公司籌資管理制度

1、公司籌資管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的籌資行為， 降低資本成本， 減少籌資風(fēng)險(xiǎn)， 以提高資 金運(yùn)作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條本制度所指的籌資， 是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。 權(quán)益資本籌資是由公 司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資； 債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并 到期償還的資金， 包括短期借款、 長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。 第四條籌資的原則1遵守國(guó)家法律、法規(guī)原則；2統(tǒng)一籌措，分級(jí)使用原則；3綜合權(quán)衡，降低成本原則；4適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第五條資金的籌措、管理

2、、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章 權(quán)益資本籌資第六條權(quán)益資本籌資通過(guò)吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。 1吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌 資方式。2發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條公司吸收直接投資程序1吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。 2與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投 資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師 事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此 向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。4財(cái)務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時(shí)建立股東名冊(cè) 5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)

3、章程修改手續(xù)。第八條 吸收投資不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條 籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方 式抽走。第十條投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價(jià) 凈收入）以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。第十一條發(fā)行股票籌資程序 1發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告。 2董事會(huì)向有關(guān)授權(quán)部門申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。3公布公告招股說(shuō)明書(shū)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 簽訂承銷協(xié)議。定向募集時(shí)向新股認(rèn)購(gòu)人發(fā)出認(rèn)購(gòu)公告或通知。 4招認(rèn)股份，交納股款。5改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向社會(huì)公告。第十二條公

4、司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所 持股份、股票編號(hào)以及股東取得股票的日期等。第三章 債務(wù)資本籌資第十三條債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以 辦理短期借款。第十四條公司短期借款籌資程序1根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編 制籌資計(jì)劃表。2按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資 計(jì)劃。3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包 括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違 約責(zé)任等。4雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條 公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取

5、限額審批制，投資限額標(biāo)準(zhǔn)如下（超 過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的由公司董事會(huì)批準(zhǔn)）：1財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額： 10 萬(wàn)元；2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額： 50 萬(wàn)元；3總經(jīng)理審批限額： 100 萬(wàn)元。第十六條 在短期借款到位當(dāng)日，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照借款類別在短期籌資登記簿中登 記。第十七條 公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng) 原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十八條公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。第十九條 公司財(cái)務(wù)部建立資金合賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還 情況。財(cái)務(wù)部對(duì)于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。第二十條公司長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券以及長(zhǎng)期應(yīng)付款等方 式。第二十一條公

6、司長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書(shū)，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、 項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃以及還款期限與計(jì) 劃等。第二十二條長(zhǎng)期借款計(jì)劃應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行 審批。第二十三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸 款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé) 任等。第二十四條長(zhǎng)期借款利息的處理1籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)；2生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；3清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算損益；4購(gòu)建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者 雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。 第二十五條公司發(fā)行債券籌資程序 1發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)作出決議。 2向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公 司債券募集辦法以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。3制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司