全科目小企業(yè)會(huì)計(jì)科目匯總及余額表等

1、資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表單位：深圳義務(wù)教育擬20112011年年1010月月3131日日會(huì)工01表科 目行號(hào)期初數(shù)期末數(shù)科 目行號(hào)期初數(shù)期末數(shù)貨幣資金1短期借款45短期投資2應(yīng)付票據(jù)46應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款47應(yīng)收股利4預(yù)收賬款48應(yīng)收利息5應(yīng)付工資49應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費(fèi)50其他應(yīng)收款7應(yīng)付利潤(rùn)（股利）51預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金52壞賬準(zhǔn)備9其他應(yīng)交款53應(yīng)收補(bǔ)貼款10其他應(yīng)付款54應(yīng)收出口退稅11預(yù)提費(fèi)用55存貨12預(yù)計(jì)負(fù)債56其中：原材料13一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57 產(chǎn)成品或庫(kù)存商品 14其他流動(dòng)負(fù)債58待攤費(fèi)用15流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)59待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失16長(zhǎng)期借款60一年內(nèi)到期

2、的長(zhǎng)期債權(quán)投資17長(zhǎng)期債券61其他流動(dòng)資產(chǎn)18長(zhǎng)期應(yīng)付款62流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)19專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款63長(zhǎng)期投資20其他長(zhǎng)期負(fù)債64其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資21 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金 65 長(zhǎng)期債權(quán)投資22長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)66合并價(jià)差23遞延稅款貸項(xiàng)67長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)24負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)68固定資產(chǎn)原價(jià)25少數(shù)股東權(quán)益69 減：累計(jì)折舊26實(shí)收資本（股本）70固定資產(chǎn)凈值27 國(guó)家資本71 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 28 集體資本72固定資產(chǎn)凈額29 法人資本73固定資產(chǎn)清理30 其中：國(guó)有法人資本 74工程物質(zhì)31 集體法人資本 75在建工程32 個(gè)人資本76待處理固定資產(chǎn)凈損失33 外

3、商資本77固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34資本公積78無(wú)形資產(chǎn)35盈余公積79其中：土地使用權(quán)36 其中：法定盈余公積 80遞延資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）37 公益金81其中：固定資產(chǎn)修理38 補(bǔ)充流動(dòng)資本 82 固定資產(chǎn)改良支出 39未確認(rèn)的投資損失（“-”）83其他長(zhǎng)期資產(chǎn)40未分配利潤(rùn)84 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物質(zhì) 41外幣報(bào)表折算差額85無(wú)無(wú)形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)42所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)86遞延稅款借項(xiàng)4387資資產(chǎn)產(chǎn)總總計(jì)計(jì)44負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計(jì)計(jì)88 企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核人： 制表人：利利潤(rùn)潤(rùn)表表單位：深圳義務(wù)教育擬20112011年年1010月月單

4、位：元 項(xiàng) 目行次本期本年累計(jì)一.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1- 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2- 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 3-二二. .主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤(rùn)潤(rùn)4 4- - - 加: 其他業(yè)務(wù)收入5- 減: 其他業(yè)務(wù)支出6- 減: 營(yíng)業(yè)費(fèi)用6- 減: 管理費(fèi)用7- 減: 財(cái)務(wù)費(fèi)用8-三三: :營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)9 9- - - 加: 投資收益10- 加: 營(yíng)業(yè)外收入11- 減: 營(yíng)業(yè)外支出12- 四四: :利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額1313- - - 減: 所得稅14- 五五: 凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)1515- - -說(shuō)明：企業(yè)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:審核人：制表人：?jiǎn)螁挝晃唬荷钌钲谯诹x義務(wù)務(wù)教教育育擬擬20112011年年1010月月科科

5、目目匯匯總總表表憑憑證證號(hào)號(hào)碼碼試算平衡12合計(jì)現(xiàn)現(xiàn)金金銀銀行行存存款款借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生1 100 2 200 3 300 4 400 5 500 6 600 7 700 8 800 9 900 101000 111100 121200 131300 141400 151500 161600 171700 181800 191900 202000 212100 222200 232300 242400 252500 262600 272700 282800 292900 303000 313100 323200 333300 343400 353500 3636

6、00 373700 383800 393900 404000 414100 424200 434300 444400 454500 464600 474700 484800 494900 505000 515100 525200 535300 545400 555500 565600 575700 585800 595900 606000 616100 626200 636300 646400 656500 666600 676700 686800 696900 707000 717100 727200 737300 747400 757500 767600 777700 787800 797

7、900 808000 818100 828200 838300 848400 858500 868600 878700 888800 898900 909000 919100 929200 939300 949400 959500 969600 979700 989800 999900 10010000 10110100 10210200 10310300 10410400 10510500 10610600 10710700 10810800 10910900 11011000 11111100 11211200 11311300 11411400 11511500 11611600 117

8、11700 11811800 11911900 12012000 12112100 12212200 12312300 12412400 12512500 12612600 12712700 12812800 12912900 13013000 13113100 13213200 13313300 13413400 13513500 13613600 13713700 13813800 13913900 14014000 14114100 14214200 14314300 14414400 14514500 14614600 14714700 14814800 14914900 150150

9、00 15115100 15215200 15315300 15415400 15515500 15615600 15715700 15815800 15915900 16016000 16116100 16216200 16316300 16416400 16516500 16616600 16716700 16816800 16916900 17017000 17117100 17217200 17317300 17417400 17517500 17617600 17717700 17817800 17917900 18018000 18118100 18218200 18318300

10、18418400 18518500 18618600 18718700 18818800 18918900 19019000 19119100 19219200 19319300 19419400 19519500 19619600 19719700 19819800 19919900 20020000 20120100 20220200 20320300 20420400 20520500 20620600 20720700 20820800 20920900 21021000 21121100 21221200 21321300 21421400 21521500 21621600 217

11、21700 21821800 21921900 22022000 22122100 22222200 22322300 22422400 22522500 22622600 22722700 22822800 22922900 23023000 23123100 23223200 23323300 23423400 23523500 23623600 23723700 23823800 23923900 24024000 24124100 24224200 24324300 24424400 24524500 24624600 24724700 24824800 24924900 250250

12、00 25125100 25225200 25325300 25425400 25525500 25625600 25725700 25825800 25925900 26026000 00 合計(jì)00 000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表3456短短期期投投資資應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款預(yù)預(yù)付付賬賬款款借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表78910其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款

13、壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備備原原材材料料包包裝裝物物借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表11121314自自制制半半成成品品低低值值易易耗耗品品庫(kù)庫(kù)存存商商品品待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表15161718生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本制制造造費(fèi)費(fèi)用用固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)累累計(jì)計(jì)折折舊舊借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生

14、貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表19202122在在建建工工程程固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)長(zhǎng)長(zhǎng)期期待待攤攤費(fèi)費(fèi)用用借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表23242526短短期期借借款款應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款預(yù)預(yù)收收賬賬款款應(yīng)應(yīng)付付工工資資借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生00000000

15、20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表27282930應(yīng)應(yīng)付付福福利利費(fèi)費(fèi)應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金其其他他應(yīng)應(yīng)交交款款其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表31323334預(yù)預(yù)提提費(fèi)費(fèi)用用實(shí)實(shí)收收資資本本資資本本公公積積利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表2011

16、2011年年1010月月科科目目匯匯總總表表35363738本本年年利利潤(rùn)潤(rùn)主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)成成本本主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)稅稅金金及及附附加加借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表39404142其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用管管理理費(fèi)費(fèi)用用財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生0000000020112011年年1010月月科科目目匯匯總總表表20112011年年1010月月科科

17、目目匯匯總總表表43444546投投資資收收益益營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出所所得得稅稅借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生借方發(fā)生貸方發(fā)生00000000會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目匯匯總總及及余余額額表表單單位位：深深圳圳義義務(wù)務(wù)教教育育擬擬2011年10月31日序號(hào)科科目目名名稱(chēng)稱(chēng)月月初初余余額額借借方方發(fā)發(fā)生生記賬貸貸方方發(fā)發(fā)生生月月末末余余額額對(duì)賬年初余額1現(xiàn)金2銀行存款3短期投資4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7其他應(yīng)收款8壞賬準(zhǔn)備9原材料10包裝物11自制半成品12低值易耗品13庫(kù)存商品14待攤費(fèi)用15生產(chǎn)成本16制造費(fèi)用17固定資產(chǎn)18累計(jì)折舊19在建工程20固定資產(chǎn)

18、清理21無(wú)形資產(chǎn)22長(zhǎng)期待攤費(fèi)用23短期借款24應(yīng)付賬款25預(yù)收賬款26應(yīng)付工資27應(yīng)付福利費(fèi)28應(yīng)交稅金29其他應(yīng)交款30其他應(yīng)付款31預(yù)提費(fèi)用32實(shí)收資本33資本公積34利潤(rùn)分配35本年利潤(rùn)36主營(yíng)業(yè)務(wù)收入37主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加39其他業(yè)務(wù)收入40營(yíng)業(yè)費(fèi)用41管理費(fèi)用42財(cái)務(wù)費(fèi)用43投資收益44營(yíng)業(yè)外收入45營(yíng)業(yè)外支出46所得稅總總 計(jì)計(jì)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目匯匯總總及及余余額額表表單單位位：深深圳圳義義務(wù)務(wù)教教育育擬擬序號(hào)科科目目名名稱(chēng)稱(chēng)1現(xiàn)金2銀行存款3短期投資4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7其他應(yīng)收款8壞賬準(zhǔn)備9原材料10包裝物11自制半成品12低值易耗品13庫(kù)存商品14待

19、攤費(fèi)用15生產(chǎn)成本16制造費(fèi)用17固定資產(chǎn)18累計(jì)折舊19在建工程20固定資產(chǎn)清理21無(wú)形資產(chǎn)22長(zhǎng)期待攤費(fèi)用23短期借款24應(yīng)付賬款25預(yù)收賬款26應(yīng)付工資27應(yīng)付福利費(fèi)28應(yīng)交稅金29其他應(yīng)交款30其他應(yīng)付款31預(yù)提費(fèi)用32實(shí)收資本33資本公積34利潤(rùn)分配35本年利潤(rùn)36主營(yíng)業(yè)務(wù)收入37主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加39其他業(yè)務(wù)收入40營(yíng)業(yè)費(fèi)用41管理費(fèi)用42財(cái)務(wù)費(fèi)用43投資收益44營(yíng)業(yè)外收入45營(yíng)業(yè)外支出46所得稅總總 計(jì)計(jì)本本年年累累計(jì)計(jì)發(fā)發(fā)生生額額2011年10月31日上月止借方發(fā)生額本本月月止止借借方方發(fā)發(fā)生生額額上月止貸方發(fā)生額本本月月止止貸貸方方發(fā)發(fā)生生額額驗(yàn)算/記賬特特點(diǎn)

20、點(diǎn)：1、 本方法適用于尚未使用會(huì)計(jì)軟件的小企業(yè)。2、 簡(jiǎn)單，懂一點(diǎn)電子表格知識(shí)即可操作。3、 準(zhǔn)確、快速，憑證錄入完畢，科目匯總表、各個(gè)科目余額、各個(gè)科目本年累計(jì)發(fā)生額、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表自動(dòng)生成。使使用用說(shuō)說(shuō)明明：1、 本方法編入了小企業(yè)常用的會(huì)計(jì)科目，憑證號(hào)碼以260號(hào)為限。（如需增減變更會(huì)計(jì)科目請(qǐng)聯(lián)系）2、 各個(gè)表中黃底色單元格設(shè)有公式，已鎖定，其數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。3、 白底色、綠底色單元格可手工錄入數(shù)據(jù)。4、 首次使用月初需手工錄入的數(shù)據(jù)：科目匯總及余額表的月初數(shù)。（月初金額是借方的按正數(shù)輸入；月初金額是貸方的，按負(fù)數(shù)輸入；月末余額若是負(fù)數(shù)，則為貸方余額。下方合計(jì)數(shù)不為零，則錄入有誤。）本年累計(jì)發(fā)生額表的年初數(shù)、上月止累計(jì)發(fā)生額。（年初金額是借方的按正數(shù)輸入；年初金額是貸方的，按負(fù)數(shù)輸入。下方合計(jì)數(shù)不為零，則錄入有誤。）（以上兩表如果錄入數(shù)據(jù)有誤將在O列產(chǎn)生差額）資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)。（如果錄入數(shù)據(jù)有誤將在該表右下方產(chǎn)生提示及差額）5、 日常操作：科目匯總及余額表：月初將“月末余額”、“本月止借方發(fā)生額”、“本月止貸方發(fā)生額”列的數(shù)值分別粘貼到“月初余額”、“上月止借方發(fā)生額”、“上月止貸方發(fā)生額”列中。然后，刪除上月