畢業(yè)論文中小企業(yè)信用擔保困難的原因分析及對策研究

1、 畢 業(yè) 論 文學(xué)生姓名： 學(xué) 號： 系 部： 經(jīng) 管 系 專業(yè)年級： 09級 金 融 題 目：中小企業(yè)信用擔保困難的原因分析及對策研究 指導(dǎo)教師： 評閱教師： 年 月 日目錄摘要.041引言.051.1中小企業(yè)信用擔保的含義.051.2中小企業(yè)融資發(fā)展的階段.052中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀.073中小企業(yè)信用擔保的必要性.084中小企業(yè)融資擔保困難的原因.094.1 缺乏有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的專門立法.094.2企業(yè)經(jīng)營管理不完善，戰(zhàn)略性失誤.094.3財務(wù)管理混亂，且可供抵押的財產(chǎn)不足.094.4信貸管理高度集中，信貸結(jié)構(gòu)不合理.104.5直接融資市場體系不健全.104.6缺乏市場化利率調(diào)節(jié)機制

2、.105 解決我國中小企業(yè)信用擔保融資難的對策.115.1完善中小企業(yè)信用擔保法律.115.2制定可行的企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略.115.3建立中小企業(yè)信用檔案.115.4金融機構(gòu)應(yīng)改善對中小企業(yè)的金融服務(wù).125.5爭取國家資金支持，享受中小企業(yè)基金.125.6與企業(yè)合作，爭取企業(yè)資金支持.12結(jié)論.14致謝.15參考文獻.16摘 要隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，大量中小企業(yè)不斷涌現(xiàn)，并已成為國民經(jīng)濟的重要組成部分，對經(jīng)濟增長和社會就業(yè)起到了巨大的推動作用。但是。在我國中小企業(yè)發(fā)展過程中。存在較大的融資難聞題，而融資難的最大障礙是擔保難。本文闡述了信用擔保的相關(guān)概念，分析了我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。探討了我國

3、中小企業(yè)信用擔保信息不對稱的主要問題及原因以及解央中小企業(yè)信用擔保信忠不對稱的基本思路。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔保 信息不對釋 AbstractWith the development of market economy in our country, a large number of small and medium-sized enterprises, and has become an important part of the national economy for economic growth and employment has played a huge role. But

4、. In the process of the development of small and medium-sized enterprises in our country. Larger financing unpleasant to pic, and is the biggest obstacles to financing for smes, guarantee difficult. This paper expounds the related concepts of credit guarantee, the paper analyzes the current situatio

5、n of our country small and medium-sized enterprise financing difficulties. Discusses our country small and medium-sized enterprise credit guarantee the main problems and reasons of information asymmetry. And solution YangZhong small enterprise credit guarantee letter loyal base of asymmetry this way

6、 of thinking. Keywords：Small and medium-sized enterprises credit guarantee Incorrect interpretation of the information 1 引言隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)日益成為各國國民經(jīng)濟的重要支柱。各國政府普遍重視和關(guān)注中小企業(yè)的生存和發(fā)展。國外中小企業(yè)的快速發(fā)展很大程度上取決于良好的融資狀況，而在我國，融資問題一直困擾著中小企業(yè)的生存和發(fā)展。目前，企業(yè)的融資渠道主要有保留盈余、銀行貸款、風險投資、發(fā)行債券和非正規(guī)金融渠道等幾種方式。對于中小企業(yè)來說，除了銀行貸款外，采用其余方式是困難的，這

7、是宏微觀條件和金融制度等方面的原因造成的結(jié)果。中小企業(yè)信用擔保作為一種金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保難的問題。它是由中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償，承擔債務(wù)入的責任或履行債務(wù)，以補充中的企業(yè)信用。1.1中小企業(yè)信用擔保的含義:中小企業(yè)信用擔保是指由政府出資或主要是由政府出資設(shè)立、旨在實現(xiàn)一定的政府職能、專門為中小企業(yè)提供信用擔保的機構(gòu)，與金融機構(gòu)或者中小企業(yè)的其他交易對象約定，當信用活動中的債務(wù)人不履行債務(wù)時，由擔保機構(gòu)按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。它是政府為促進中小企業(yè)的發(fā)展，幫助其

8、解決因信用不足而導(dǎo)致的融資困難等問題所采取的一項扶持性措施。我國自1999年開始建立中小企業(yè)信用擔保體系以來，已建立起200多家專業(yè)性信用擔保機構(gòu)，極大地改善了廣大中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而，與蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)信用擔保實踐相比，相關(guān)的法律制度建設(shè)明顯滯后。1.2我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展歷程我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立始于1992年，至今共經(jīng)歷了三個主要階段：自發(fā)性的探索階段(1992年1998年)由于中小企業(yè)面臨嚴重的融資困境，為解決貸款融資問題，一些地方開始自發(fā)性的探索建立企業(yè)互助擔?；鹑缰貞c、上海等地。中國的中小企業(yè)信用擔保實踐由此開始起步。1994年，財政部和國家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)手組件

9、中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔保公司。之后，廣東、四JII等地進行地方性商業(yè)擔保公司試點為當?shù)刂行∑髽I(yè)提供信用擔保服務(wù)交通銀行也在上海組件擔?；?。1 998年山東濟南、江蘇鎮(zhèn)江、安徽銅陵以及浙江、福建、云南、貴州等地也開始試探性組建擔?；鹬行?。這一階段的中小企業(yè)信用擔保體系帶有明顯的自發(fā)性、地方性、互助性。由于缺乏國家政策和銀行的支持規(guī)模和作用都十分有限。1.2.2積極推動階段(1 999年2001年)國家經(jīng)貿(mào)委于1 999年6月14日發(fā)布了關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見，同年7月1 2日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔保體系，1 1月1 5目中央經(jīng)濟工作會議明確提出要加快建立和

10、完善中小企業(yè)信用擔保體系。中國人民銀行也發(fā)布了關(guān)于加強和改善對中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見要求商業(yè)銀行積極配合中小企業(yè)信用擔保體系的建設(shè)工作。2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，決定加快建立信用擔保體系，要求建立和完善擔保機構(gòu)的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度并探索組建國家中小企業(yè)信用在擔保構(gòu)。2001年3月財政部和國家稅務(wù)局分別下發(fā)了有關(guān)信用擔保體系的風險管理和免稅規(guī)定。上述工作都有力的推動了我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展。規(guī)范發(fā)展階段(2002年至今)2002年4月，國家經(jīng)貿(mào)委、財政部和中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于進

11、行全國信用擔保機構(gòu)基本情況條差的通知，并在2003年1月1日開始實行的中小企業(yè)促進法中明確規(guī)定全國縣級以上政府都要推動建立中小企業(yè)信用擔保體系。此舉進一步推動了我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展和完善。二、我國中小企業(yè)信用擔保體系的現(xiàn)狀我國中小企業(yè)信用擔保體系經(jīng)過了上述三個階段的發(fā)展，已初步形成了總體框架為“一體兩翼三層”的結(jié)構(gòu)。其中“一體”是指以政府投資為主體；“兩翼”是指以商業(yè)性擔保和互助性擔保為兩翼，是主體的重要補充j”三層”是指擔保體系由中央、省、地市三級擔保機構(gòu)組成。2001年底全國各類從事?lián)I(yè)務(wù)的機構(gòu)約有近1 000家其中專門針對中小企業(yè)提供擔保服務(wù)的各類擔保機構(gòu)約有400家覆蓋了全

12、國的30個省、自治區(qū)、直轄市300多個地市州盟區(qū)募集的各類擔保資金已達1 50億元。2003年底，我國的各類信用擔保機構(gòu)已經(jīng)超過1 500家，注冊資金達到350多億元人民幣；2004年5月全國的各類擔保機構(gòu)已達到2300多家，注冊資本已超過5001$元。截止到2005年底，全國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)已達2914家，共籌集擔保資金81 5 1 5億元。據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司調(diào)查統(tǒng)計，截至2002年1 2月底，全國共有擔保公司848家注冊資金18372億元可用擔保資金達到24233億元；截至2003年6月底全國信用擔保機構(gòu)已達966家，共籌集擔保資金總額2865億元。2 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀根據(jù)人民銀行

13、信貸登記咨詢系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，1999年末到2002年6月底，我國對中小企業(yè)的貸款占全部金融機構(gòu)貸款的比重分別為51%、50.3%、50%和49.9%，同期大型企業(yè)和其他類型企業(yè)貸款占比分別為49%、49.7%、50%和51.1%。這表明，從總體上看我國目前對中小企業(yè)的貸款支持力度是比較大的。但是近年來，國有商業(yè)銀行撤并基層營業(yè)機構(gòu)，信貸向中心城市和大型企業(yè)集團集中，同時也由于中小企業(yè)經(jīng)營管理水平差距大、社會信用環(huán)境不完善等原因，中小企業(yè)貸款占比仍出現(xiàn)下降態(tài)勢，兩年半下降了1.1個百分點。同時又缺乏專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)，這是中小企業(yè)間接融資難的一個反映。中小企業(yè)直接融資渠道的狹窄是融資難

14、的另一關(guān)鍵。目前，我國中小企業(yè)大都希望通過商業(yè)銀行來籌集資金。由于我國整體融資模式過分依賴于銀行貸款，而中小企業(yè)在該模式下進行融資時，將不可避免的遭遇“麥克米倫缺陷”，并不得不面對發(fā)展進程中的融資缺口。一般情況下，中小企業(yè)獲得銀行資金融通的機會明顯不及大企業(yè)。如臺灣地區(qū)的一般銀行對中小企業(yè)放款占其放款總額的29.2%，而70%以上資金投給了大型企業(yè)。由于這種現(xiàn)象最早由麥克米倫報告提出，因此被稱為“麥克米倫缺陷”。據(jù)資料顯示，中國工商銀行于1998年6月末對43.35萬家工商企業(yè)發(fā)放流動資金貸款，大型和重點企業(yè)占7.74%，中小企業(yè)占92.27%，而對大型和重點企業(yè)的貸款額占貸款總額的53.85

15、%，對中小企業(yè)的貸款額僅占貸款總額的46.15%。大企業(yè)本身資金實力雄厚，資金需求量少，銀行向這些企業(yè)投放資金將受到限制，造成信貸資金過于充足；而中小企業(yè)由于財力有限，資金需求量大，迫切需要銀行提供貸款，而銀行卻將中小企業(yè)打入另冊，不予支持，這又導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展受到限制，從而阻礙國民經(jīng)濟的發(fā)展，反過來使銀行的信貸資金趨于短缺。另外我國只有上海、深圳兩個主板資本市場，主要為國有大中型企業(yè)轉(zhuǎn)制和融資服務(wù)，上市門檻高，中小企業(yè)難以涉足。國內(nèi)債券市場的情況亦是如此。3 中小企業(yè)信用擔保在我國的必要性3.1 有利于解決中小企業(yè)融資難的問題隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，中小企業(yè)發(fā)揮著越來越大的作用，但其發(fā)展

16、受到了諸多因素的制約，其中最突出的就是融資問題，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在目前的情況下，通過銀行機構(gòu)貸款仍然是我國中小企業(yè)主要的融資渠道，但是從銀行獲得貸款的中小企業(yè)也不多。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為金融機構(gòu)提供保證支持，維護信用關(guān)系的安全，兩者相互配合、相互推進，使金融機構(gòu)的資產(chǎn)安全得到了更高的保證從而增強金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的信心，使中小企業(yè)的融資渠道變得暢通起來。信用擔保都被認為是政府提供給中小企業(yè)的政策中最行之有效的政策工具(樸昌日，韓國，2004)。3.2 可分散銀行風險優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量隨著銀行商業(yè)化改革的推進，資產(chǎn)質(zhì)量和信貸資金的安全問題越來越手受到商業(yè)銀行的關(guān)注。在中小企業(yè)融資

17、過程中，通過信用擔保，使銀行多了個風險承擔者，相對降低了銀行的信貸風險及管理成本，便于商業(yè)銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，盤活信貸資產(chǎn)，拿出更多的資金支持中小企業(yè)發(fā)展。3.3 改革投資體制的重要配套措施中國人民銀行在關(guān)于進一步改革對中小型企業(yè)金融服務(wù)的意見中要求：“銀行要與有關(guān)部門、社會團體積極溝通，運用企業(yè)互保、聯(lián)保、貸款保險，多渠道集資、建立貸款擔?；鸬榷喾N形式，解決中小企業(yè)貸款擔保難的問題。”如果能建立起完善的中小企業(yè)信用擔保體系，將信譽證明和資產(chǎn)責任有機結(jié)合起來，可以排除中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保品不足的障礙，改變資本供求雙方的利潤流和剩余控制權(quán)配置結(jié)構(gòu)，分散金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風險，促進交

18、易的發(fā)生，進而優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)。3.4 有利于促進社會化信用體系的建立市場經(jīng)濟從本質(zhì)上說也是信用經(jīng)濟21。信用經(jīng)濟的滯后阻礙了交易的進行，增大了交易成本和交易雙方履約的不確定性，也給商業(yè)銀行和信用擔保體系運營帶來風險。信用體系的缺失已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟發(fā)展的重要障礙。建立中小企業(yè)信用擔保體系，建立銀行與中小企業(yè)之間良好的信用關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用觀念，為中小企業(yè)補足信用。在我國建立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的根本目的是建立國家社會化信用體系，包括信用征集、信用評價、信用擔保在內(nèi)。4 中小企業(yè)信用擔保融資難的成因分析目前中小企業(yè)融資困境的局面是由企業(yè)自身素質(zhì)、我國金融體系、國家宏觀政策等多層次的因素綜合

19、作用的結(jié)果。原因具體可歸納為下列幾個方面：4.1 缺乏有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的專門立法發(fā)達國家建立中小企業(yè)信用擔保體系多年。其相關(guān)的法律法規(guī)都臼趨完善和健全。如美國有專門的中小企業(yè)管理(SmaIlBusinessAdministration，SBA)向小型企業(yè)提供幫助和咨詢，促進其全面健康發(fā)展。而我國對中小企業(yè)信用擔保進行管理的國家主管部門尚不清晰，事實上我國中小企業(yè)擔保機構(gòu)存在著多個部門進行管理形成了多頭管理，這種狀況極不利于我國中小企業(yè)信用擔保體系的全面健康發(fā)展。又如:美國的中小企業(yè)法和中小企業(yè)投資法對信貸擔保計劃對象、用途、擔保金額和保費標準等都有明確的規(guī)定；日本有中小企業(yè)信用保證協(xié)會法和

20、中小企業(yè)信用保險公庫法明確規(guī)定了中小企業(yè)信用保險公庫和擔保協(xié)會的職能和作用，以及擔保的規(guī)則。而我國尚未有明確的法律法規(guī)來規(guī)范和保護擔保行業(yè)，現(xiàn)有的規(guī)范基本上是國家各有關(guān)部門出臺的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)有關(guān)政策自行制定的地方性法規(guī)。4.2企業(yè)經(jīng)營管理不完善，戰(zhàn)略性失誤中小企業(yè)普遍存在家族式管理，自身經(jīng)營管理不完善，是典型的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度集中、統(tǒng)一的管理模式，這種模式給企業(yè)的財務(wù)管理帶來了負面影響，財務(wù)監(jiān)控不嚴等。由于缺乏現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理論和實踐，戰(zhàn)略性失誤，導(dǎo)致負債過多，融資難，企業(yè)信用等級低，生產(chǎn)效率低、成本高、風險大，且易受經(jīng)濟環(huán)境的影響，嚴重制約其發(fā)展。部分企業(yè)自我積累意識差，仍存

21、在重分配，輕積累的思想。 4.3財務(wù)管理混亂，且可供抵押的財產(chǎn)不足中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，往往以個人經(jīng)驗管理和規(guī)范具有可操作性的財務(wù)控制方法，透明度較低，提供給銀行的財務(wù)報表含有水分，或完全為虛擬報表，可信度較低；對現(xiàn)金管理不嚴，造成資金應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，造成資金回收困難；在存貨控制方面，很多中小企業(yè)往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。另外，中小企業(yè)資產(chǎn)較少，負債能力有限，可供抵押的資產(chǎn)不夠，且提供的抵押物變現(xiàn)能力較差。這些原因造成企業(yè)很難得到銀行的信貸支持。 4.4信貸管理高度集中，信貸結(jié)構(gòu)不合理近幾年，國有商業(yè)銀行推行集約化經(jīng)營和授權(quán)經(jīng)營，實行嚴格的責任追究制，貸款審批權(quán)限

22、逐漸上收。這種高度集中的信貸管理模式嚴重制約了信貸資金對中小企業(yè)的投入力度，同時造成了信貸人員的責、權(quán)、利嚴重不對稱。同時，商業(yè)銀行將盈利最大化作為主要經(jīng)營目標和執(zhí)行嚴格的不良貸率考核制度的前提下，對中小企業(yè)的貸款申請也相當謹慎，這就在一定程度上影響了銀行貸款的積極性。因此，信貸市場定位在重點行業(yè)、重點項目和重點企業(yè)，集中資金投向大企業(yè)、大項目。它們只青睞那些資信相對良好的大企業(yè)，而對管理不甚規(guī)范、效益不穩(wěn)定、信用難以掌握的中小企業(yè)往往是冷漠疏遠，從而造成了一方面大企業(yè)實際借款數(shù)量明顯小于其授信額度，形成銀行部分資源閑置，另一方面中小企業(yè)卻融資困難的不合理現(xiàn)象。 4.5直接融資市場體系不健全由

23、于經(jīng)濟發(fā)展水平的限制，現(xiàn)階段，企業(yè)進行融資的形式主要是發(fā)行股票和債券。就股票發(fā)行而言，由于證券市場對上市企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、資信等級、利潤額等方面都有很高的要求。我國的中小企業(yè)普遍還不具備現(xiàn)行證券管理所要求的上市規(guī)模及投資回報，即使能夠上市的在中小企業(yè)總量中所占比例也極小，所以它們基本上是被主板證券市場忽略不計的一類群體。另外，從現(xiàn)行上市融資、發(fā)行債券的法律法規(guī)和政策導(dǎo)向上看，對中小企業(yè)不利，因此中小企業(yè)很難通過債權(quán)和股權(quán)等直接融資渠道獲得資金。 4.6缺乏市場化利率調(diào)節(jié)機制銀行的贏利性、流動性、安全性原則是相統(tǒng)一的。在對中小企業(yè)進行高風險投資的時候，自然期待豐厚的收益。據(jù)此，銀行可根據(jù)風險的

24、高低決定是否投放信貸產(chǎn)品和制定相應(yīng)的利率。而我國央行規(guī)定：商業(yè)銀行貸款基準利率只許在基礎(chǔ)利率上作小范圍浮動，禁止因服務(wù)對象的不同和信貸產(chǎn)品的差異額外收取費用。這一規(guī)定無疑挫傷了銀行向中小企業(yè)提供信貸服務(wù)積極性。5 解決我國中小企業(yè)信用擔保融資難的對策 5.1完善中小企業(yè)信用擔保法律國家制定專門的法律法規(guī)來規(guī)范和保護擔保行業(yè)，對信貸擔保計劃的對象、用途、擔保金額和保費標準等做明確的規(guī)定。同時制定有關(guān)擔保機構(gòu)市場準入制度、監(jiān)督管理制度、財務(wù)制度、風險控制等一系列的法律法規(guī)，逐步完善中小企業(yè)信用擔保的法律制度體系5.2制定可行的企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略從企業(yè)發(fā)展的過程中體會到，中小企業(yè)財務(wù)風險高、信用等級低、融

25、資難最大的問題恰恰是非財務(wù)因素，企業(yè)發(fā)展過程當中的戰(zhàn)略決策以及戰(zhàn)略的運作，都是規(guī)避企業(yè)財務(wù)風險，解決企業(yè)融資難的非常重要的因素。因為，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過內(nèi)外環(huán)境的全面分析，從企業(yè)發(fā)展全局出發(fā)做出的長時期、方向性、總體性的謀劃。如果企業(yè)制定的戰(zhàn)略目標是錯誤的，企業(yè)就不可避免地陷入危機之中。因此，為保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動按戰(zhàn)略計劃的要求進行，達到預(yù)期的戰(zhàn)略目標，要對實施的實際效果不斷進行檢測評審，及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的性，增強企業(yè)應(yīng)變能力，促進和保證企業(yè)順利發(fā)展。從而，降低財務(wù)風險、提高信用等級、提高自身融資能力，從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題。5.3建立中

26、小企業(yè)信用檔案人民銀行提出了通過建設(shè)中小企業(yè)信用體系作為突破口，建立中小企業(yè)信用檔案，全面、客觀地記錄中小企業(yè)基本信息和經(jīng)營活動，以此來反映企業(yè)的信用狀況，達到銀企信息對稱。中小企業(yè)沒抵押、沒擔保，但有信用也可考慮。通過將企業(yè)基本信息、遵紀守法信息、經(jīng)營情況、財務(wù)信息等建成數(shù)據(jù)庫，并通過該系統(tǒng)的建設(shè)，影響和規(guī)范企業(yè)誠實守信、重合同講信用，同時幫助商業(yè)銀行控制信用風險，也為中小企業(yè)獲得貸款提供溝通渠道。其作用：一是便于企業(yè)與商業(yè)銀行建立長期的信用關(guān)系，通過企業(yè)信用檔案，銀行可以快速、便捷地了解到企業(yè)的信用狀況，從而在短時間內(nèi)決定是否為該企業(yè)提供融資，減少企業(yè)融資時間，降低企業(yè)融資成本。二是為企業(yè)

27、間合作和交易提供便利，信用檔案可以幫助企業(yè)更好地了解對方企業(yè)，增強企業(yè)間經(jīng)濟交易的透明度，從而幫助企業(yè)選擇信譽好的客戶進行合作和交易，對風險客戶提早進行防范。三是有助于企業(yè)獲取銀行的信貸優(yōu)惠，對于保持良好信用記錄的企業(yè)，銀行不僅縮短放貸的審批時間，而且在貸款額度、期限、利率和是否需要提供實物財產(chǎn)抵押等方面給予一定的優(yōu)惠政策。 5.4金融機構(gòu)應(yīng)改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)首先，國有商業(yè)銀行要面向市場，加強對中小企業(yè)的金融服務(wù)?？稍O(shè)立中小企業(yè)信貸部，開拓信貸新品種；大力發(fā)展地方商業(yè)銀行，為中小企業(yè)提供充足的外源融資渠道；改革國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的高度集權(quán)信貸管理制度，可按貸款風險度的不同來下放貸款審批權(quán)限

28、，建立和完善針對中小企業(yè)融資的信貸制度。其次，鼓勵各類銀行加強對中小企業(yè)的信貸支持。通過稅收支持、擴大利率浮動幅度以及再貸款、再貼現(xiàn)等方式鼓勵國有商業(yè)銀行，股份制銀行提高對中小企業(yè)的貸款比例，合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度，切實發(fā)揮銀行內(nèi)中小城市企業(yè)信貸部門的作用。重點依托地方商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為服務(wù)對象的擔保貸款，轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)。再次，各類銀行應(yīng)改進中小企業(yè)的資信評估制度，開展授信業(yè)務(wù)，對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款;對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)，開辦公司理財和賬戶托管業(yè)務(wù);放寬融資租賃公司的準入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)，開展專利權(quán)、商標權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點;鼓勵保

29、險機構(gòu)開展面向中小企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，改進對中小企業(yè)的服務(wù)方式和手段，進一步發(fā)揮典當在中小企業(yè)融資中的作用，為中小企業(yè)的融資渠道提供有力的保障。 5.5爭取國家資金支持，享受中小企業(yè)基金隨著我國中小企業(yè)促進法的實施，國家對中小企業(yè)在資金支持、創(chuàng)業(yè)扶持、技術(shù)創(chuàng)新、市場開拓和社會服務(wù)等方面都作了具體明確的規(guī)定。中小企業(yè)可以由此享受發(fā)展基金。有進口經(jīng)營權(quán)的中小企業(yè)也因為中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法的實施而可以享受中央財政用于支持中小企業(yè)開拓國際市場各項活動的政府性基金。這就使得中小企業(yè)利用多方資金支持降低籌資成本。 5.6與企業(yè)合作，爭取企業(yè)資金支持如果中小企業(yè)與大企業(yè)合作，一方面與大企業(yè)合作

30、或依附于大企業(yè)，成為大企業(yè)的加工承攬單位，生產(chǎn)與大企業(yè)配套的中間產(chǎn)品，為大企業(yè)提供穩(wěn)定的貨源和配套服務(wù)，有利于兩者的共同發(fā)展。中小企業(yè)也可以成為大企業(yè)的子公司，進入企業(yè)集團化發(fā)展的渠道。這樣不但能和大企業(yè)同盈利，取得供應(yīng)鏈管理的效果，而且可以獲得大企業(yè)的管理、技術(shù)和資金支持。另一方面中小企業(yè)相對大企業(yè)來說，屬于弱勢群體，它們具有共同的特點，相似的中小企業(yè)資金籌集的難度也基本相當。加強同類中小企業(yè)之間的合作，則有利于優(yōu)勢互補，提高它們風險共擔的能力，彼此之間的資金互補也可以緩解企業(yè)的財務(wù)危機。結(jié)論總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程，這個工程可以分為三個部分：中小企業(yè)自身，金融

31、機制，政府。核心部分在于中小企業(yè)自身能力提升，基礎(chǔ)部分則在于金融機制的改進配合相適應(yīng)和政府積極且恰當?shù)囊龑?dǎo)和支持。而信用問題始終貫穿于這三個方面，是它們的交集。解決這一課題，不僅僅是資金量上的支持，更要提高企業(yè)自身融資能力和信譽度；注重金融機制改革；改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的職能，加強制度供給和金融扶持，培育良好的社會信用體系，發(fā)揮市場機制在資源配置方面的基礎(chǔ)性作用。以上這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)選擇。致謝非常感謝柳治國老師在我大學(xué)的最后學(xué)習階段-畢業(yè)設(shè)計階段給自己的指導(dǎo)，從最初的定題，到資料的收集、修改，再到論文的定稿，他都給了我耐心的指導(dǎo)和無私的幫助。為了知道我的畢業(yè)論文，他放棄了自己的

32、休息時間，他的這種無私奉獻的敬業(yè)精神令人欽佩，在此我向他表示我誠摯的謝意。同時，感謝所有任課老師和所有的同學(xué)在這四年來給自己的指導(dǎo)和幫助，是他們教會了我專業(yè)知識，教會了我如何學(xué)習，教會了我如何做人。正是由于你們，我才能在各方面取得顯著的進步，在此向他們表示我由衷的謝意，并祝所有的老師培養(yǎng)出越來越多的優(yōu)秀人才，桃李滿天下！參考文獻：l琳毅夫，李永軍中小金融機構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資們經(jīng)濟研究，2001(1)2盛芳論信息不對稱與信用經(jīng)濟叨現(xiàn)代情報，2003(1)：15173李煉蘇品芳中小_企赴融資難題探討口l商場現(xiàn)代化2006(6y25z4喻均林瀏和平信用擔保運行中信息不對稱的擴大分析及其防范對策叨特

33、區(qū)經(jīng)濟，2006(5)：244-2455侯利英中小企業(yè)融資信用擔保體系的問題研究叨商業(yè)研究2004(20)：104-1056王堅強，劉先建從信息不對稱看商業(yè)銀行信用風險的產(chǎn)生及其防范叨中南工業(yè)大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2002(12)：3583617畢艷峰中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)風險分析期刊論文-現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2010(21)8萬立明中韓中小企業(yè)信用擔保體系的比較研究期刊論文-內(nèi)蒙古財經(jīng)學(xué)院學(xué)報 2008(6)9熊衛(wèi)國完善中小企業(yè)信用擔保制度的思考期刊論文-企業(yè)經(jīng)濟 2007(1)10王富華.王佳我國中小企業(yè)信用擔保體系問題研究期刊論文-商場現(xiàn)代化 2007(29)11江林.構(gòu)建信用擔保體系破解企業(yè)融

34、資難題J. 現(xiàn)代商業(yè). 2011(15)12 畢艷峰.中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)風險分析J. 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2010(21)13陳程,張晗.我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)研究J. 中國證券期貨. 2011(03)14 武安華.我國中小企業(yè)信用擔保問題研究J. 金融經(jīng)濟. 2011(06)15 鄒進洋.中小企業(yè)融資問題研究J. 時代金融. 2011(27)16 董憲軍.我國中小企業(yè)融資困境及對策分析J. 技術(shù)與市場. 2011(03)請您刪除一下內(nèi)容，O(_)O謝謝！Many people have the same mixed feelings when planning a trip during G

35、olden Week. With heaps of time, the seven-day Chinese請您刪除一下內(nèi)容，O(_)O謝謝！National Day holiday could be the best occasion to enjoy a destination. However, it can also be the easiest way to ruin how you feel about a place and you may become more fatigued after the holiday, due to battling the large crowd

36、s. During peak season, a dream about a place can turn to nightmare without careful planning, especially if you travel with children and older people. As most Chinese people will take the holiday to visit domestic tourist destinations, crowds and busy traffic are inevitable at most places. Also to be

37、 expected are increasing transport and accommodation prices, with the possibility that there will be no rooms available. It is also common that youllwait in the line for one hour to get a ticket, and another two hours at the site, to only see a tiny bit of the place due to the crowds. Last year, 428

38、 million tourists traveled in China over the week-long holiday in October. Traveling during this period is a matter that needs thorough preparation. If you are short on time to plan the upcoming Golden Week it may not be a bad idea to avoid some of the most crowded places for now. There is always a

39、place so fascinating that everyone yearns for. Arxan is a place like this. The beauty of Arxan is everlasting regardless of the changing of four seasons. Bestowed by nature, its spectacular seasonal landscape and mountains are just beyond word. Arxan is a crucial destination for the recommended trav

40、elling route, China Inner Mongolia Arxan Hailar Manzhouli. It is also the joint of the four prairies across the Sino-Mongolian border, where people gravitate towards the exotic atmosphere mixed with Chinese, Russian, and Mongolia elements. As a historic site for the Yitian Battle, Arxan still embodi

41、es the spirit of Genghis Khan. Walking into Arxan, you will be amazed by a kaleidoscope of gorgeous colors all the year round - the Spring azaleas blooming red in the snow, the Summer sea wavering blue in the breeze, the Autumn leaves painted in yellow covering volcanic traces, and the Winter woods

42、shining white on the vast alpine snowscape. Hinggan League Arxan city is situated in the far eastern area of Inner Mongolia Autonomous Region. Its full name Haren Arxan means hot holy water in the Mongolian language. Arxan is a tourism city in the northern frontier with a blend of large forest, gran

43、d prairies, vast snowfield, heaven lake cluster, thermium, as well as volcanic cluster. It is a rare and unique ecotourism base filled with healthy sunshine, clean air and unspoiled green. Nestled close to the countrys largest virgin forest, and known for its spring and ecological environment, Arxan

44、 is marveled at by many tourists as the purest land on earth. You cannot miss out the Autumn of Arxan. It is definitely the best with brightly-colored scenery full of emotions. Autumn in the northern part of the country comes earlier than the South. A September rain followed by the footprints of Aut

45、umn brings more colors to the once emerald green mountain and blooming grassland. Shutterbugs flock to see for themselves the marvel of splendid colors around the mountains and waters, many of whom have travel a long distance and even camp here only to capture a moment of the nature wonder. The silv

46、er birch turns golden, while the larch is still proudly green. You will find yourself drowned in the intoxicating red of the wild fruits as well as the glamour of flowers in full blown. And your heart will be lingering on the woods as its time for the wild fruits to ripe. The picturesque Arxan in Au

47、tumn is indeed a fairyland only exists in a dream that satisfies all your fantasies. If itrains heavily on Saturday night, some elderly Chinese will say it is because Zhinu, or the Weaving Maid, is crying on the day she met her husband Niulang, or the Cowherd, on the Milky Way. Most Chinese remember

48、 being told this romantic tragedy when they were children on Qixi, or the Seventh Night Festival, which falls on the seventh day of the seventh lunar month, which is usually in early August. This year it falls on Saturday, August 2. Folklore Story As the story goes, once there was a cowherd, Niulang

49、, who lived with his elder brother and sister-in-law. But she disliked and abused him, and the boy was forced to leave home with only an old cow for company. The cow, however, was a former god who had violated imperial rules and was sent to earth in bovine form. One day the cow led Niulang to a lake

50、 where fairies took a bath on earth. Among them was Zhinu, the most beautiful fairy and a skilled seamstress. The two fell in love at first sight and were soon married. They had a son and daughter and their happy life was held up as an example for hundreds of years in China. Yet in the eyes of the J

51、ade Emperor, the Supreme Deity in Taoism, marriage between a mortal and fairy was strictly forbidden. He ordered the heaven troop to catch Zhinu back. Niulang grew desperate when he discovered Zhinu had been taken back to heaven. Driven by Niulangs misery, the cow told him to turn its hide into a pa

52、ir of shoes after it died. The magic shoes whisked Niulang, who carried his two children in baskets strung from a shoulder pole, off on a chase after the empress. The pursuit enraged the empress, who took her hairpin and slashed it across the sky creating the Milky Way which separated husband from w

53、ife. But all was not lost as magpies, moved by their love and devotion, formed a bridge across the Milky Way to reunite the family. Even the Jade Emperor was touched, and allowed Niulang and Zhinu to meet once a year on the seventh night of the seventh month. This is how Qixi came to be. The festival can be traced back to the Han Dynasty (206 BC-AD 220). Traditionally, peopl