酒類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

1、酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表稅款所屬期：年 月 日至年 月 日納稅人識(shí)別納稅人名稱（公章）號(hào)：填表日期：年月 日金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目應(yīng)稅消費(fèi)品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應(yīng)納稅額定額稅率比例稅率糧食白酒0.5元/斤20%薯類白酒0.5元/斤20%啤酒250元/噸啤酒220元/噸黃酒240元/噸其他酒10%合計(jì)本期準(zhǔn)予抵減稅額：聲明本期減（免）稅額：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填期初未繳稅額：報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。本期繳納前期應(yīng)納稅額經(jīng)辦人（簽章）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）聯(lián)系電話：本期預(yù)繳稅額（如果你已委托代理人申報(bào) ，請?zhí)顚懀┍酒趹?yīng)補(bǔ)（退）稅額:授權(quán)聲明為代理一切

2、稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)期末未繳稅額（地址）為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的 往來文件，都可寄予此人授權(quán)人簽章以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理人（簽章）受理日期： 年 月 日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）填表說明一、本表僅限酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅人使用。二、本表稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。三、本表納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼 。四、本表納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱 。五、本表 銷售數(shù)量”為中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例、中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的酒類應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）

3、數(shù)量。計(jì)量單位：糧食白酒和薯類白酒為斤（如果實(shí)際銷售商品按照體積標(biāo)注計(jì)量單位，應(yīng)按500毫升為1斤換算），啤酒、黃酒和其他酒為噸。六、本表銷售額”為中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例 、中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的酒類應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。七、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例和財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅200184號(hào)）的規(guī)定，本表 應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：（一）糧食白酒、薯類白酒應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量x定額稅率+銷售額x比例稅率（二）啤酒、黃酒應(yīng)納稅額=銷售數(shù)量X定額稅率（三）其他酒應(yīng)納稅額=銷售額X比例稅率

4、八、本表 本期準(zhǔn)予抵減稅額”填寫按稅收法規(guī)規(guī)定的本期準(zhǔn)予抵減的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額。其準(zhǔn)予抵減的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)本表附1本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表 予以反映。本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值與本表附1 本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表 本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)”欄數(shù)值 一致。九、本表 本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。十、本表期初未繳稅額”欄，填寫本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期申報(bào)表期末未繳稅額”欄數(shù)值。十一、本表 本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫的前期應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅額。十二、本表本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前納稅人已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。十三、本表 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅

5、額”填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）-本期準(zhǔn)予抵減稅額 -本期減（免）稅額-本期 預(yù)繳稅額十四、本表期末未繳稅額”填寫納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額-本期繳納前期應(yīng)納稅額 十五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。附件1本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅額計(jì)算表稅款所屬期年 月 日至年 月 日納稅人名稱（公章）號(hào)：納稅人識(shí)別單位：噸、元（列至填表日期：年月 日 角分）、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款計(jì)

6、算1期初庫存外購啤酒液數(shù)量 2.當(dāng)期購進(jìn)啤酒液數(shù)量 3期末庫存外購啤酒液數(shù)量 4.當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款、當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的葡萄酒已納稅款 三、本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅款合計(jì)：附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)號(hào)碼開票日期數(shù)量單價(jià)定額稅率（兀/噸）啤酒（增值稅專用發(fā)票）合計(jì)填表說明一、本表作為酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料,由以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人、以外購（僅限從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)，下同）或進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填 報(bào)。未發(fā)生以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒、以外購或進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表 稅款所屬期”、納稅人名稱”、納稅人識(shí)

7、別號(hào)”的填寫同主表。三、根據(jù) 國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問題的通知（國稅發(fā)199594號(hào)）和 國家稅務(wù)總局關(guān)于啤酒集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間銷售（調(diào)撥）啤酒液征收消費(fèi)稅問題的批復(fù)（國稅函2003382號(hào)）的規(guī)定，本表當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款 ”計(jì) 算公式如下：當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款=（期初庫存外購啤酒液數(shù)量 +當(dāng)期購進(jìn)啤酒液數(shù)量一期末庫 存外購啤酒液數(shù)量）X外購啤酒液適用定額稅率其中，外購啤酒液適用定額稅率由購入方取得的銷售方銷售啤酒液所開具的增值稅專用發(fā)票上記載 的單價(jià)確定。適用定額稅率不同的，應(yīng)分別核算外購啤酒液數(shù)量和當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外

8、購啤酒液已納稅 款，并在表中填寫合計(jì)數(shù)。四、本表當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的葡萄酒已納稅款”欄，填寫納稅人符合稅收法規(guī)規(guī)定，在本期申報(bào)抵扣外購或進(jìn)口用于連續(xù)生產(chǎn)的葡萄酒已納消費(fèi)稅款，本欄數(shù)據(jù)與葡萄酒消費(fèi)稅抵扣稅款臺(tái)賬第9欄 本月實(shí)際抵扣稅額”數(shù)值一致。五、本表 本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅款合計(jì)”欄數(shù)值應(yīng)與酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值一致。六、以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應(yīng)在附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫購入啤酒液取得的增值稅專用發(fā)票上載明的號(hào)碼”、開票日期”、數(shù)量”、單價(jià)”等項(xiàng)目內(nèi)容。七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留

9、 存。附2本期代收代繳稅額計(jì)算表稅款所屬期年 月 日至年 月 日納稅人識(shí)別金額單位：元（列至角納稅人名稱（公章）填表日期：年月 日分）應(yīng)稅消費(fèi)品糧食白酒薯類白酒啤酒啤酒黃酒其他酒合計(jì)項(xiàng)目名稱0.5 元/0.5 元/250 元 /220 元 /240 元 /適用稅率定額稅率斤斤噸噸噸比例稅率20%20%10%受托加工數(shù)量同類產(chǎn)品銷售價(jià)格材料成本加工費(fèi)組成計(jì)稅價(jià)格本期代收代繳稅款填表說明一、本表作為酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料,由酒類應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方納稅人填報(bào)。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表 稅款所屬期”、納稅人名稱”、納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫同主表。三、本表

10、受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位是：糧食白酒和薯類白酒為斤 （如果實(shí)際銷售商品按照體積標(biāo) 注計(jì)量單位，應(yīng)按500毫升為1斤換算），啤酒、黃酒、其他酒為噸。四、本表同類產(chǎn)品銷售價(jià)格”為受托方同類產(chǎn)品銷售價(jià)格 。五、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例 的規(guī)定，本表組成計(jì)稅價(jià)格”的計(jì)算公式如下： 組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+ （ 1-消費(fèi)稅稅率）六、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例 的規(guī)定，本表本期代收代繳稅款”的計(jì)算公式如下：（一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款=同類產(chǎn)品銷售價(jià)格X受托加工數(shù)量X適用稅率+受托加工數(shù)量X適用稅率（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款 =組成

11、計(jì)稅價(jià)格X適用稅率+受托加工數(shù)量X適用稅率本期代收代繳稅款合計(jì) ”為糧食白酒、薯類白酒、啤酒、黃酒、其他酒的 本期代收代繳稅款”合計(jì) 數(shù)。七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留 存。附3生產(chǎn)經(jīng)營情況表稅款所屬期年 月 日至年 月 日納稅人識(shí)別金額單位：元（列至角納稅人名稱（公章）填表日期：年月 日 分）應(yīng)稅消費(fèi)品名稱項(xiàng)目'、糧食白酒薯類白酒啤酒（適用稅率250元/噸）啤酒（適用稅率220元/噸）黃酒其他酒生產(chǎn)數(shù)量銷售數(shù)量委托加工收回酒類應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷售數(shù)量委托加工收回酒類應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷售額出口免稅銷售數(shù)量出口免稅銷售額填表說明一、本表為年報(bào)，作為 酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅人于年度終了后填寫 ，次年1月份辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送 。二、本表 稅款所屬期”、納稅人名稱”、納稅人識(shí)別號(hào)”和銷售數(shù)量”的填寫要求同主表。三、本表 生產(chǎn)