集團(tuán)工資總額預(yù)算

1、企業(yè)工資總額管理方法一、方案的總體原那么：1、堅(jiān)持兩個低于原那么，即企業(yè)工資總額的增長幅度低于經(jīng)濟(jì)效 益的增長幅度；職工平均工資的增長幅度低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長 幅度。2、集團(tuán)公司在與國機(jī)汽車的范圍內(nèi)，通過對下屬企業(yè)分提數(shù)的 調(diào)整變化，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年工資總額提取數(shù)與下屬企業(yè)工資總額分提數(shù)總和 平衡。二、工資總額提取的核定：Q=Q o+P?+ (2+ S+其中：Q:當(dāng)年可提取計(jì)入本錢的工資總額提取數(shù)Qo:根底工資總額，Qo=O.8O XPP：本年度工資總額基數(shù)；根據(jù)上年度核定的提取工資總額、企業(yè)本年度生產(chǎn)經(jīng)營方案情況、地方社會平均工資增長等綜合因素確定; 對于初次或新成立的企業(yè)按照單位職工人數(shù)、當(dāng)?shù)?/p>

2、上年度社會平均工 資等因素確定2 :國有資產(chǎn)增值保值率系數(shù)2:銷售收入完成系數(shù)&:利潤完成系數(shù)a :流動資金周轉(zhuǎn)率或凈資產(chǎn)收益率系數(shù):修正值1、國有資產(chǎn)增值保值率系數(shù)以本企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)增值保值率完成情況同本年度考核指標(biāo)方案值相比擬確定;增值保值完成情況系數(shù)備注>100%0.060.11核定系數(shù)時，剔除政90100%0.058090%0.03策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素<80%02、銷售收入完成系數(shù)和利潤完成系數(shù)以本企業(yè)實(shí)際完成情況同年初集團(tuán)公司下達(dá)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書目標(biāo)相比擬確定;(1)銷售收入完成系數(shù):增值額完成率系數(shù)備注>100%0.050.11核定系數(shù)時，剔除政90100

3、%0.048090%0.03策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素<80%0(2)利潤完成系數(shù):利潤完成減虧率系數(shù)備注>100%0.050.11核定系數(shù)時，剔除政90100%0.05策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素8090%0.037080%0.026070%0.01<60%03、流動資金周轉(zhuǎn)率或凈資產(chǎn)收益率系數(shù)是以本企業(yè)實(shí)際完 成情況同年初下達(dá)方案目標(biāo)相比擬確定；流動資金周轉(zhuǎn)率系數(shù)備注>100%0.040.7核定系數(shù)時，剔除政90100%0.037090%0.02策性或不可預(yù)計(jì)等客觀因素<70%04、修正值是根據(jù)市場情況、企業(yè)重組、政策因素以及不可測 因素等情況，對計(jì)算值進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整

4、。5、子企業(yè)按照考核方法確定的工資總額，全年實(shí)際兌現(xiàn)多少， 由各子企業(yè)自主決定，節(jié)余局部可跨年度使用。三、具體操作：1、年初集團(tuán)公司按本年度方案工資總額的 80%公式中的Qo 批復(fù)保底額。要求各企業(yè)嚴(yán)格按照此方法實(shí)時監(jiān)控本單位工資發(fā) 放情況。遇有特殊情況要事先向集團(tuán)公司請示，沒有征得集團(tuán)公司批 復(fù)同意，不得突破按此方法核定的工資總額。2、工資基數(shù)公式中的P值確實(shí)定主要考慮銷售收入和利 潤兩個指標(biāo)增長率的加權(quán)值，其中銷售收入增長率占40%，利潤的增長率占60%，同時考慮地方社會平均工資增長因素等。經(jīng)營指標(biāo)增長比例加權(quán)值，銷售收入增長率占40%，利潤的增長率占60%工資總額基數(shù)核定系數(shù)基數(shù)為上年度

5、工資總額提取數(shù)80%以上1.1560%-80%1.1240%-60%1.0920%-40%1.060-20%1.0301.00 到-20%0.95-20% 到-40%0.90-40% 到-60%0.85-60%以下0.803、各子企業(yè)要將企業(yè)職工全部工資性收入納入工資總額，嚴(yán) 禁在工資總額外提取和列支工資性工程，凈化收入渠道。4、各子企業(yè)調(diào)資時，調(diào)資方案必須報(bào)集團(tuán)公司審批，經(jīng)集團(tuán)公 司批準(zhǔn)前方可實(shí)施，嚴(yán)禁擅自調(diào)資。同時要求各企業(yè)結(jié)合本單位的實(shí)際情況，進(jìn)一步深化內(nèi)局部配 制度的改革。 合理拉開科技人員與普通職工、 做出重大奉獻(xiàn)的科技人 員與一般科技人員勞動報(bào)酬的差距。 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要， 參照勞動力 市場工資指導(dǎo)價(jià)位， 可以對科技人員實(shí)行協(xié)議工資， 同時完善分配方 法和考核機(jī)制。四、本方案特點(diǎn)：1、本方案考核指標(biāo)不僅僅限于稅利， 對利潤的考核更能促進(jìn)企 業(yè)的經(jīng)營；對銷售收入指標(biāo)的考核促進(jìn)了企業(yè)對產(chǎn)品市場占有率的重 視，汽車是開展行業(yè)，市場占有率對企業(yè)的生存開展至關(guān)重要；國有 資產(chǎn)增值保值指標(biāo)的引入， 更加強(qiáng)了企業(yè)經(jīng)營者除關(guān)注主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 外，全方位提高企業(yè)的管理績效。2、本方案在對企業(yè)年度工資基數(shù)的核定方式進(jìn)