會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法(共7頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上附件2：江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法的規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，是指江蘇射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司及分支機(jī)構(gòu)在辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為確認(rèn)并表明業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在業(yè)務(wù)合同、憑證、票據(jù)、報(bào)表以及其他業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)資料上加蓋的、用于某種特定用途的印信憑證，其法律效力只適用于印章上標(biāo)明的使用范圍。第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章包括業(yè)務(wù)核算章、

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、結(jié)算專(zhuān)用章、匯票專(zhuān)用章、本票專(zhuān)用章、受理憑證專(zhuān)用章、假幣專(zhuān)用章、對(duì)賬專(zhuān)用章等。第四條 業(yè)務(wù)印章是明確對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)，實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)的管理原則。業(yè)務(wù)印章管理包括業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)、刻制、發(fā)放、保管、使用和收繳銷(xiāo)毀。 第五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)和刻制應(yīng)分級(jí)管理。匯票專(zhuān)用章、本票專(zhuān)用章和假幣專(zhuān)用章由授權(quán)單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、刻制和下發(fā)；其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章由本行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)、刻制、管理。業(yè)務(wù)印章的設(shè)計(jì)指印章的規(guī)格、內(nèi)容和樣式，刻制指印章的質(zhì)料、價(jià)格和訂貨。第六條 業(yè)務(wù)印章的收繳銷(xiāo)毀遵循“誰(shuí)發(fā)放誰(shuí)收繳、誰(shuí)刻制誰(shuí)銷(xiāo)毀”的原則。 第七條 本管理辦法適用于本行

3、和本行分支機(jī)構(gòu)。 第二章 職責(zé)與權(quán)限第八條 運(yùn)營(yíng)管理部是全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的主管部門(mén)，主要職責(zé)是： （一）負(fù)責(zé)起草和實(shí)施全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理制度；（二）負(fù)責(zé)確定由總行設(shè)計(jì)管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章規(guī)格、內(nèi)容和樣式；（三）負(fù)責(zé)確定由總行刻制管理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章質(zhì)料、價(jià)格和訂貨； （四）對(duì)由省聯(lián)社、市人行牽頭刻制的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章，負(fù)責(zé)匯總刻制、銷(xiāo)毀需求，向上級(jí)對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)上報(bào)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制、銷(xiāo)毀申請(qǐng)；（五）負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀由總行刻制管理的已停用上繳的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章； （六）負(fù)責(zé)牽頭組織全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理工作的培訓(xùn)、檢查和指導(dǎo)。第九條 本行各業(yè)務(wù)單位職責(zé)：（一）貫徹落實(shí)總行制定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章使用規(guī)定；（二）填制會(huì)計(jì)

4、業(yè)務(wù)印章的刻制申請(qǐng)，填制領(lǐng)用、啟用、使用和收繳登記簿。第三章 業(yè)務(wù)印章使用范圍第十條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章使用范圍：業(yè)務(wù)專(zhuān)用章：用于掛失申請(qǐng)書(shū)；有權(quán)機(jī)關(guān)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)回執(zhí)；其他需要加蓋業(yè)務(wù)公章的通知、證明和內(nèi)部報(bào)表，以及系統(tǒng)內(nèi)部往來(lái)賬戶(hù)存取款項(xiàng)的印信等。業(yè)務(wù)核算章：用于現(xiàn)金收付憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)外簽發(fā)的重要單證、回單。業(yè)務(wù)核算章取代原現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、轉(zhuǎn)訖章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章、儲(chǔ)蓄專(zhuān)用章等。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：用于預(yù)留印鑒、收據(jù)等重要單證。結(jié)算專(zhuān)用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證以及結(jié)算款項(xiàng)的查詢(xún)、查復(fù)等。匯票專(zhuān)用章：用于簽發(fā)銀行匯票，銀行承兌匯票的承兌和再（轉(zhuǎn)）貼現(xiàn)。本票專(zhuān)用章：用于簽發(fā)銀行本票。受理憑證專(zhuān)

5、用章：用于受理客戶(hù)提交而尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的各種憑證的回執(zhí)。假幣專(zhuān)用章：用于收繳假幣時(shí)在假幣或?qū)Ｓ梅庋b袋上加蓋戳記的專(zhuān)用印章。對(duì)賬專(zhuān)用章：用于賬務(wù)核對(duì)中涉及的相關(guān)憑證、對(duì)賬單、對(duì)賬賬頁(yè)等。第四章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章規(guī)格及樣式第十一條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的刻制，按照管理權(quán)限，由總行運(yùn)營(yíng)管理部、人行及省聯(lián)社相關(guān)部門(mén)，根據(jù)堅(jiān)固耐用的原則，采用公安部門(mén)認(rèn)可的質(zhì)料。業(yè)務(wù)印章不得使用原子印章。 第十二條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章所刊漢字應(yīng)使用國(guó)務(wù)院公布的簡(jiǎn)化字，字體為宋體。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章均刻凸字，配紅色印油。 第十三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章按機(jī)構(gòu)刻制。業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章上刻制的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)應(yīng)與金融許可證記載的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)一致，如名稱(chēng)字?jǐn)?shù)過(guò)多可適當(dāng)縮小

6、字號(hào)。沒(méi)有單獨(dú)金融許可證的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章上刻制的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)應(yīng)與內(nèi)部核批的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)一致。第十四條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章規(guī)格和內(nèi)容如下：（一）業(yè)務(wù)核算章，長(zhǎng)方形，長(zhǎng)為38毫米，寬為25毫米，中央為活動(dòng)日期框，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“業(yè)務(wù)核算章”字樣及印章編號(hào)。（二）業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，圓形，直徑36毫米，中央為活動(dòng)日期框，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“業(yè)務(wù)專(zhuān)用章”字樣。 （三）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章對(duì)公業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，圓形，直徑38毫米，中央刊五角星，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”字樣。 （四）結(jié)算專(zhuān)用章，圓形，直徑35毫米，中央為活動(dòng)日期框，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“結(jié)算專(zhuān)用章”字樣。（五）匯票專(zhuān)用章， 圓形，直徑30毫米，

7、 中央為支付行號(hào)，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“匯票專(zhuān)用章”字樣。（六）本票專(zhuān)用章，圓形，直徑30毫米， 中央為支付行號(hào)，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)和市區(qū)，下部刊“本票專(zhuān)用章”字樣。（七）受理憑證專(zhuān)用章，橢圓形，長(zhǎng)軸為38毫米，短軸為25毫米，中央為活動(dòng)日期框，上部刊機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，下部刊“業(yè)務(wù)受理章”字樣及印章編號(hào)。（八）假幣專(zhuān)用章，長(zhǎng)方形，長(zhǎng)為50毫米，寬為 24毫米，其內(nèi)容按人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。（九）對(duì)帳專(zhuān)用章按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定執(zhí)行。第十五條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 部分業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章中間帶有活動(dòng)日期的，每日更換使用?；顒?dòng)日期可使用膠輪轉(zhuǎn)字和鉛字兩種。 第五章 刻制和發(fā)放第十六條 業(yè)務(wù)公章、匯票專(zhuān)用章、結(jié)算專(zhuān)用章、本票

8、專(zhuān)用章、假幣專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章每個(gè)有權(quán)使用機(jī)構(gòu)只能刻制一枚；業(yè)務(wù)核算專(zhuān)用章、受理憑證專(zhuān)用章、對(duì)帳專(zhuān)用章每個(gè)有權(quán)使用機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)需要刻制多枚；業(yè)務(wù)用個(gè)人名章按人員配備。同一機(jī)構(gòu)刻制多枚同一種類(lèi)業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章的須順序編列號(hào)碼。第十七條 運(yùn)營(yíng)管理部刻制業(yè)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)與廠(chǎng)家簽訂合同，明確權(quán)責(zé)，詳細(xì)規(guī)定印章刻制質(zhì)量、質(zhì)料、價(jià)格和保密要求等，有條件的可采用防偽技術(shù)。印章刻制廠(chǎng)家必須是經(jīng)公安部門(mén)批準(zhǔn)的廠(chǎng)家，公安部門(mén)批準(zhǔn)文件應(yīng)作為合同附件。第十八條 因新設(shè)機(jī)構(gòu)或新業(yè)務(wù)開(kāi)辦需要刻制會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的，需向運(yùn)營(yíng)管理部申請(qǐng)，并填寫(xiě)“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)印章刻制申請(qǐng)單”，由省聯(lián)社、市人行牽頭負(fù)責(zé)刻制的，由本行運(yùn)營(yíng)管理部向

9、省聯(lián)社及市人行對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)提出刻制申請(qǐng)；由總行負(fù)責(zé)刻制的，運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)組織廠(chǎng)家按“刻制申請(qǐng)單”的要求刻制業(yè)務(wù)印章。第十九條 業(yè)務(wù)印章因損壞、遺失、變更機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、增加柜員等原因需要重新刻制的，應(yīng)由使用單位填寫(xiě)“刻制申請(qǐng)單”，經(jīng)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)務(wù)審批后，根據(jù)刻制管理權(quán)限，運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)組織刻制。第二十條 對(duì)于新成立的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，運(yùn)營(yíng)管理部先為其刻制結(jié)算專(zhuān)用章，待獲得簽發(fā)匯票資格后再申請(qǐng)刻制匯票專(zhuān)用章。第二十一條 發(fā)放程序 （一）業(yè)務(wù)印章刻制完成并經(jīng)運(yùn)營(yíng)管理部驗(yàn)收合格后，按申領(lǐng)單位登記“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司章印制發(fā)繳銷(xiāo)登記薄”并在“登記薄”上預(yù)留印模，申領(lǐng)單位領(lǐng)取時(shí)，在該登記薄上做簽收手續(xù)，同時(shí)登記

10、本單位章印保管使用登記薄，并預(yù)留印模，章印使用人領(lǐng)用時(shí)再做簽收手續(xù)。（二）業(yè)務(wù)印章發(fā)放領(lǐng)用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行手續(xù)，確保安全，執(zhí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)、雙人領(lǐng)取的原則。頒領(lǐng)雙方要當(dāng)面檢驗(yàn)印章，領(lǐng)用機(jī)構(gòu)應(yīng)派雙人領(lǐng)取，并出具領(lǐng)用行介紹信和領(lǐng)取人有效證件。印章領(lǐng)至使用單位后，由會(huì)計(jì)主管指定專(zhuān)人保管。第二十二條 運(yùn)營(yíng)管理部必須建立“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章制發(fā)繳銷(xiāo)登記簿”，凡印章刻制、發(fā)放、接收、上繳、銷(xiāo)毀等都必須詳細(xì)記載，并由經(jīng)辦人員簽字。登記簿由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人記錄和保管。 第六章 保管使用第二十三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章是重要的印信憑證，應(yīng)指定專(zhuān)人保管，嚴(yán)格管理和正確使用。 第二十四條 保管使用業(yè)務(wù)印章的各級(jí)

11、機(jī)構(gòu)必須建立“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”詳細(xì)記載業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)取、啟用、停用、上繳及交接情況，并由有關(guān)人員簽字。業(yè)務(wù)印章領(lǐng)取后需在“保管使用登記簿”上預(yù)留印模。登記簿由會(huì)計(jì)主管記錄和保管。第二十五條 各使用單位的業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章收妥無(wú)誤后，由會(huì)計(jì)主管根據(jù)運(yùn)營(yíng)管理部相關(guān)要求或業(yè)務(wù)需要在“保管使用登記簿”上登記啟用日期。業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章必須按規(guī)定日期啟用，在正式啟用后方可使用。 第二十六條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章應(yīng)視同現(xiàn)金保管，使用時(shí)不得脫離保管人員視線(xiàn)；業(yè)務(wù)人員在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)臨時(shí)離柜，應(yīng)做到“人在章在、人走章收”。第二十七條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章保管、使用必須符合內(nèi)部控制要求，做到分工合理，職責(zé)明確

12、，確保不相容崗位分離。(一)業(yè)務(wù)核算章、受理憑證專(zhuān)用章由各級(jí)支行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)相應(yīng)崗位柜員保管、使用。(二)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章、結(jié)算專(zhuān)用章由單位會(huì)計(jì)主管保管。(三)本票專(zhuān)用章和匯票專(zhuān)用章由票據(jù)專(zhuān)用章保管員保管，保管人應(yīng)同票據(jù)簽發(fā)人相分離。第二十八條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章保管人員出現(xiàn)崗位調(diào)整或短期離崗等情況，必須及時(shí)辦理印章交接手續(xù)，并由會(huì)計(jì)主管或單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，登記“保管使用登記簿”，交接雙方在登記簿上簽字，以明確責(zé)任。不得出現(xiàn)印章無(wú)人監(jiān)督，隨意使用的情況。第二十九條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章嚴(yán)禁托人代管，嚴(yán)禁個(gè)人之間私自授受業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章；非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動(dòng)用業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章。 第三十條 用印要求： （一）各類(lèi)業(yè)務(wù)印章必

13、須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前、過(guò)期、越權(quán)使用或在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)記錄的憑證上使用； 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章應(yīng)隨蓋隨用，嚴(yán)禁在空白業(yè)務(wù)合同、空白業(yè)務(wù)協(xié)議、各種空白會(huì)計(jì)憑證、賬表上預(yù)先加蓋。 （二）蓋印必須保證位置恰當(dāng)、文字端正，圖像清晰；業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章必須在相應(yīng)位置壓蓋部分內(nèi)容。 第三十一條 使用單位的業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章遺失（丟失或被盜等）時(shí)，應(yīng)立即向總行安全保衛(wèi)中心和運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)告，總行安全保衛(wèi)中心應(yīng)迅速查明原因，運(yùn)營(yíng)管理部要采取有效的補(bǔ)救措施。遺失印章屬于預(yù)留印鑒的，應(yīng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)行辦理協(xié)防及更換印模。業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章因遺失而停用時(shí)，印章保管使用部門(mén)應(yīng)登記“保管使用登記簿”，注明停用日期和原因。 第三十

14、二條 補(bǔ)制業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章時(shí)，應(yīng)順序編號(hào)，不得與停用的印章號(hào)碼相同。第三十三條 業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章在啟用前、停用或待銷(xiāo)毀期間應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人妥善保管。停止使用并封存的印章，嚴(yán)禁重新啟用。 第三十四條 發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章有被偽造情形的，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)至總行運(yùn)營(yíng)管理部，同時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)舉報(bào)。 第七章 收繳銷(xiāo)毀第三十五條 機(jī)構(gòu)撤并、更名，或上級(jí)行通知停用業(yè)務(wù)印章的，其印章應(yīng)在有關(guān)文件生效之日起或規(guī)定的業(yè)務(wù)印章失效之日起停止使用。業(yè)務(wù)印章停用后，使用單位應(yīng)辦理停用手續(xù)，上繳總行運(yùn)營(yíng)管理部，根據(jù)印章刻制管理權(quán)限，運(yùn)營(yíng)管理部組織銷(xiāo)毀或上繳至印章發(fā)放機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)印章?lián)p壞應(yīng)立即停止使用，由使用單位收存

15、保管，在領(lǐng)取新印章的同時(shí)繳回舊印章。第三十六條 停用的業(yè)務(wù)印章上繳時(shí)，使用單位登記“保管使用登記簿”，總行會(huì)計(jì)部門(mén)登記“制發(fā)繳銷(xiāo)登記薄”，第三十七條 停用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章移交至總行運(yùn)營(yíng)管理部后統(tǒng)一封存保管，定期組織人員按規(guī)定程序組織銷(xiāo)毀。業(yè)務(wù)印章銷(xiāo)毀前應(yīng)先行審批、登記造冊(cè)、預(yù)留印模，由業(yè)務(wù)主管部門(mén)登記“射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行江蘇省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章銷(xiāo)毀清單”，經(jīng)分管行長(zhǎng)審批同意后組織銷(xiāo)毀，同時(shí)登記“制發(fā)繳銷(xiāo)登記簿”。 第三十八條 業(yè)務(wù)印章銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)破壞原型，由同級(jí)行審計(jì)、安全部門(mén)監(jiān)銷(xiāo)。第八章 檢查監(jiān)督第三十九條 總行運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理工作，建立檢查通報(bào)制度，每半年對(duì)業(yè)務(wù)印章的管理和使用情況

16、進(jìn)行檢查監(jiān)督，業(yè)務(wù)印章使用單位應(yīng)按照一日三盤(pán)庫(kù)的要求，對(duì)章印進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)主管使用的章印，由主出納盤(pán)點(diǎn)，提高業(yè)務(wù)印章的管理水平，運(yùn)營(yíng)管理部依托印章管理系統(tǒng)，每月核對(duì)全行印章保管情況，確保每枚印章專(zhuān)人使用、專(zhuān)人保管、印章無(wú)遺失。 第四十條 各單位須按規(guī)定刻制、保管、使用、銷(xiāo)毀業(yè)務(wù)印章，并按要求做好章印登記簿和章印系統(tǒng)的管理使用，對(duì)違反本管理辦法規(guī)定超越權(quán)限范圍自行刻制業(yè)務(wù)印章、由于保管、使用不當(dāng)致使業(yè)務(wù)印章發(fā)生丟失、被盜、損毀的，按照射陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行有限公司員工違反規(guī)章制度的規(guī)定處理，并追究相關(guān)人員的管理責(zé)任；對(duì)違規(guī)使用業(yè)務(wù)印章造成不良影響或資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；必要時(shí)，移送司法機(jī)關(guān)處理。 第四十一條 總行運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章使