ERP中的采購業(yè)務(wù)財務(wù)部和供應(yīng)部之間對賬的幾個現(xiàn)象說明和要求

1、財務(wù)部和供應(yīng)部之間對賬的幾個現(xiàn)象說明和要求1、 關(guān)于礦上有暫估，集團沒有暫估在分析業(yè)務(wù)時，不論是財務(wù)部還是供應(yīng)部都要明確，此中情形發(fā)生在何種類型業(yè)務(wù)上，否則，導(dǎo)致看不透現(xiàn)象背后的原因和實際情況。目前對集團ERP物資管理系統(tǒng)涉及到有6大業(yè)務(wù)流程：集采分收集結(jié)、給區(qū)域庫采購、礦上自購、K集團VMI采購業(yè)務(wù)、K集團與礦之間的調(diào)撥（從區(qū)域庫調(diào)撥給礦上銷售）、礦與礦之間調(diào)撥。關(guān)于“礦上有暫估，K集團沒有暫估”這種情況，在如下情況下發(fā)生：A、 嚴格來講，是整個業(yè)務(wù)上沒有這種情況；但是在某一個會計月度里，就可以說有這種現(xiàn)象，這涉及到統(tǒng)計時間口徑。這是因為，一些物資是走“給區(qū)域庫采購”業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)情形下，該

2、物資可能是N月前采購的，當時K集團對此做了采購暫估入庫，或者是做了發(fā)票入庫。在N月后，此物資才調(diào)撥銷售給礦上。那么N月后的今天就發(fā)生“礦上有暫估，K集團沒有暫估”情形。從業(yè)務(wù)角度來看，這種情況是正常的。如果在反過來看一下，還有一種現(xiàn)象“K集團有暫估，礦上沒暫估的”，因為K集團先采購回來存放在區(qū)域庫（供應(yīng)商票還未開），同時還未調(diào)撥銷售給礦上。此時，就是“K集團有暫估，礦上無暫估”。B、 另外，從業(yè)務(wù)操作上來看，“礦上有暫估，K集團沒有暫估”還有一種可能，就是K集團真的沒有暫估，礦上做了暫估。此種情況下，需要K集團進行暫估操作。在系統(tǒng)控制層面來看，系統(tǒng)給K集團和礦上都是自動做了暫估，有時在做業(yè)務(wù)單

3、據(jù)調(diào)整修改時，需要取消暫估，此時需要相關(guān)人員再次做暫估，否則就人為造成“礦上有暫估，K集團沒有暫估”。2、 出現(xiàn)銷售給礦上的物資其銷售價格小于采購價格的現(xiàn)象 目前對K集團ERP物資管理系統(tǒng)涉及到有6大業(yè)務(wù)流程：集采分收集結(jié)、給K集團區(qū)域庫采購、礦上自購、K集團VMI采購業(yè)務(wù)、K集團與礦之間的調(diào)撥（從區(qū)域庫調(diào)撥給礦上銷售）、礦與礦之間調(diào)撥。集采分收結(jié)結(jié)類的物資流程是一個鏈條下的連續(xù)采購和銷售過程，此流程下的物資銷售價格直接取自K集團的采購訂單中的價格，這個流程下不會出現(xiàn)“銷售價格小于采購價格”的現(xiàn)象。 會存在“銷售價格小于采購價格”現(xiàn)象的業(yè)務(wù)是從區(qū)域庫調(diào)撥銷售的物資，這些是K集團自購的物資或者是

4、K集團VMI業(yè)務(wù)的物資。在從區(qū)域庫調(diào)撥銷售的物資的，假設(shè)以前沒采購過A物資，同時在不同時期采購進來的價格存在不同，2個月前采購的A物資數(shù)量是M金額是X，在本月采購物資A數(shù)量是N金額是Y(Y/N<X/M)，那么在本月從區(qū)域庫調(diào)撥銷售給礦上時，取的銷售價格是(X+Y)/(M+N)。 在這此時，看本月的數(shù)字時本月的銷售價格是小于采購價格。經(jīng)過分析歷史交易數(shù)據(jù)，采購的物資存在價格差異大于15%的情況。3、 統(tǒng)計本月銷售出庫的明細少于開票的明細這種情況也是出自從區(qū)域庫調(diào)撥銷售的物資業(yè)務(wù)。區(qū)域庫在進行數(shù)量調(diào)撥出庫時，就做了成本出庫，這筆業(yè)務(wù)是9月份做的出庫，但是K集團給區(qū)域庫開票發(fā)生在10月份。這樣

5、來講，在ERP里銷售出庫和開票是分別在不同月。針對這種情況：A、從11月份加強控制從區(qū)域庫調(diào)撥出的物資，數(shù)量出庫時不進行成本出庫，只在對礦上開票時再做成本出庫。B、需要結(jié)算中心每個月需要從系統(tǒng)中打印出出庫單作為原始單據(jù)提供給財務(wù)部，且要核對清單和明細。對原來銷售發(fā)票的明細進行補充出庫。4、 關(guān)于調(diào)整單情況目前在業(yè)務(wù)上提供了調(diào)整單業(yè)務(wù)，首先來講調(diào)整單僅調(diào)金額不調(diào)整數(shù)量。在如下情況下進行調(diào)整：A、 某些物資入庫時暫估入庫的，在此基礎(chǔ)上，K集團做了銷售出庫（注意此處出庫單上的價格不是銷售的價格）價格是按照暫估價格出庫。當供應(yīng)商發(fā)票開來時，價格和原來暫估的有差異，此時做記賬時業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動做了調(diào)整。這個

6、是系統(tǒng)自動調(diào)整。B、 手工調(diào)整?，F(xiàn)在在K集團實際業(yè)務(wù)中有工作失誤的地方，比如訂單價格做錯了，暫估價格很高，發(fā)現(xiàn)后進行手工做一個調(diào)整單來進行糾偏，否則影響對礦結(jié)算。屋出租合同樣本出租方：承租方：根據(jù)中華人民共和國合同法及有關(guān)規(guī)定，為明確出租方與承租方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。第一條房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質(zhì)量第二條 租賃期限租賃期共_年零_月，出租方從_年_月_日起將出租房屋交付承租方使用，至_年_月_日收回。承租人有下列情形之一的，出租人可以終止合同、收回房屋：1.承租人擅自將房屋轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的;2.承租人利用承租房屋進行非法活動，損害公共利益的;3.承租人拖欠租金累計

7、達_個月的。租房合同如因期滿而終止時，如承租人到期確實無法找到房屋，出租人應(yīng)當酌情延長租賃期限。如承租方逾期不搬遷，出租方有權(quán)向人民法院起訴和申請執(zhí)行，出租方因此所受損失由承租方負責(zé)賠償。合同期滿后，如出租方仍繼續(xù)出租房屋的，承租方享有優(yōu)先權(quán)。第三條租金和租金的交納期限租金的標準和交納期限，按國家_的規(guī)定執(zhí)行(如國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的，此條由出租方和承租方協(xié)商確定，但不得任意抬高)。第四條 租賃期間房屋修繕修繕房屋是出租人的義務(wù)。出租人對房屋及其設(shè)備應(yīng)每隔_月(或年)認真檢查、修繕一次，以保障承租人居住安全和正常使用。出租人維修房屋時，承租人應(yīng)積極協(xié)助，不得阻撓施工。出租人如確實無力修繕，可同承租

8、人協(xié)商合修，屆時承租人付出修繕費用即用以充抵租金或由出租人分期償還。第五條 出租方與承租方的變更1.如果出租方將房產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給第三方時，合同對新的房產(chǎn)所有者繼續(xù)有效。2.出租人出賣房屋，須在3個月前通知承租人。在同等條件下，承租人有優(yōu)先購買權(quán)。3.承租人需要與第三人互換住房時，應(yīng)事先征得出租人同意;出租人應(yīng)當支持承租人的合理要求。第六條 違約責(zé)任1.出租方未按前述合同條款的規(guī)定向承租人交付合乎要求的房屋的，負責(zé)賠償_元。2.出租方未按時交付出租房屋供承租人使用的，負責(zé)償付違約金_元。3.出租方未按時(或未按要求)修繕出租房屋的，負責(zé)償付違約金_元;如因此造成承租方人員人身受到傷害或財物受毀的

9、，負責(zé)賠償損失。4.承租方逾期交付租金的，除仍應(yīng)及時如數(shù)補交外，應(yīng)支付違約金_元。5.承租方違反合同，擅自將承租房屋轉(zhuǎn)給他人使用的，應(yīng)支付違約金_元;如因此造成承租房屋毀壞的，還應(yīng)負責(zé)賠償。第七條 免責(zé)條件房屋如因不可抗力的原因?qū)е職p和造成承租方損失的，雙方互不承擔責(zé)任。第八條 爭議的解決方式本合同范本在履行中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)協(xié)商解決;協(xié)商不成時，任何一方均可向工商局經(jīng)濟合同仲裁委員會申請調(diào)解或仲裁，也可以向人民法院起訴第九條 合同范本其他約定事項第十合同范本未盡事宜，一律按中華人民共和國合同法的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)合同雙方共同協(xié)商，作出補充規(guī)定，補充規(guī)定與本合同具有同等效力。房屋租賃合同 出租方

10、（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達成如下協(xié)議： 一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號樓XXXX號的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，計X個月。二、本房屋月租金為人民幣XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年年初X日內(nèi)，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費、電費、取暖費、燃氣費、電話費、物業(yè)費以及其它由乙方居住而產(chǎn)生的費用由乙方負擔。租賃結(jié)束時，乙方須交清欠費。四、

11、乙方不得隨意損壞房屋設(shè)施，如需裝修或改造，需先征得甲方同意，并承擔裝修改造費用。租賃結(jié)束時，乙方須將房屋設(shè)施恢復(fù)原狀。 五、租賃期滿后，如乙方要求繼續(xù)租賃，則須提前XX個月向甲方提出，甲方收到乙方要求后X天內(nèi)答復(fù)。如同意繼續(xù)租賃，則續(xù)簽租賃合同。同等條件下，乙方享有優(yōu)先租賃的權(quán)利。 六、租賃期間，任何一方提出終止合同，需提前XX個月書面通知對方，經(jīng)雙方協(xié)商后簽訂終止合同書。若一方強行中止合同，須向另一方支付違約金 元。七、發(fā)生爭議，甲、乙雙方友好協(xié)商解決。協(xié)商不成時，提請由當?shù)厝嗣穹ㄔ褐俨?。八、本合同連一式X份，甲、乙雙方各執(zhí)X份，自雙方簽字之日起生效。 甲方：乙方：同、收回房屋：1.承租人擅

12、自將房屋轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的;租賃期共_年房屋租賃合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號碼XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達成如下協(xié)議： 一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號樓XXXX號的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，計X個月。二、本房屋月租金為人民幣XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年年初X日內(nèi)，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費、電費、取暖費、燃氣費、電話費、物業(yè)費以及其它由乙方居住而產(chǎn)生的費用由乙方負擔。租賃結(jié)束時，乙方須交清欠費。四、乙方不得隨意損壞房屋設(shè)施，如需裝修或改造，需先征得甲方同意，并承擔裝修改造費用。租賃結(jié)束時，乙方須將房屋設(shè)施恢復(fù)原狀。 五、租賃期滿后，如乙方要求繼續(xù)租賃，則須提前XX個月向甲方提出，