2022環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作方案.doc

1、2022環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作方案為推動全市審計機關(guān)繼續(xù)探索“大經(jīng)責”審計格局，以市、縣（區(qū)）上下同步審計為重點，加強對市、縣（區(qū)）環(huán)保系統(tǒng)主要領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督，根據(jù)市_的委托和市審計局_年度審計項目計劃，特制定本方案。一、審計目標通過對全市環(huán)保系統(tǒng)主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計及履行職責所在單位財政財務(wù)收支審計，核實經(jīng)濟事項，劃分經(jīng)濟責任，作出審計評價。加強對單位財政財務(wù)收支的審計監(jiān)督，提高單位財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)法紀?？陀^反映領(lǐng)導干部履行職責，完成目標任務(wù)、依法行政、廉潔自律、執(zhí)行財經(jīng)法紀、建立和完善內(nèi)控制度等情況，加強黨風廉政建設(shè)，為干部監(jiān)督、管理服務(wù)，為各級黨委和政府考核、獎懲

2、、任免領(lǐng)導干部及加強宏觀管理提供決策參考依據(jù)。二、審計范圍市、縣（區(qū)）環(huán)保系統(tǒng)主要領(lǐng)導干部任職期間的經(jīng)濟責任履職情況，必要時追溯其他年度和延伸至有關(guān)單位。三、審計內(nèi)容和重點（一）履行部門職能職責，統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展責任情況1.年度工作目標任務(wù)完成情況。依據(jù)當?shù)攸h委、政府和上級主管部門下達的目標任務(wù)等相關(guān)資料，檢查領(lǐng)導干部帶領(lǐng)單位全體人員是否正確高效履行職能職責，圓滿完成各項年度工作目標任務(wù)，促進部門相關(guān)經(jīng)濟建設(shè)和事業(yè)發(fā)展。2.領(lǐng)導干部任期內(nèi)單位和個人獲得了哪些獎勵，取得了哪些成效。（二）履行貫徹執(zhí)行政策責任情況主要_主要領(lǐng)導干部任職期間，貫徹執(zhí)行_環(huán)境保_、_水污染防治法、_環(huán)境噪聲污染防治法等

3、法律法規(guī)情況，重點檢查是否采取有效措施，制定完善制度，積極推進我市生態(tài)文明建設(shè)，促進經(jīng)濟社會與環(huán)境保護協(xié)調(diào)發(fā)展；檢查排污費、環(huán)境監(jiān)測服務(wù)費等行政事業(yè)性收費情況；檢查建設(shè)項目的建設(shè)程序、政府采購、經(jīng)費管理、國有資產(chǎn)管理等相關(guān)法律法規(guī)以及依法行政、文明執(zhí)法情況。（三）履行重大經(jīng)濟決策責任情況通過座談、查看會議記錄、紀要等方式，主要_重大經(jīng)濟決策管理制度的建立和執(zhí)行情況。重點檢查被審計領(lǐng)導干部在任職期間，是否主持該局制定了局黨組工作規(guī)則、局長辦公會議事規(guī)則、重大決策程序規(guī)定等制度，檢查基建項目和重大預算資金、_開支等重大經(jīng)濟決策依據(jù)和程序是否合法、合規(guī)，有無經(jīng)過_研究？決策是否科學、是否民主？是否存

4、在因決策失誤造成國有資產(chǎn)損失浪費等問題。（四）履行財政財務(wù)責任情況1._管理、使用情況。重點檢查環(huán)境保護、污染源綜合治理、農(nóng)村環(huán)境連片整治等_是否專款專用？有無截留、擠占、挪用情況？對企業(yè)和項目單位使用的_，要一查到底，跟蹤檢查項目建設(shè)情況和資金使用及效益情況。2.行政事業(yè)性收費及罰款情況。重點檢查收費依據(jù)是否充分？是否有收費文件、收費許可證？收費標準、收費票據(jù)是否合法合規(guī)？是否執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定？是否及時足額上繳？3.財政預算執(zhí)行情況。重點_部門年初預算與執(zhí)行結(jié)果的主要差異和形成原因，預算變化依據(jù)是否充分？部門預（決）算編報口徑是否規(guī)范？基本支出與項目支出是否相互混淆等問題？重大支出是否合

5、規(guī)、合法、合理？應(yīng)由政府采購的辦公設(shè)備設(shè)施是否經(jīng)過了政府采購？各項資金往來是否正常？4.經(jīng)費管理及“_”開支情況。重點檢查是否執(zhí)行一支筆審批？審批手續(xù)是否齊全？依據(jù)是否充分？檢查近三年的公務(wù)用車、公務(wù)接待、公費出國出境等支出增減變化情況和占公業(yè)務(wù)費的比重情況，要重點延伸_年1-_月“_”與上年同期增減的變化情況；檢查是否建立歸口接待、接待費審批報銷制度，檢查是否進行汽車單車核算、是否建立市內(nèi)定點加油和定點維修制度、新增車輛購置情況，接待費和車輛運行維護費支出在管理上是否存在薄弱環(huán)節(jié)及超標購置小轎車、業(yè)務(wù)用車等問題。（五）履行監(jiān)督管理責任情況1.主要領(lǐng)導干部在任期期間建立內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況

6、。重點檢查是否制定和完善了內(nèi)部重要經(jīng)濟管理制度，包括票據(jù)管理、預算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理等方面，以及這些內(nèi)部重要經(jīng)濟管理制度的實際執(zhí)行情況。是否采取有效措施，積極采取科學方法、先進設(shè)施設(shè)備，努力提高現(xiàn)代化管理服務(wù)水平等。2._主要領(lǐng)導干部在任期期間對下屬事業(yè)單位或企業(yè)是否認真履行兼管職責情況，是否促進下屬事業(yè)單位或企業(yè)規(guī)范財政財務(wù)資金管理、提高效益。（六）履行廉政規(guī)定責任情況通過座談、民主測評、公布_電話和向紀檢部門索取_線索等方式，主要_被審計領(lǐng)導干部本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定情況。重點根據(jù)群眾_材料和紀檢部門反映的情況，檢查被審計領(lǐng)導干部個人有無經(jīng)濟問題和違反廉政紀律規(guī)定的問題。四、

7、審計工作_安排（一）環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計是行業(yè)審計，由市局經(jīng)濟責任審計分局統(tǒng)一領(lǐng)導，統(tǒng)一_協(xié)調(diào)。各審計組要按照工作方案的總體要求，結(jié)合被審計單位特點與實際，搞好審計調(diào)查了解，本著有所側(cè)重、有所區(qū)別地制定審計實施方案，并認真_實施。（二）各審計組組長由經(jīng)責分局的局長擔任，相關(guān)科（股）室的負責人任副組長，_精干力量實施審計。市局由經(jīng)濟責任審計科具體負責業(yè)務(wù)指導、檢查、匯總工作。五、審計工作要求（一）統(tǒng)一思想，明確要求，全面提升經(jīng)濟責任審計質(zhì)量和水平。各審計組要嚴格審計程序、規(guī)范審計行為、加強質(zhì)量控制；要以財政財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，善于“跳出賬本搞審計，圍繞職能搞審計”，緊密結(jié)合該單位職能職責的履行情

8、況和業(yè)務(wù)活動資料，細心核查相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟事項。要高度重視經(jīng)濟責任審計工作的整體性，做好取證工作，確保事實清楚、評價恰當、定性準確，全面提升經(jīng)濟責任審計質(zhì)量和水平。（二）按照“八統(tǒng)一”的要求_實施，確保高效規(guī)范、上下聯(lián)動、同步整體推進。要認真執(zhí)行省審計機關(guān)經(jīng)濟責任審計實施程序規(guī)范要點、省審計機關(guān)經(jīng)濟責任審計報告編寫規(guī)范（試行）規(guī)范經(jīng)濟責任審計工作，提高經(jīng)濟責任審計工作水平。（三）嚴肅查處違法違規(guī)問題，維護財經(jīng)秩序，促進黨風廉政建設(shè)。要繼續(xù)把揭露和查處嚴重違法違規(guī)問題擺在經(jīng)濟責任審計的重要位置，嚴肅查處亂收費、亂罰款、使用虛假_虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、轉(zhuǎn)移或私存私放財政資金以及利用資金分配權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)為單位和個人謀取利益或向所屬單位轉(zhuǎn)移財政資金等嚴重違法違規(guī)行為。（四）全面運用ao操作系統(tǒng)開展計算機輔助審計、運用oa管理系統(tǒng)加強審計實施管理，切實提高工作效率和質(zhì)量。（五）建立信息反饋機制。各區(qū)縣要提高行