集團公司下屬子公司管理制度(共10頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*集團有限公司子公司管理制度總則 第一條 為加強對*集團有限公司(以下簡稱集團公司) 子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務(wù)符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風(fēng)險,保護投資者合法權(quán)益,根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法)、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及*集團有限公司章程 (以下簡稱公司章程)規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度。第二條 本制度所稱“子公司”系指*集團有限公司的全資、控股子公司及相對控股子公司，包括: (一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；1、

2、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%； 2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計準則和公司財務(wù)會計制度,其財務(wù)報表應(yīng)合并到公司財務(wù)報表之中。3、參股子公司按公司法及該企業(yè)公司章程等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。第三條 子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級結(jié)構(gòu)，機構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級管理人員。第死條 集團公司委派至子公司的高級管理人員、經(jīng)營管理層

3、，以及集團公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第五條 子公司在集團公司總體方針目標框架下,獨立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn),同時應(yīng)當執(zhí)行集團公司對子公司的各項制度規(guī)定。 第六條 子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會（以下簡稱經(jīng)理會），子公司經(jīng)理會成員由集團公司直接任命。集團公司向子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當調(diào)整。第七條 子公司應(yīng)按時召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當有記錄,會議記錄和會議決議須有到會經(jīng)理會成員和會議記錄人簽字。 第八條 經(jīng)理會形成決議后,應(yīng)當在2

4、個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀要報集團公司存檔。 第九條 由集團公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對集團公司負責(zé)。集團公司派出的高級管理人員負責(zé)集團公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實,同時將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他情況及時向集團公司反饋。 第十條 集團公司各職能部門根據(jù)集團公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資及人力資源等方面進行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。 人事管理 第一條 子公司人事由集團公司人力資源部歸口管理。第二條 子公司應(yīng)嚴格執(zhí)行國家勞動法及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度

5、 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。第三條 非經(jīng)集團公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應(yīng)在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。第四條 子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。第五條 子公司應(yīng)按照集團公司要求,及時將以下信息上報集團公司備案:     (一)年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；    (二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；     (三)部

6、門主管人員年度薪資實際發(fā)放情況；     (四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況； (五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；    (六)其他需要報備的人力資源管理相關(guān)信息。第六條 集團公司委派到子公司的高級管理人員應(yīng)維護集團公司利益,忠誠地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。第七條 集團公司向子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第八條 集團公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機制，子公司高層管

7、理人員每年須向集團公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標為績效考核標準。財務(wù)管理第一條 子公司財務(wù)由集團公司財務(wù)部歸口管理，財務(wù)管理制度與集團公司并軌。第二條 子公司應(yīng)健全會計機構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。第三條 集團公司對子公司的財務(wù)管理,實行集團公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:     (一)財務(wù)會計人員招聘與使用；     (二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶； 

8、0;  (三)財務(wù)會計崗位設(shè)置；    (四)對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評； (五)融資行為；     (六)集團公司規(guī)定的其他要求。第四條 集團公司對子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)實行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)由集團公司財務(wù)部負責(zé)管理。控股子公司不得違反程序更換財務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。第五條 子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團財務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結(jié)算賬戶,三個輔助結(jié)算賬戶。

9、確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報集團財務(wù)部批準后方可開設(shè)。第六條 子公司應(yīng)按照集團財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。第七條 集團公司實行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標每年編制一次,預(yù)算年度與會計年度相同。子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。子公司超年度預(yù)算的費用支出,要嚴格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團公司經(jīng)理會議審批。第八條 子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第九條 子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征

10、,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。 財務(wù)報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。(一)每月(季度) 結(jié)束后10日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送月度(季度)財務(wù)報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。(二)每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送半年度財務(wù)報告(除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。(三)每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務(wù)部報送上年度財務(wù)報告。第十條 子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方

11、之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。 本制度所述關(guān)聯(lián)方為:     1、集團公司及子公司的高級管理人員。 2、集團公司及子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。3、前述1、2項人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團公司及集團公司的控股子公司以外的法人或其他組織。第十一條 子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。子公司負責(zé)人不得違反規(guī)定對外

12、投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進行費用簽批。否則,子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務(wù)部報告。第十二條 未經(jīng)集團公司批準,子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進行互相擔(dān)保。集團公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團公司造成損失。第十三條 子公司不具有獨立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、年度預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。經(jīng)營管理第一條 子公司經(jīng)營由集團公司投資部歸口管理。第二條 子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標

13、,建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系,確保有計劃地完成年度經(jīng)營目標。 第三條 子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度, 明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責(zé)。根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團公司審查備案。第四條 子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團公司。報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告,月報上報時間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半年度報告上報時間為每年7月15日前,年度報告上報時間為年度結(jié)束后一個月內(nèi)。第五條 子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其生產(chǎn)、

14、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況, 有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關(guān)情況。子公司主要負責(zé)人應(yīng)在報告上簽字, 對報告所載內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責(zé)。第六條 子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃。由集團公司審核批準后實施。子公司年度工作報告及下一年度經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容:    (一)主要經(jīng)濟指標計劃總表,包括當年執(zhí)行情況及下一年度計劃指標；(二)當年生產(chǎn)經(jīng)營實際情況、與計劃差異的說明,下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、

15、市場營銷策略以及相關(guān)的管理工作措施；(三)當年經(jīng)營成本費用的實際支出情況及下一年度計劃；(四)當年資金使用及投資項目進展情況,下一年度資金使用和投資計劃； (五)集團公司要求說明或者子公司認為有必要列明的其他事項。第七條 子公司應(yīng)依據(jù)集團公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理制度, 接受集團公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。第八條 在經(jīng)營投資活動中,未按照集團公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團公司和子公司造成損失的,對子公司主要負責(zé)人給予批評、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。行政事務(wù)管理第一條 子公司行政事務(wù)由集團公司行政辦公室歸口管理。 第二條

16、60;子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時向集團公司報備、歸檔。 第三條 子公司公務(wù)文件需加蓋集團公司印章時,應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團公司公章使用管理制度規(guī)定的審批程序?qū)徟?方可蓋章。 第四條 子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以具有自身的特點。 第五條 集團公司相關(guān)部門協(xié)助子公司辦理工商注冊、年審等工作,子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時交集團公司存檔。 內(nèi)部審計監(jiān)督管理。第一條 子公司內(nèi)部審計監(jiān)督由集團公司財務(wù)部歸口管理。第二條 集團公司定期或不定期實施對

17、子公司的審計監(jiān)督。由集團公司各職能部門按審計事項組織內(nèi)部審計工作。第三條 子公司除應(yīng)配合集團公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應(yīng)接受集團公司根據(jù)管理工作需要,對子公司進行的財務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。第四條 內(nèi)部審計主要包括:經(jīng)濟效益審計、財務(wù)收支審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度執(zhí)行審計及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計等。第五條 子公司在接到審計通知后,應(yīng)當做好接受審計的準備。子公司必須配合對其進行的審計工作,全面提供審計所需資料,不得敷衍和阻撓。第六條 經(jīng)集團公司批準的審計意見書和審計決定送達子公司后,子公司必須認

18、真執(zhí)行。重大事項報告第一條 子公司重大事項報告由集團公司投資部歸口管理。第二條 子公司有義務(wù)及時向集團公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其它可能對集團品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱重大事項),由集團公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項尚未公開披露前,相關(guān)當事人負有保密義務(wù)。所有重大事項由集團公司統(tǒng)一對外發(fā)布。第三條 子公司所提供信息必須以書面形式,由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實、準確、完整。第四條 子公司以下重大事項應(yīng)當及時如實報告集團公司:     1、購買或出售資產(chǎn)

19、；不含購買原材料、燃料、以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi)；2、重大訴訟、仲裁事項；3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈與或受贈、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止；4、大額銀行退票；5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等)；7、重大行政處罰；8、債權(quán)、債務(wù)重組；9、簽訂許可使用協(xié)議；10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項。第五條 上述子公司需報告集團公司的重大事項,由集團公司行政辦公室另行制訂辦法,進行具體規(guī)定?？冃Э己撕图罴s束第一條  子公司績效考核和激勵約束由集團公

20、司投資部歸口管理。第二條 為更好地貫徹落實集團公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善子公司的激勵約束機制,有效調(diào)動子公司高層管理人員的積極性,促進公司可持續(xù)發(fā)展,集團公司建立對子公司的績效考核和激勵約束制度。第三條 集團公司對子公司實行經(jīng)營目標責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營目標考核責(zé)任人為子公司的負責(zé)人。第四條 集團公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與子公司簽訂經(jīng)營目標責(zé)任書,并建立健全目標指標考核體系,對高層管理人員實施綜合考評,依據(jù)目標完成的情況兌現(xiàn)獎懲。第五條 子公司中層及以下員工的激勵考核和獎懲方案,由子公司自行制訂,并報集團公司相關(guān)部門備案。投資管理第一條 子公司投資由集團公司投資部歸口管理第

21、二條 公司未經(jīng)集團公司批準不得開展任何形式的對外投資活動。經(jīng)集團公司批準的子公司投資項目應(yīng)遵循合法、合規(guī)、審慎、安全、有效的原則,嚴格控制投資風(fēng)險,注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。第三條 本制度內(nèi)所稱的投資，是指子公司用現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為，包括對外投資（含設(shè)立下一級全資子企業(yè)或全資、控股、參股子企業(yè)；受讓股份；收購兼并；合資合作；對出資企業(yè)追加投入等）；固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造、）；金融投資（含股票投資、證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?；對外?dān)保；經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。第四條 子公司在報批投資項目前,應(yīng)當對項目進行前期考察和可行

22、性論證, 在確定符合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方向的前提下，向集團公司投資部提交以下材料:(一)項目建議書或投資方案；(二)項目論證意見書或項目審查報告；(三)投資事項基本情況說明；(四)項目的可行性研究報告；(五)合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；(六)擬簽訂的相關(guān)協(xié)議文本；(七)項目投資概算；(八)財務(wù)意見書和法律意見書；(九)項目涉及的其他專業(yè)報告（如審計報告、評估報告）；(十)集團公司認為需要提供的其他相關(guān)材料。第五條 子公司投資項目的申報審批程序為:(一)子公司對擬投資項目進行可行性論證；(二)子公司經(jīng)理會討論、研究，子公司董事會審批通過；(三)將子公司經(jīng)理會決議、董事會決議會同書面報告及集團公司所需材料報送集團公司投資部。(四)集團公司投資部認為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務(wù)機構(gòu)出具專業(yè)報告,費用由子公司支付。(四)集團公司投資部認為可行的,提交集團公司按*集團有限公司對外投資管理制度履行相關(guān)決策程序得到批準后,由子公司負責(zé)實施。第六條 子公司應(yīng)確保投資項目資產(chǎn)保值增值,對獲得批準的投資項目,申報項目的子公司應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，對投資項目的進度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、資金使用狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表報送集團公司投資部。第七條 子公司在具