外匯收結(jié)匯操作流程(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一、 核銷單的購買與發(fā)放1、在中國電子口岸網(wǎng)上做核銷單申請；具體操作流程：用操作員卡登陸口岸網(wǎng)點擊“核銷單申請”填寫申請份數(shù)點擊“申請”提示“申請成功”。2、次日攜帶公司介紹信，電子口岸卡，身份證原件及復印件去外管局（人行8樓）領(lǐng)取；3、在發(fā)放核銷單時，國貿(mào)部需將核銷單對應的合同（真實合同及報關(guān)合同）及發(fā)票（2份，在收到發(fā)貨通知單后，一份交綜合會計做賬，一份交稅務會計）一同交給銀行出納，銀行出納應審核真實合同與報關(guān)合同付款方式的換算比例是否正確；在電子口岸網(wǎng)上查詢到報關(guān)單信息后再次復核報關(guān)合同與發(fā)票是否正確。4、將收到的合同及核銷單在出口車信息表中做好登記。二、收結(jié)匯

2、操作流程1、銀行出納接到銀行通知：我司外匯賬戶收到美元銀行出納前往銀行打印收匯報文將報文傳遞給國貿(mào)部確認客戶及報關(guān)合同編號、是否是預收貨款財務根據(jù)出口車登記明細表查詢后確定是一般貿(mào)易項下收匯還是預收項下收匯。在電子口岸系統(tǒng)出口收匯可收匯余額查詢，看對應的可收匯余額項下是否有額度，如果屬于一般貿(mào)易結(jié)匯應該有額度，攜帶電子口岸操作員卡、核銷單號碼以及涉外收入申報單，出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表（境外收入），出口收匯說明，外匯業(yè)務委托書直接前往收匯銀行辦理結(jié)匯。如果屬于預收賬款結(jié)匯會存在三種情況：第一種是本次預收款金額小于預收項下可收匯余額，可直接辦理結(jié)匯；第二種是本次預收金額大于預收項下金額但小于

3、前十二個月累計收匯額的30，操作后第二天在系統(tǒng)內(nèi)可自動審核通過，并在電子口岸系統(tǒng)中查詢到預收項下額度的增加，具體步驟操作為：第一步：先做預收貨款合同登記，具體：登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺-貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)預收貨款登記管理預收貨款合同登記新合同登記完成各要素的填寫。（需注意事項：1、登記時注意保存后會生成一個序列號，在做提款登記時需要錄入，記得保存；2、預收貨款做合同登記的，當天合同登記可修改，隔天除合同號以外其余內(nèi)容可修改。）第二步：做預收貨款提款登記，具體：登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺-貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)預收貨款登記管理預收貨款提款登記新提款登記完成各要素的填寫。（需注意事項：1

4、、預計出口日期與實際出口日期相差前后不得超過15天，故填寫時要參考合同中交貨日期；2、當天提款登記可做修改，隔天不可修改，若登記錯誤，則須到外管局辦理無關(guān)單注銷手續(xù)后重新登記，辦理無關(guān)單注銷時需提供：企業(yè)預收貨款登記無關(guān)單注銷確認申請表、資本項目外匯業(yè)務申請表、做無關(guān)單注銷登記的情況說明、錄入（修改）合同登記頁面、錄入（修改）提款登記頁面、無關(guān)單注銷申請登記頁面、企業(yè)信息頁面、可收匯余額頁面、收匯水單、合同、電子口岸IC卡、授權(quán)委托書、外匯局要求的其他材料。以上資料需加蓋公章） 第三種是本次收款額度大于前十二個月累計收匯額的30，則需攜帶資料前往外匯局辦理額度外人工審批手續(xù)，提供資料包括：國家

5、外匯管理局運城市中心支局資本項目外匯業(yè)務申請表、關(guān)于核定出口貨款臨時預收匯額的申請、臨時預收收匯情況說明、企業(yè)基本信息頁面、可收匯余額頁面、銀行收匯通知、合同登記和提款登記（登記流程同第二種）頁面，報關(guān)合同（注意以上資料均加蓋公章）。上述資料通過審核后，次日可在電子口岸系統(tǒng)中查詢到預收項下可收匯余額的增加。三、 貨物報關(guān)出口后注銷登記流程結(jié)匯完成后，每天需登陸電子口岸系統(tǒng)，在出口收匯收匯情況查詢報關(guān)單信息查詢輸入出口報關(guān)單起止日期點擊提交可查到報關(guān)信息，根據(jù)查詢到的報關(guān)信息判斷是否做了預收款登記，對于做了預收款登記的業(yè)務，需做有關(guān)單注銷。具體操作：在國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺貿(mào)易信貸登記管理系

6、統(tǒng)預收貨款登記管理有關(guān)單注銷登記找到對應的收匯水單申報號點擊注銷將出口報關(guān)單號、貿(mào)易方式（一般貿(mào)易）、實際出口日期、出口金額（報關(guān)單金額）、注銷金額（提款登記金額）填正確后點擊確定，即注銷完成。注意事項：1、有關(guān)單注銷應在實際出口后15日內(nèi)完成；2、需注意報關(guān)單上的合同編號與預收合同登記時的編號是否一致；3、報關(guān)單上是否有實際出口日期，若沒有實際出口日期證明尚未出口；4、2個提款登記，1張報關(guān)單注銷時，出口金額均按報關(guān)單金額填寫。四、 外匯核銷（一）根據(jù)收到的發(fā)票、報關(guān)單（核銷聯(lián)和退稅聯(lián)）、核銷單和收匯水單的信息填寫出口收匯批次核銷報告表（一式兩份加蓋公章）。（二）將（一）中所寫的資料遞交外管局進行核銷確認，確認后退回一份核銷報告表（ 注：核銷金額與本批出口的核銷單、報關(guān)單、發(fā)票金額均要一致）（三）核銷確認后，將整套資料交給稅務會計，由稅務會計辦理退稅。五、信息查詢與數(shù)據(jù)報送1、國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺信息查詢包括：合同登記、提款登記、待確認提款登記、注銷登記、企業(yè)信息、無關(guān)單申請登記的查詢及修改、額度外人工確認查詢，均在預收貨款登記管理下拉菜單。2、中國電子口岸查詢包括：一般貿(mào)易項下可收匯余額、預收貨款項下可收匯余額、企業(yè)報關(guān)單信息、一般貿(mào)易項下及預收貨款項下核注明細、預收貨款調(diào)整明細查詢，均在出口收匯出口收匯核查情