項(xiàng)目轉(zhuǎn)帳的財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要包括保函費(fèi)

3、用。4. 預(yù)算科目核算容代碼預(yù)算科目核算容對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目1分包成本各分部或分項(xiàng)工程與分包簽定合同后，在各分包合同項(xiàng)下支付給相應(yīng)分包的所有工程款均記入本科目分包工程支出2人工費(fèi)成本核算在施工過(guò)程中發(fā)生的分包成本以外的勞務(wù)費(fèi)用人工費(fèi)2.1勞務(wù)費(fèi)純勞務(wù)分包合同項(xiàng)下的勞務(wù)費(fèi)用分包勞務(wù)費(fèi)2.2零星人工費(fèi)正常情況下不存在此項(xiàng)預(yù)算零星人工費(fèi)3物資采購(gòu)成本核算在施工過(guò)程中由公司采購(gòu)的物資材料費(fèi)用材料費(fèi)3.1主要材料費(fèi)核算已簽定采購(gòu)合同、由采購(gòu)中心采購(gòu)的大宗材料，如商混、鋼筋、大宗裝修材料以與機(jī)電設(shè)備主要材料費(fèi)3.2周轉(zhuǎn)材料費(fèi)爬架、腳手架用鋼管、扣件、跳板或模板系統(tǒng)、配電箱、臨建材料的租賃費(fèi)用與相關(guān)運(yùn)費(fèi)、保管

4、費(fèi)等周轉(zhuǎn)材料費(fèi)3.3零星材料費(fèi)核算采購(gòu)中心或由項(xiàng)目委托采購(gòu)中心采購(gòu)的價(jià)值較低的零星材料零星材料費(fèi)4機(jī)械設(shè)備使用成本核算各種由公司提供的機(jī)械設(shè)備在使用過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用機(jī)械使用費(fèi)4.1大型機(jī)械使用費(fèi)核算塔吊等大型機(jī)械設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)、租賃費(fèi)、托管費(fèi)等大型機(jī)械使用費(fèi)4.2零星機(jī)械使用費(fèi)核算小型機(jī)械在使用過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用零星機(jī)械使用費(fèi)5現(xiàn)場(chǎng)其他直接費(fèi)成本核算總包自行完成的現(xiàn)場(chǎng)直接費(fèi)用，具體核算容包括以下明細(xì)科目其他直接費(fèi)5.1保安費(fèi)工地按照規(guī)定配備的保安所支付的費(fèi)用保安費(fèi)5.2試驗(yàn)費(fèi)工程規(guī)定需進(jìn)行試驗(yàn)檢驗(yàn)支付給試驗(yàn)室的費(fèi)用試驗(yàn)費(fèi)5.3測(cè)量費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)由總包自行進(jìn)行測(cè)量而發(fā)生的費(fèi)用測(cè)量費(fèi)5.4現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)垃圾

5、清運(yùn)與文明施工發(fā)生的費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)5.5安全防護(hù)費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)按照規(guī)定采取安全防護(hù)措施而發(fā)生的費(fèi)用安全防護(hù)費(fèi)5.6排污費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工按規(guī)定交納的排污費(fèi)排污費(fèi)5.7水費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工交納的水費(fèi)與按規(guī)定交納的排水費(fèi)水費(fèi)5.8電費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工交納的電費(fèi)電費(fèi)5.9動(dòng)力燃料費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)備用發(fā)電機(jī)所使用的動(dòng)力燃料或保溫蒸汽費(fèi)用動(dòng)力燃料費(fèi)5.10臨時(shí)設(shè)施費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)搭設(shè)以與拆除臨建、臨電、臨水所發(fā)生的費(fèi)用臨時(shí)設(shè)施費(fèi)5.11保險(xiǎn)費(fèi)按合同規(guī)定投保而由保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)5.12公共事業(yè)收費(fèi)需交給政府的各項(xiàng)收費(fèi)如占地費(fèi)、馬路代掃費(fèi)等公共事業(yè)收費(fèi)5.13成品保護(hù)費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行成品保護(hù)所支付的費(fèi)用成品保護(hù)費(fèi)5.14環(huán)境保護(hù)費(fèi)用于環(huán)境保護(hù)而發(fā)生的費(fèi)用環(huán)

6、境保護(hù)費(fèi)5.15特殊技術(shù)措施費(fèi)用于為滿(mǎn)足施工目的而采取的特殊技術(shù)措施而發(fā)生的費(fèi)用特殊技術(shù)措施費(fèi)5.16中標(biāo)費(fèi)中標(biāo)費(fèi)5.17項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金用于項(xiàng)目預(yù)算外的直接費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金5.18其他零星直接費(fèi)不屬于上述圍的其他零星支出其他零星直接費(fèi)6現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)工程施工中項(xiàng)目管理人員發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支均計(jì)入本科目，具體核算容見(jiàn)以下明細(xì)科目現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)6.1.1文具費(fèi)辦公用簽字筆、文件夾、計(jì)算器等日常辦公消耗品文具費(fèi)6.1.2書(shū)報(bào)資料費(fèi)個(gè)人書(shū)報(bào)費(fèi)、工作用參考書(shū)、報(bào)紙雜志、技術(shù)資料、定額等書(shū)報(bào)資料費(fèi)6.1.3打印復(fù)印費(fèi)復(fù)印機(jī)租賃費(fèi)、復(fù)印紙、打印墨粉、硒鼓、印制工作程序表格、標(biāo)準(zhǔn)文本、名片等打印復(fù)印費(fèi)6.1.4影象費(fèi)膠

7、卷、沖擴(kuò)、攝像等費(fèi)用影象費(fèi)6.1.5設(shè)備維修費(fèi)計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、 機(jī)、照相機(jī)修理費(fèi)等設(shè)備維修費(fèi)6.1.6市費(fèi)市費(fèi)（不得開(kāi)支信息臺(tái)費(fèi)用）市費(fèi)6.1.7長(zhǎng)途費(fèi)國(guó)、國(guó)際長(zhǎng)途費(fèi)（包括購(gòu)買(mǎi)IP卡)長(zhǎng)途費(fèi)6.1.8手機(jī)費(fèi)按照公司規(guī)定的使用圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算手機(jī)費(fèi)6.1.9呼機(jī)服務(wù)費(fèi)呼機(jī)服務(wù)費(fèi)6.1.10網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)使用的各種開(kāi)支，包括撥號(hào)上網(wǎng)資費(fèi)、專(zhuān)線租賃費(fèi)、Modem購(gòu)置費(fèi)、域名使用費(fèi)等網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用6.1.11裝移機(jī)費(fèi)裝移機(jī)費(fèi)6.1.12工程圖紙費(fèi)圖紙復(fù)印、翻譯、曬圖等工程圖紙費(fèi)6.1.13郵寄費(fèi)文件郵寄、快遞費(fèi)用郵寄費(fèi)6.1.14軟件費(fèi)用購(gòu)置各種電腦軟件與軟件升級(jí)等費(fèi)用軟件費(fèi)用6.1.15低值易

8、耗品攤銷(xiāo)低值易耗品攤銷(xiāo)6.1.16生活用品費(fèi)工地被褥、生活日用品等；總部用清潔用品、生活日用品等。生活用品費(fèi)6.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照不同的對(duì)口部門(mén)分別進(jìn)行預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.3市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用6.3.1CI用品制作費(fèi)公司筆記本、臺(tái)歷、紀(jì)念品、禮儀手冊(cè)等CI用品的制作費(fèi)用CI用品制作費(fèi)6.3.2部刊物印制費(fèi)筑潮、新技術(shù)通訊、物資通訊等的制作、印刷、郵寄、稿酬費(fèi)用等部刊物印制費(fèi)6.3.3媒體廣告費(fèi)在報(bào)紙、雜志、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體上登載宣傳廣告的費(fèi)用媒體廣告費(fèi)6.3.4展覽宣傳費(fèi)為對(duì)外宣傳公司形象，舉辦或參加展覽的費(fèi)用，具體列出擬參加的展覽清單展覽宣傳費(fèi)6.3.5宣傳品制作費(fèi)公司簡(jiǎn)介、宣傳片、光盤(pán)制作等宣傳品制

9、作費(fèi)6.3.6投標(biāo)費(fèi)項(xiàng)目投標(biāo)階段發(fā)生的標(biāo)書(shū)制作等費(fèi)用投標(biāo)費(fèi)6.3.7投標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)在投標(biāo)過(guò)程中發(fā)生的補(bǔ)償分包商、設(shè)計(jì)公司等的費(fèi)用投標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)6.4交通費(fèi)用6.4.1辦公出租車(chē)費(fèi)各項(xiàng)目根據(jù)公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)算辦公出租車(chē)費(fèi)6.4.2加班出租車(chē)費(fèi)由人力資源部制定相關(guān)規(guī)定,標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)辦法加班出租車(chē)費(fèi)6.4.3國(guó)差旅費(fèi)國(guó)差旅費(fèi)6.4.4國(guó)外差旅費(fèi)國(guó)外差旅費(fèi)6.4.5加油費(fèi)根據(jù)分用途的里程數(shù)計(jì)算加油費(fèi)6.4.6停車(chē)過(guò)路費(fèi)停車(chē)過(guò)路費(fèi)6.4.7汽車(chē)修理費(fèi)汽車(chē)修理費(fèi)6.4.8年檢保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)年檢有關(guān)費(fèi)用，包括停車(chē)泊位證費(fèi)，車(chē)輛的各種保險(xiǎn)費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)年檢保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)6.5物業(yè)費(fèi)6.5.1房屋租金項(xiàng)目支付有關(guān)辦公樓

10、,宿舍等物業(yè)費(fèi)用的租賃費(fèi)房屋租金6.5.2物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)6.5.3房屋維修費(fèi)房屋維修費(fèi)6.5.4物業(yè)水電費(fèi)物業(yè)水電費(fèi)6.6無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)6.7固定資產(chǎn)折舊6.7.1房屋折舊盛福、林河基地與宿舍樓等房屋的折舊房屋折舊6.7.2機(jī)械設(shè)備折舊公司的塔吊，試驗(yàn)儀器等機(jī)械設(shè)備在公司閑置時(shí)計(jì)提的折舊機(jī)械設(shè)備折舊6.7.3辦公設(shè)備折舊辦公設(shè)備折舊6.7.4車(chē)輛折舊車(chē)輛折舊6.7.5其它固定資產(chǎn)折舊其它固定資產(chǎn)折舊6.8職員費(fèi)用6.8.1職工工資包括工資(含各項(xiàng)津貼)、總經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)基金、部門(mén)/項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)、最佳獎(jiǎng)、項(xiàng)目成本降低獎(jiǎng)、工程創(chuàng)優(yōu)獎(jiǎng)、安全文明工地獎(jiǎng)、職員個(gè)人榮譽(yù)獎(jiǎng)、科技論文獎(jiǎng)勵(lì)、購(gòu)車(chē)購(gòu)房獎(jiǎng)勵(lì)

11、等職工工資6.8.2福利費(fèi)福利費(fèi)6.8.3工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6.8.4養(yǎng)老統(tǒng)籌基金養(yǎng)老統(tǒng)籌基金6.8.5失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)6.8.6工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)6.8.7住房公積金住房公積金6.8.8醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)6.8.9勞保費(fèi)勞保費(fèi)6.8.10培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)6.8.11人員借用費(fèi)公司借用外單位人員需支付的管理費(fèi)人員借用費(fèi)6.8.12存檔費(fèi)支付人才中心的檔案管理費(fèi)存檔費(fèi)6.8.13招聘費(fèi)用招聘廣告、場(chǎng)地租賃、體檢、信息查詢(xún)、考試等相關(guān)費(fèi)用招聘費(fèi)用6.8.14人員資審費(fèi)人員資審費(fèi)6.8.15誤餐費(fèi)誤餐費(fèi)6.8.16其他費(fèi)用其他費(fèi)用6.9其他費(fèi)用6.9.1董事會(huì)費(fèi)董事津貼、會(huì)務(wù)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)6.9.2資格審查費(fèi)工商

12、年檢、貫標(biāo)認(rèn)證、外匯年檢、稅務(wù)年檢、財(cái)務(wù)審計(jì)、資質(zhì)年審、項(xiàng)目經(jīng)理資審、優(yōu)質(zhì)工程評(píng)定、科技進(jìn)步獎(jiǎng)評(píng)定與各行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)等資格審查費(fèi)6.9.3律師訴訟費(fèi)常年或?qū)ｍ?xiàng)律師顧問(wèn)費(fèi)、訴訟費(fèi)等律師訴訟費(fèi)6.9.4會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)6.9.5定額測(cè)定費(fèi)定額測(cè)定費(fèi)6.9.6儀器檢測(cè)費(fèi)儀器檢測(cè)費(fèi)6.9.7壞帳損失壞帳損失6.9.8技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)6.9.9咨詢(xún)費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)6.9.10其它其它6.10稅金6.10.1印花稅印花稅6.10.2車(chē)船稅車(chē)船稅6.10.3房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅6.10.4土地使用稅土地使用稅6.10.5契稅契稅5. 項(xiàng)目預(yù)算管理考核辦法考核者考核對(duì)象說(shuō)明公 司 總 經(jīng) 理 或 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)總經(jīng)理事業(yè)部總

13、經(jīng)理1. 就考核期本事業(yè)部所有項(xiàng)目的預(yù)算管理狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)效益與存在的問(wèn)題寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告報(bào)總經(jīng)理做為考核依據(jù)2. 財(cái)務(wù)資金部做出具體評(píng)價(jià)上報(bào)總經(jīng)理采購(gòu)中心經(jīng)理1. 采購(gòu)中心經(jīng)理就考核期預(yù)算管理職責(zé)完成情況寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)2. 事業(yè)部總經(jīng)理就考核期采購(gòu)中心預(yù)算管理情況做出具體評(píng)價(jià)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理1. 本人就考核期間預(yù)算管理職責(zé)履行情況寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理2. 事業(yè)部總經(jīng)理做出具體評(píng)價(jià)上報(bào)總經(jīng)理合約法律與成本管理部1合約法律與成本管理部經(jīng)理就考核期預(yù)算管理職責(zé)完成情況寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)2事業(yè)部總經(jīng)理就考核期合約法律與成本管理部的預(yù)算管理情況做出具體評(píng)價(jià)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)技術(shù)中心經(jīng)理同上事 業(yè) 部 總 經(jīng) 理事業(yè)部副總經(jīng)理1. 就考核期所有負(fù)責(zé)項(xiàng)目的預(yù)算管理狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)效益與存在的問(wèn)題寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理做為考核依據(jù)2. 項(xiàng)目經(jīng)理做出具體評(píng)價(jià)上報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理1. 由事業(yè)部總經(jīng)理按預(yù)算管理職責(zé)完成情況提出考核意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理參考2. 項(xiàng)目經(jīng)理就考核期寫(xiě)出預(yù)算管理專(zhuān)題報(bào)告上報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理部各責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)本項(xiàng)目