基建審計程序

1、附件 基建、修繕工程竣工決算審計程序監(jiān)察審計室審計基建辦收集工程竣工決算資料基建辦將資料送監(jiān)察審計室審計室委托社會中介機構(gòu)進行審計基建辦配合監(jiān)察審計室實施審計監(jiān)察審計室、基建辦配合社會中介機構(gòu)實施審計社會中介機構(gòu)出具審計報告基建辦按審計報告與施工單位結(jié)算工程款監(jiān)察審計室出具審計報告由基建辦將工程竣工決算資料整理歸檔基建、修繕項目結(jié)算審計流程 一、建設(shè)單位（負責(zé)基建、修繕項目的職能部門，下同）提交審計資料 工程竣工驗收后，由建設(shè)單位收集整理竣工結(jié)算資料，將完整真實的結(jié)算資料送學(xué)校審計處，由審計處組織審計。完整的送審資料包括： 招標(biāo)文件、招投標(biāo)答疑、投標(biāo)書、詢標(biāo)記錄、圖紙會審紀(jì)要、施工合同、補充合

2、同、工程竣工圖、招標(biāo)圖、聯(lián)系單、工程決算書、開工報告、竣工報告、地質(zhì)勘探報告、打樁記錄、隱蔽工程驗收記錄、工程質(zhì)量評定資料、其它需要送審的資料。 二、審計處對項目進行初步審查 審計處對送審資料的真實性、完整性進行初步審查，對初審不符合審計基本要求的退回建設(shè)單位補充資料。 三、確定委托審計或校內(nèi)自審 對基本符合審計要求的項目，根據(jù)省教育廳有關(guān)規(guī)定確定委托社會審計中介機構(gòu)進行審計或內(nèi)部自審，一般20萬以上的項目進行委托審計，20萬以內(nèi)的項目進行校內(nèi)自審。 四、審計實施階段 （一）組織審計 1、委托審計項目由審計處、建設(shè)單位配合中介機構(gòu)審計。 2、校內(nèi)自審項目由建設(shè)單位配合審計處審計。 （二）核對工

3、程量及單價 1、工程量由現(xiàn)場實地測量確定。 2、單價根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定。 3、不明確的、存在爭議的地方由建設(shè)單位、審計處、監(jiān)理單位、審計中介機構(gòu)、施工單位共同協(xié)商，確定解決方案。 五、審計報告階段 （一）委托審計項目 1、雙方達成一致后，可提出審計報告初稿。 2、審計報告初稿復(fù)核后經(jīng)施工單位、建設(shè)單位、審計處確認簽字后，出具審計報告。 3、審計資料整理歸檔。 （二）校內(nèi)自審項目 1、雙方達成一致后，審計結(jié)果經(jīng)審計處定案會議定案，并出具定案會議紀(jì)要和定案表。 2、定案表經(jīng)施工單位、建設(shè)單位、審計處確認簽字后正式定案。 3、審計資料整理歸檔?；?、修繕項目結(jié)算審計流程圖 工程竣工驗收后, 建設(shè)單位收集、整理、審核竣工結(jié)算資料審計處對項目進行初步審查 20萬 20萬 以上 以內(nèi)審計處進行校內(nèi)自審審計處委托中介機構(gòu)進行審計現(xiàn)場實地核實工程量，根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定單價，不明確的、存在爭議的地方由甲乙雙方協(xié)商解決現(xiàn)場實地核實工程量，根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定單價，不明確的、存在爭議的地方由甲乙雙方協(xié)商解決 甲乙雙方達成一致后，審計處經(jīng)定案會議定案，形成定案會議紀(jì)要并出具定案表甲乙雙方達成一致后由中介機構(gòu)提出審計報告初稿，初稿經(jīng)復(fù)核后由中介機構(gòu)出具定案表定案表由施工單位、建設(shè)單位、審計處簽