授權(quán)審批管理制度

1、公司授權(quán)審批管理制度第一條目的為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，同時提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。本制度對公司及其控股子公司的全部人員有效。第二條授權(quán)審批的原則2.1 堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。2.2 堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適時調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化。2.3 堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。2.4 堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三條授權(quán)審批的范圍3.1本制度所稱授

2、權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、總經(jīng)理工作細(xì)則 及董事會的相關(guān)規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。3.2總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細(xì)則 及董事會相關(guān)書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。1 / 53.3 公司涉及對外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)

3、利，總經(jīng)理無權(quán)授出。第四條授權(quán)審批的程序及管理4.1公司審批授權(quán)表 的擬定及修改由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風(fēng)險管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對具體授權(quán)事宜的評估及各主體對已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權(quán)的建議和意見提出對公司授權(quán)的調(diào)整建議，報分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會議審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。4.2公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的審批授權(quán)表有不同的意見或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險管理部及財(cái)務(wù)部提出書面提案，內(nèi)控風(fēng)險管理部及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時受理、開展相關(guān)調(diào)研和評估，并將結(jié)果及時回復(fù)提案人。

4、4.3原則上，內(nèi)控風(fēng)險管理部及財(cái)務(wù)部至少每年對授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評估，根據(jù)評估情況提出對次年審批授權(quán)表的具體條款，于每年12 月25 日前逐級報分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。4.4審批授權(quán)表未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險部。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險部按照上述程序提請公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批；4.5公司通過審批授權(quán)表 授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出的，由 審批授權(quán)表明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險管理部門同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，同時將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本

5、抄送內(nèi)控風(fēng)險管理部及財(cái)務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。第五條授權(quán)審批的形式公司授權(quán)審批通過審批授權(quán)表的形式體現(xiàn)，該審批授權(quán)表經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財(cái)務(wù)部、機(jī)要秘書保留簽署文件的正本并在 OA 系統(tǒng)中留置。2 / 5第六條控股子公司的授權(quán)審批6.1根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投資、擔(dān)保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、

6、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的決策等。并對控股子公司的日常經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督管理。6.2為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經(jīng)營管理權(quán)利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營管理工作。具體規(guī)定如下：控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進(jìn)行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進(jìn)行處理?？毓勺庸窘?jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的審批授權(quán)表中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的年度預(yù)算內(nèi)行使公司授予子

7、公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限?？毓勺庸窘?jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第6.1 條中應(yīng)由公司依法行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營管理權(quán)限（具體包括在審批授權(quán)表所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)之日起自動失效。控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報工作?？毓勺庸居蔂I銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項(xiàng)營銷管理政策，

8、并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進(jìn)行季度、年度的工作績效考核。6.3控股子公司執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下職權(quán):3 / 5負(fù)責(zé)召集控股子公司經(jīng)營匯報會，同時要求控股子公司經(jīng)理定期 （最少每半年一期）向股東 (公司 )報告子公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和銷售業(yè)績。對控股子公司月度、季度、年度的財(cái)務(wù)報告的知情權(quán)及對控股子公司的內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果的知情權(quán)。對控股子公司經(jīng)營情況的質(zhì)詢權(quán)；對聘用的控股子公司經(jīng)理的考核建議權(quán)；對連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績考核指標(biāo)的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項(xiàng)的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。第七條監(jiān)督

9、監(jiān)察7.1公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機(jī)要秘書等相關(guān)職能部門按照審批授權(quán)表的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對所授權(quán)利的使用。7.2 公司審計(jì)部門每年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經(jīng)理及董事會。7.3公司董事會對控股子公司的經(jīng)營狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng)營能力進(jìn)行審查，對子公司持續(xù)經(jīng)營不善、其經(jīng)營已與子公司設(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項(xiàng)時，董事會將依照相關(guān)問責(zé)管理制度對子公司執(zhí)行董事進(jìn)行問責(zé)。第八條授權(quán)審批的責(zé)任追究公司將不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必相稱的原則，公司各

10、級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度以公司價值最大化為原則、在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項(xiàng)后果。具體如下：8.1違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、機(jī)要秘書等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級領(lǐng)導(dǎo)；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次，經(jīng)審計(jì)部調(diào)查屬實(shí)的、予以降職處分；4 / 58.2對其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。8