鮮易供應(yīng)鏈費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章：總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 費(fèi)用報(bào)銷采取“預(yù)算控制、憑票報(bào)銷、無票不報(bào)”的總體控制原則，所有費(fèi)用預(yù)算需事前審批，特殊緊急事項(xiàng)需在事后兩天內(nèi)進(jìn)行預(yù)算審批。第三條 本制度適用于河南鮮易供應(yīng)鏈有限公司及其下屬的各子公司、分公司、部門。 第二章：費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)審批流程第四條 預(yù)算費(fèi)用事前審批具體規(guī)定： 鮮易供應(yīng)鏈預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則第五條 預(yù)算費(fèi)用事前審批基本流程：經(jīng)辦人填寫OA/紙質(zhì)申請(qǐng)部門主管審批分管經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批鮮易供應(yīng)鏈副總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)預(yù)算稽核部審批第三章：日常費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 自有

2、車司機(jī)差旅費(fèi)補(bǔ)助每車每日餐補(bǔ)100元、住宿補(bǔ)助50元，住宿補(bǔ)助憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷；其他人員按鮮易供應(yīng)鏈差旅管理制度執(zhí)行。第七條 招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 按鮮易供應(yīng)鏈招待費(fèi)用管理制度執(zhí)行。第八條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 按鮮易供應(yīng)鏈通訊費(fèi)管理辦法執(zhí)行。第九條 辦公費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、辦公用品、IT耗材費(fèi)用總部由綜合管理部統(tǒng)一管理；異地固定資產(chǎn)類辦公用品和非消耗性辦公用品需OA系統(tǒng)預(yù)算審批；消耗性辦公用品執(zhí)行10元/人/月，限額內(nèi)據(jù)實(shí)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。2、郵寄費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生憑正式有效單據(jù)，年度預(yù)算內(nèi)的據(jù)實(shí)報(bào)銷，不需事前申請(qǐng)。第十條 水電費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、辦公水電費(fèi)：根據(jù)物業(yè)或其他相關(guān)單位提供的有效單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，杜絕浪

3、費(fèi)。2、住宿水電費(fèi)：執(zhí)行20元/人/月，限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；基地內(nèi)有公司自建宿舍的住宿水電費(fèi)不予報(bào)銷。第四章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第十一條 報(bào)銷人必須取得合法有效的內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)(行政事業(yè)收據(jù)、發(fā)票)，內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)(行政事業(yè)收據(jù)、發(fā)票)要求：1、內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)(行政事業(yè)收據(jù)、發(fā)票)的取得必須以業(yè)務(wù)的真實(shí)發(fā)生為基礎(chǔ)，任何人不得虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛報(bào)費(fèi)用，凡虛假報(bào)賬的，處以虛報(bào)金額的3倍但不低于500元的罰款。2、取得機(jī)打發(fā)票，開票方必須開具準(zhǔn)確有效的公司全稱，如“河南鮮易供應(yīng)鏈有限公司”，單位名稱不得出現(xiàn)簡(jiǎn)寫或錯(cuò)別字，對(duì)方發(fā)票專用章必須加蓋在正確位置上，凡單位名稱出現(xiàn)簡(jiǎn)寫、錯(cuò)別字、無發(fā)票章的或發(fā)票專用

4、章位置不正確、不清晰的，一律視為不合規(guī)發(fā)票退回報(bào)帳人。3、取得定額發(fā)票，凡發(fā)票上面印有“付款單位”的，報(bào)賬人應(yīng)把公司名稱手工填寫完整，單位名稱不得出現(xiàn)簡(jiǎn)寫或錯(cuò)別字，所蓋發(fā)票章必須完整，可看清開票方納稅人識(shí)別號(hào)，凡單位名稱出現(xiàn)簡(jiǎn)寫、錯(cuò)別字、無發(fā)票章的或發(fā)票專用章位置不正確、不清晰的，一律視為不合規(guī)發(fā)票退回報(bào)帳人。4、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差期間不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。5、行政事業(yè)收據(jù)包括：財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的

5、收據(jù)、支出證明單。6、節(jié)日走訪、慰問發(fā)生的費(fèi)用嚴(yán)禁開成“辦公用品、購(gòu)物卡”項(xiàng)目，可要求對(duì)方開具“食品”一類的招待發(fā)票。7、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（總額不超過報(bào)銷金額的5%）；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷；8、凡發(fā)現(xiàn)用假發(fā)票報(bào)賬的，除當(dāng)次費(fèi)用不予報(bào)銷外，另每次處以100元的罰款。第十二條 費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改。 2、內(nèi)部報(bào)帳單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）。 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在內(nèi)部報(bào)帳單封面后的托紙上，整份內(nèi)部報(bào)帳單各部

6、分厚度應(yīng)盡量保持一致。 4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼。 5、內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列。 6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額。 7、內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。8、內(nèi)部報(bào)帳單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)。 9、有實(shí)物的內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后，附驗(yàn)收單位；需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。10、出租車票據(jù)需在票據(jù)背面注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料。第十三條 費(fèi)用報(bào)銷基本流程：    經(jīng)辦人填寫內(nèi)部報(bào)帳單部門負(fù)

7、責(zé)人審批簽字財(cái)務(wù)審核報(bào)銷憑證公司負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)填制付款單據(jù)出納憑單據(jù)付款      第五章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十四條 為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1、各部門人員在出差返回或經(jīng)辦業(yè)務(wù)事項(xiàng)辦理完畢后，必須在5日內(nèi)報(bào)賬完畢。2、各基地發(fā)生的費(fèi)用，每月集中郵寄、報(bào)銷兩次（每月10號(hào)、20號(hào)付款），個(gè)人原因造成費(fèi)用單據(jù)遺漏沒有集中郵寄的，當(dāng)月不再受理，推遲到下月報(bào)銷。3、各分、子公司當(dāng)月的費(fèi)用報(bào)賬單所制成的憑證應(yīng)于次月10日前集中郵寄回總部財(cái)務(wù)管理部稽核，財(cái)務(wù)管理部稽核人員在收到各單位寄來費(fèi)用憑證的5個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，集中郵寄的票據(jù)量較

8、大時(shí)，延長(zhǎng)至10個(gè)工作日內(nèi)審核完寄回各單位。4、自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起，凡超過2個(gè)月沒有報(bào)賬的，該項(xiàng)費(fèi)用不再報(bào)銷。5、總部報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需同時(shí)登記“*部門費(fèi)用報(bào)銷登記表”發(fā)財(cái)務(wù)管理部稽核，審核后會(huì)把費(fèi)用的審增、審減情況及原因進(jìn)行詳細(xì)登記并發(fā)回給相應(yīng)機(jī)構(gòu)。第六章：借款管理規(guī)定及流程第十五條 借款管理規(guī)定 1、日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個(gè)人先墊支，事后報(bào)銷；大額開支確需借備用金的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，填報(bào)借款申請(qǐng)表報(bào)批后，到所屬財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。2、員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般

9、不超過其半個(gè)月工資額。3、出差借款出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。4、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 5、辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 6、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。員工在財(cái)務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；借款人員完結(jié)事務(wù)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款，若報(bào)銷金額小于借款的，借款人需交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資

10、中扣回。7、財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理，定期催收。第十六條 借款流程 經(jīng)辦人填寫借款單部門負(fù)責(zé)人審批簽字財(cái)務(wù)審核借款內(nèi)容公司負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)填制付款單據(jù)出納憑單據(jù)付款          第七章：費(fèi)用審批管理第十七條 費(fèi)用審批管理1、公司各模塊負(fù)責(zé)人在總公司授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。  2、公司所有非經(jīng)營(yíng)類費(fèi)用預(yù)算1萬元以上（含1萬元）、經(jīng)營(yíng)類費(fèi)用預(yù)算50萬元以上（含50萬元）支付的審批權(quán)限原則上由集團(tuán)公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批。 3、 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超

11、越審批范圍。4、費(fèi)用預(yù)算支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。5、公司對(duì)費(fèi)用預(yù)算支付的審批建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用負(fù)責(zé)任，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。7、 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金

12、額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、 財(cái)務(wù)人員在收到內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)后應(yīng)審核內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作結(jié)算憑證并交與所在單位、部門結(jié)算管理人員，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。10、財(cái)務(wù)結(jié)算人員收到內(nèi)部報(bào)帳單或結(jié)算憑證后后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊

13、全的內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的內(nèi)部報(bào)帳單或結(jié)算憑證財(cái)務(wù)結(jié)算人員有權(quán)拒絕付款。第十八條 各單位具體報(bào)帳簽批流程序號(hào)單位簽批流程1河南鮮易經(jīng)辦人部門主管費(fèi)用審核員財(cái)務(wù)總監(jiān)鮮易經(jīng)理層2安陽鮮易經(jīng)辦人部門主管分管財(cái)務(wù)經(jīng)理副總會(huì)計(jì)師溫控運(yùn)營(yíng)中心總經(jīng)理3鄭州鮮易4洛陽鮮易5新鄉(xiāng)鮮之達(dá)6許昌鮮易經(jīng)辦人部門主管分管財(cái)務(wù)經(jīng)理副總會(huì)計(jì)師溫控運(yùn)營(yíng)中心總經(jīng)理7許昌眾榮8集采分銷經(jīng)辦人部門主管集采財(cái)務(wù)經(jīng)理集采總經(jīng)理9香港眾品經(jīng)辦人部門主管國(guó)際貿(mào)易財(cái)務(wù)經(jīng)理國(guó)際貿(mào)易總經(jīng)理10眾品進(jìn)出口11昆山眾品經(jīng)辦人部門主管所在公司財(cái)務(wù)經(jīng)理所在公司總經(jīng)理12鮮易網(wǎng)絡(luò)科技13許昌鮮之達(dá)14四季鮮易15鮮咨達(dá)16深圳前

14、海經(jīng)辦人部門主管所在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)前?？偨?jīng)理17包頭眾榮經(jīng)辦人部門主管核算員包頭眾榮總經(jīng)理第八章：費(fèi)用付款管理規(guī)定及流程第十九條 日常費(fèi)用付款：各部門人員在辦理業(yè)務(wù)發(fā)生且本人已先行代付過的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗、招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、員工住宿房租租賃可在填報(bào)費(fèi)用報(bào)賬單同時(shí)將收款方信息填寫完整一并審批付款，要求收款方與報(bào)賬人員保持一致第二十條 專項(xiàng)費(fèi)用付款：（1）會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、政府部門規(guī)費(fèi)：經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字單位總經(jīng)理簽字對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字（集團(tuán)公司由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字）財(cái)務(wù)結(jié)算部門付款。（2）廣告費(fèi)：集團(tuán)公司發(fā)生的廣告費(fèi)納入全年銷售費(fèi)用計(jì)劃，由市場(chǎng)中心（供應(yīng)鏈優(yōu)化部）從嚴(yán)掌握，

15、只能節(jié)約，不能超支。經(jīng)辦人填寫匯款單市場(chǎng)中心負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)結(jié)算部門付款（3）采購(gòu)支出（包括原、輔、包裝材料及物資采購(gòu)）審批：預(yù)付款審批程序：各單位：經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字單位總經(jīng)理簽字單位財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理簽字副總會(huì)計(jì)師簽字職能部門：經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字賬期性付款審批程序：各單位：經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字單位總經(jīng)理簽字單位財(cái)務(wù)經(jīng)理職能部門：經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字（4）金融業(yè)務(wù)付款經(jīng)辦人員填寫匯款單部門主管簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理簽字副總會(huì)計(jì)師簽字第二十一條 固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、技改支出審批：經(jīng)辦人員簽字預(yù)

16、算員簽字部門主管簽字單位總經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字項(xiàng)目經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字出納報(bào)賬新建項(xiàng)目在公司成立之前發(fā)生的費(fèi)用預(yù)借（經(jīng)辦人簽字部門主任簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)結(jié)算部門付款）。第二十二條 其他支出審批程序：經(jīng)辦人員簽字部門主任簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字出納報(bào)賬第二十三條 預(yù)付款審批程序：經(jīng)辦人員寫報(bào)告部門主任簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)結(jié)算部門付款；各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要從嚴(yán)掌握。第九章：附   則 第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)管理中心。 第二十五條 本制度經(jīng)管理中心討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。第二十六條 本制度于2016

17、年2月1日起執(zhí)行。河南鮮易供應(yīng)鏈有限公司 2016年1月31日附件1：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖 流程圖 說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)整理粘貼根據(jù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則（鮮易）審批通過預(yù)算各部門提交預(yù)算申請(qǐng)各部門根據(jù)本部門實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，提交相關(guān)預(yù)算申請(qǐng)；根據(jù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則（鮮易）審批通過預(yù)算，當(dāng)事人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。相關(guān)部門人員各類預(yù)算申請(qǐng)單據(jù) NGNG主管經(jīng)理審核算財(cái)務(wù)部審核轉(zhuǎn)下一頁NG直接主管審核填寫內(nèi)部報(bào)帳單當(dāng)事人辦理完業(yè)務(wù)后，取得相關(guān)的正規(guī)發(fā)票或單據(jù)，并整理進(jìn)行整齊粘貼。相關(guān)部門人員報(bào)銷發(fā)票內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單當(dāng)事人用黑色碳素筆填寫內(nèi)部報(bào)帳單，不得涂改，不得用鉛筆，圓珠筆或紅色字

18、體的筆填寫，并附上相關(guān)原始票據(jù)。報(bào)銷時(shí)間同事件發(fā)生間距不得過長(zhǎng)。相關(guān)部門人員費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單出差審批單財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，相關(guān)人員提交給直接主管審核簽字，直接主管必須對(duì)以下方面進(jìn)行審核：1） 費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；2） 費(fèi)用的合理性；3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報(bào)銷人員重新整理提報(bào)。相關(guān)部門主管費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單報(bào)銷發(fā)票內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)出差審批單財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單直接主管審核簽字后，須將內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)報(bào)分管業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行進(jìn)一步審核簽字，審核內(nèi)容包括：1） 費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；2） 費(fèi)用的合理性；3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性；4） 直接主管審核的嚴(yán)謹(jǐn)性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報(bào)銷人員重新整理提報(bào)。相關(guān)部門經(jīng)理費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單報(bào)銷發(fā)票內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)出差審批單財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單部門經(jīng)理審核簽字后，將內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行報(bào)銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要內(nèi)容包括：1） 產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；2） 財(cái)務(wù)是否能及時(shí)安排此費(fèi)用；3） 單據(jù)或票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)部門重新整理提報(bào)。財(cái)務(wù)部費(fèi)用內(nèi)部報(bào)帳單報(bào)銷發(fā)票內(nèi)部報(bào)帳單據(jù)出差審批單財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單