企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表

1、企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表納稅人識別號納稅人名稱法定代表人（負責人）注冊地址注冊地郵政編碼納稅人識別號納稅人名稱總分機構類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機構層級分支機構是否繼續(xù)分配不同稅率地區(qū)標識就地繳納標識不就地繳納原因匯繳企業(yè)類型月（季）度就地預繳比例年度就地預繳比例月（季）度預繳預算科目月（季）度預繳預算級次年度匯算清繳預算科目年度匯算清繳預算級次參與年度匯算清繳標識有效期起有效期止上級機構信息納稅人識別號納稅人名稱主管稅務科所總分機構類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機構層級就地繳納標識匯繳企業(yè)類型分支機構信息納稅人識別號納稅人名稱主管稅務科所總分機構類型跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型分支機構層級就地繳納標識匯繳

2、企業(yè)類型經(jīng)辦人報告日期年 月 日受理人受理日期主管稅務機關填表說明1.本表依據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告（國家稅務總局公告2012年第57號）設置。2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機構和分支機構辦理信息備案或變更備案時使用。基礎項目：（1）總分機構類型：分為總機構、分支機構、總機構項目部、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門。（2）分支機構層級：分支機構適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下、3級及3級以下（有下級）。選擇有下級的需維護上級機構和下級分支機構，選擇2級、3級及3級以下則只需維護上級機構。（3）跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市

3、、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。（4）匯繳企業(yè)類型：分為“按應納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應稅收入比例”三種。（5）分支機構是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。（6）不同稅率地區(qū)標識：分為“是”、“否”。（7）就地繳納標識：分為“是”、“否”。（8）月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例：在0100%之間。（9）參與年度匯算清繳標識：分為“是”、“否”。特殊規(guī)則：（1）總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（

4、比例預繳）”的，不同稅率地區(qū)標識、總機構年度匯算清繳預算科目、總機構年度匯算清繳預算級次、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預繳預算科目、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預繳預算級次、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預算科目、總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。（2）總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。（3）總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、

5、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、分支機構年度匯算清繳預算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入；“分支機構是否繼續(xù)分配”在分支機構層級為“2級（有下級）”、“3級及3級以下（有下級）”時則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可錄入。（4）總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、分支機構年度匯算清繳預

6、算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；“參與年度匯算清繳標識”在“就地繳納標識”為“是”時則需選擇錄入，“就地繳納標識”為“否”時則“參與年度匯算清繳標識”也為“否”；其他項目不可錄入。（5）總分機構類型為“分支機構”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，分支機構層級、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、參與年度匯算清繳標識、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可以錄入。（6）“維護（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉。“上級機構信息”只能一條?！胺种C構信息”可以多條，但其納稅人識別號不得相同。（7）分支機構維護時，其相關信息以“總機構”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護其分支機構信息自