新發(fā)鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢工作方案

1、新發(fā)鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢工作方案第一章總則第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行 有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)中華人民共和國 反洗錢法、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定、江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢 內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我 行實(shí)際，特制定本工作方案。第二條 本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)， 是指本行審計(jì)部門根 據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行 的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職 情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。第三條新發(fā)鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。第四條 新發(fā)鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)

2、立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上 的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)， 與反洗錢部門開 展的反洗錢檢查相互獨(dú)立； 客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié) 果；風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。第五條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi) 部控制制度和操作規(guī)程；評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有 效性；促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合 力；逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。第六條稽核監(jiān)察部每年至少

3、應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)（稽核），每年不少于20%的審計(jì)面。反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、 全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗 錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密， 主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖 突的審計(jì)項(xiàng)目。第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容第九條 內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)， 采取現(xiàn)場(chǎng)審 計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。常規(guī)審計(jì)是

4、指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗 錢水平而開展的審計(jì)工作；特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作；全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作；專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情 況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。第十一條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況；（二）反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況；（三）反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況；（四）客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況；（五）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況；（六）客戶身份資料及交易記錄保存情況；（七）大額和可疑交易報(bào)告情況；（八）可疑

5、交易人工識(shí)別情況；（九）配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件 的偵查工作情況；（十）報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、 接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢 查及后續(xù)整改和報(bào)告情況；（十一）反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考 核情況；（十二）其他重要事項(xiàng)。第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話（與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián) 絡(luò)員或重要崗位員工）、查閱反洗錢檔案（反洗錢日志、反洗錢 內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào) 表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等）、查閱客戶身份識(shí)別 及重新識(shí)別記錄（傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬）、重點(diǎn)客戶資料抽查（交易量及資金量客戶排名考前的客戶）、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷（反

6、洗錢業(yè)務(wù)考試）等。第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本 行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確 定審計(jì)內(nèi)容。第三章審計(jì)準(zhǔn)備第十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗 錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。第十五條 開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方 案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第十六條 在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審 計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可 在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。第十七條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的 全面工作。職責(zé)如下：（一）主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談；（二

7、）負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作；（三）確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果；（四）決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。第十八條 主審人的職責(zé)如下：（一）決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度；（二）組織起草現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書 等檢查文書；（三）管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；（四）決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工 作。第二十條 審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作 審計(jì)通知 書一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。第二一條 審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前， 應(yīng)對(duì)審計(jì)組成 員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)

8、律等。第四章現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施第二十二條 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示 審計(jì)通知書，按審計(jì)通知書確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。第二十三條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作， 并提 供有關(guān)材料和必要的工作條件。 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的 真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二十四條 審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長主持。會(huì)談內(nèi)容包括：（一）審計(jì)組組長宣讀審計(jì)通知書，說明審計(jì)的目的、 內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求；（二）聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制審計(jì)調(diào)閱資料清單一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組 留存。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后

9、，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位， 并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。第二十六條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量 不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行 記錄，編制工作底稿。審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二十八條 審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、 復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并 由審計(jì)組長簽字確認(rèn)。第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行 復(fù)核、綜合分析，制作事實(shí)確認(rèn)書，經(jīng)審計(jì)組組長審核

10、并簽 字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)事實(shí)確認(rèn)書 所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。被審計(jì)單位對(duì)事實(shí)確認(rèn)書所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋 公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； 被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說明 材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過時(shí)限未反饋意 見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。第五章審計(jì)處理第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符 合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見， 撰寫反洗錢內(nèi)部審 計(jì)報(bào)告。第三十一條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí) 向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告， 同時(shí)報(bào)送反洗錢部門；如開展 的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。第三十二條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存 在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行 整改。第三十三條 稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗 錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。第三十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。第三十五條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審 計(jì)