柏高調查提綱

1、 柏高集團調查提綱一、關于集團的基本情況一）集團基本情況調查集團注冊情況；集團歷史沿革；集團近年來獲得的成績和榮譽明細；集團的基本管理制度；集團在發(fā)展中的有利條件及主要困難；二） 集團人力資源調查集團高層領導人員簡介，包括職業(yè)經(jīng)歷、學歷、專業(yè)能力等；高層干部及分公司負責人簡介，包括職業(yè)經(jīng)歷、學歷、專業(yè)能力等；集團的職工總體情況；職工的年齡結構；職工的專業(yè)結構；職工的職位結構（在管理、科研、營銷、生產部門的分布）；集團部門職能與人員的匹配性；集團人員的培訓發(fā)展計劃；薪酬制度及績效考評機制；集團的企業(yè)文化；三） 集團組織結構情況集團的組織機構與職能集團與分公司的產權關系與組織管理關系；集團目前的業(yè)

2、務流程、管理決策機制、信息傳導及反饋修正體系；集團協(xié)調各分公司的業(yè)務范圍和能力；各分公司注冊資本、股東情況、職能及經(jīng)營范圍；四） 集團經(jīng)營情況調查集團的經(jīng)營范圍；主要產品/服務類別清單；集團10家最大的客戶名單的銷售明細（包括數(shù)量與金額），并說明產品/服務對10大客戶的滲透程度；分公司占集團總業(yè)務比例；五） 集團產品情況產品的生產情況（產品設計、下游制造廠家的管理生、生產加工工藝流程、生產成本、 產品期量、 次品率）；產品價格，最新銷售定價和市場平均價格；產品品質；產品聲譽在同行中所處地位和優(yōu)劣勢；產品服務水平產品種類的銷售明細（按銷售額大小、市場占有率）；產品的需求彈性；六） 競爭對手/市場

3、份額調查列出總體市場上現(xiàn)有主要競爭對手清單潛在和替代競爭對手數(shù)量和實力情況；變?yōu)楝F(xiàn)實競爭對手的難易程度和經(jīng)歷時間；將會與公司在哪些產品的細分市場上展開競爭；各種產品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布；集團產品的主要競爭對手市場份額在產品、價格、銷售渠道及促銷手段等方面與競爭對手比較；產品銷路與服務需求；短期與長期的風險/機會；集團與國外公司的合作情況；七） 研發(fā)情況集團主要產品技術發(fā)展方向，研究重點及正在開發(fā)的新品種清單；購買新技術和新品種資源的機會判斷；從事研發(fā)人員的人力資源情況；研發(fā)項目的組織、規(guī)劃管理及控制描述；新品種開發(fā)生產的質量保證及測試條件；新品種技術服務與支持；品種更新?lián)Q代周期；過

4、去幾年的研發(fā)活動描述；研發(fā)的資金要求與融資渠道，額外設施及購買主要設備的需求及滿足途徑；集團擁有或已申請的專利與商標；集團與國內外研發(fā)機構的合作情況；八） 產品或服務的銷售與促銷調查營銷機構、營銷隊伍與銷售半徑；銷售人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊伍的素質、銷售培訓、市場及客戶；銷售能力統(tǒng)計：銷售員人均銷售收入、報酬結構、客戶范圍、經(jīng)驗與培訓；銷售程序說明；分銷渠道、配套市場、直銷、分銷商與代理商數(shù)量與分布；供應渠道和銷售渠道狀況；廣告與促銷手段；存在的主要問題；九） 集團已有的發(fā)展戰(zhàn)略情況集團目前存在的問題及解決方案（效果、實施階段）；集團發(fā)展戰(zhàn)略及短、中、長期目標規(guī)劃；集團近期投資計劃和投資項

5、目的政府有關部門審批情況；是否有新的投資項目（概預算、目前存在的障礙或不利條件、擬解決途徑）；資金缺口及可能的融資途徑；二、 關于財務一）集團收入構成明細經(jīng)常性收入占總收入的比重及來源說明；構成經(jīng)常性收入來源的主要產品和服務說明；產品定價策略；提供售后服務的期限；長期性主營與過度性業(yè)務描述；市場或產品的季節(jié)性變化對公司收入的影響；收入的周期性變化情況；二） 資產負債表考查現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額及本期變動情況；存貨明細（原料、在產品、成品等）及存貨可變現(xiàn)凈值考查，存貨管理辦法及管理效果，存貨、帳面值與盤點記錄比較；應收款明細及相關管理措施：帳目集中、欠款追討、質量、準備金、疑問帳目、注銷 記錄、追

6、索、過期帳目、帳齡分析、應收款政策等；固定資產明細，歷史成本與可顯現(xiàn)價值，折舊政策等；長期投資明細及長期投資管理方法；銀行長短期借款明細；應付債券明細；其他負債及備付科目考查：遞延負債、預付及應收未收帳款、現(xiàn)有合同中的保證及責任、準備金及客戶賠賞金；資產負債表外的資產（合資、少數(shù)投資、風險投資）與負債情況說明三） 損益表營業(yè)收入確認政策，收入分布（公司、部門）情況；盈利構成；集團產品銷售成本構成：直接材料、直接人工與加工費用明細；集團管理費用、財務費用和銷售費用明細及間接費用分配政策。集團主要會計政策與會計估計說明（如折舊政策、成本核算方法、壞帳準備計提、投資跌價損失準備、利息資本化政策、外幣

7、折算政戰(zhàn)）等；集團利潤分配政策及歷年利潤分配情況說明；四） 現(xiàn)金流量表與融資現(xiàn)金收入與構成現(xiàn)金支出與構成折舊與攤銷政策及折舊與攤銷金額；資本支出與營運資金支出；自由現(xiàn)金流量、融資需求與融資額；五） 未來財務預測集團業(yè)務計劃、主要客戶摘要及主要業(yè)務部門（未來3年）損益表預測：從銷售出發(fā)，考查預測數(shù)據(jù)并評價預測假設。合并財務報表（未來3年）現(xiàn)金流量預測：主要考察投資需求、資本支出維持水平、計劃資本支出、計劃折舊和推銷時間表、帳面和課稅折舊及攤銷預測、帳面和課稅資產壽命、融資需求、產生凈現(xiàn)金的能力。資產負債表預測：主要考查主要帳戶的變動、固定資產變動、負債、流動負債變動情況及變動的合理性，與銷售和損

8、益的對照。六） 財務會計組織、管理與控制數(shù)據(jù)處理設施財務申報結構（資料的收集與傳播）審計人員（內部與外部）會計控制現(xiàn)金管理制度三、關于外部環(huán)境 一） 集團產權與重大合約、法律訴訟情況現(xiàn)有房地產的基本情況（包括其產權歸屬、土地狀況、面積、位置權屬、目前狀態(tài)、初步估價等，公司擁有的專利權、商標權、非專利技術等）；重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并事項；征用土地、大額貸款或拆借，重大融資租賃情況；集團抵押、擔保、按揭合約執(zhí)行情況，公司有關的法律訴訟等；二） 政府資源當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展狀況；國家、省、市對集團提供或可爭取的優(yōu)惠政策；三） 行業(yè)概況集團所處行業(yè)的一般情況，包括國際同行業(yè)的基本情況；集團所處行業(yè)規(guī)模、平均利潤率