全面風(fēng)險(xiǎn)管理試行辦法

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法2021年12月3日印發(fā)第一章 總那么第一條 為開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作增強(qiáng)公司競爭力，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定開展，參照COSO委員會(huì)ERM框架，制定本方法。第二條 本方法所稱風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。當(dāng)前公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。第三條 本方法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指因各種因素致使公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)存在的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，導(dǎo)致戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的因素有：   一國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、行業(yè)狀況和政策、國家產(chǎn)業(yè)政策；二科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新；三市場對公司產(chǎn)品或效勞的需求；

2、四與合作伙伴的關(guān)系，未來尋求合作伙伴的可能性；五公司主要客戶、供給商及競爭對手的有關(guān)情況；六與主要競爭對手相比，公司的實(shí)力與差距；七公司編制戰(zhàn)略與規(guī)劃、投融資方案、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略的依據(jù)的充分性、可靠性；（八） 其他因素。第四條 本方法所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指因各種因素致使公司財(cái)務(wù)狀況存在的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可進(jìn)一步劃分為利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素有： 一市場利率及其波動(dòng)情況；二主要客戶、主要供給商的信用情況；三公司負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率和償債能力；四公司應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率； 五存貨及其占銷售本錢的比重、應(yīng)付

3、賬款及其占購貨額的比重；六公司盈利能力；七會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變化；（八） 其他因素。第五條 本方法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)指公司產(chǎn)品和效勞的現(xiàn)有和潛在市場中的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，導(dǎo)致市場風(fēng)險(xiǎn)的因素有：   一潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況；二公司產(chǎn)品和效勞的價(jià)格及供需變化；三市場對公司產(chǎn)品和效勞的質(zhì)量評(píng)價(jià)；四現(xiàn)有市場的飽和情況、未開發(fā)或未飽和市場的存在情況；五新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或效勞定價(jià)與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；（六） 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；（七） 其他因素。第六條 本方法所稱操作風(fēng)險(xiǎn)指因人員、流程和技術(shù)操作等方面的不

4、確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素有：   一職工職業(yè)道德情況、培訓(xùn)情況；二職工的健康狀況和精神狀態(tài)；三業(yè)務(wù)外包安排的合理性；四制度完備情況及制度的合理性、可操作性；五業(yè)務(wù)流程的完備性、標(biāo)準(zhǔn)性；六設(shè)備運(yùn)行維護(hù)情況、健康狀態(tài)；七信息系統(tǒng)運(yùn)行的一貫性、維護(hù)的及時(shí)性以及信息系統(tǒng)本身的合理性；（八） 其他因素。第七條 本方法所稱工程風(fēng)險(xiǎn)指工程推進(jìn)的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，導(dǎo)致工程風(fēng)險(xiǎn)的因素有：一工程管理的科學(xué)性、標(biāo)準(zhǔn)性；二矩陣制組織結(jié)構(gòu)缺乏的克服程度；三對工程需求的把握程度；四工程方案的充足性；五工程參與者的配合程度；（六） 其他因素。第八條 本方法所稱

5、法律風(fēng)險(xiǎn)指法律和政策的不確定性對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的因素有：一與公司相關(guān)的政治、法律環(huán)境；二影響公司的新法律法規(guī)和政策；三公司簽訂的重大合同；四公司發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；五公司和競爭對手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；（六） 其他因素。第九條 本方法所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第十條 本方法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察等過程。第十一條 公司開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：一確保將風(fēng)險(xiǎn)控

6、制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；二確保內(nèi)外部，尤其是股東與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；三確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；四確保股東有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；五確保股東建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理方案，保護(hù)股東不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第十二條 公司將逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各業(yè)務(wù)部門為第一道防線；董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制部門為第二道防線；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門為第三道防線。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)控制部門是全面

7、風(fēng)險(xiǎn)管理的首要責(zé)任部門；其他部門負(fù)責(zé)人是本部門開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，其他職工均是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參與者，均有權(quán)利和義務(wù)參與公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十四條 公司開展初期，全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中可對市場拓展過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)持相對較高的容忍程度，對其他風(fēng)險(xiǎn)持嚴(yán)格的容忍程度，以將公司整體風(fēng)險(xiǎn)控制在一定水平之內(nèi)。第十五條 凡識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)或知悉風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的人員，均可直接向風(fēng)險(xiǎn)控制部門或相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。第十六條 在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究時(shí)，凡曾就該風(fēng)險(xiǎn)向公司報(bào)告過的人員，應(yīng)當(dāng)減輕或免除責(zé)任；凡在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后第一個(gè)向公司報(bào)告的人員，可以減輕或免除責(zé)任；其他人員可給予通報(bào)表揚(yáng)等獎(jiǎng)勵(lì)。第二

8、章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制部門牽頭，業(yè)務(wù)部門配合，采用頭腦風(fēng)暴法、流程分析法和事故分析法等方法，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)部門在履行部門職責(zé)和業(yè)務(wù)操作過程中，須關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的因素和操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)立即向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十八條 配合識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工如下：一行政管理部負(fù)責(zé)配合完成采購、存貨管理、固定資產(chǎn)和低值易耗品管理、卡片出入庫等相關(guān)具體流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；二資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)配合完成付款、制卡、收款等相關(guān)具體流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；三人力資源部負(fù)責(zé)配合完成人事及薪金相關(guān)具體流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；四業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)配合完成銷

9、售、清結(jié)算循環(huán)、商戶管理、終端機(jī)具管理等相關(guān)具體業(yè)務(wù)流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；五信息技術(shù)部負(fù)責(zé)配合完成清結(jié)算支撐、信息系統(tǒng)管理等相關(guān)具體業(yè)務(wù)流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；六市場推廣部負(fù)責(zé)配合完成商戶拓展相關(guān)具體業(yè)務(wù)流程和確需其配合的其他流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；（七） 戰(zhàn)略開展部負(fù)責(zé)配合完成確需其配合的流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。八總工程師辦公室負(fù)責(zé)配合完成確需其配合的流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。第十九條 業(yè)務(wù)部門牽頭，風(fēng)險(xiǎn)控制部門配合，采用敏感性分析法和壓力測試法等方法，識(shí)別非操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制部門在履行職責(zé)過程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注非操作風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生非操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，應(yīng)當(dāng)立即向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第二十條

10、 牽頭識(shí)別非操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工如下：一戰(zhàn)略開展部負(fù)責(zé)識(shí)別除“技術(shù)創(chuàng)新因素外誘發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)；二信息技術(shù)部負(fù)責(zé)識(shí)別“技術(shù)創(chuàng)新等因素誘發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)；三市場推廣部負(fù)責(zé)識(shí)別市場風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)；四資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)；五業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)識(shí)別商戶日常信用風(fēng)險(xiǎn)、特約商戶誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、持卡人誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)；六風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)、本部門牽頭的工程之工程風(fēng)險(xiǎn)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制部門牽頭，業(yè)務(wù)部門配合，采用德爾菲Delphi法、敏感性分析法和壓力測試法等方法，必要時(shí)

11、外聘專家，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性等進(jìn)行評(píng)估。第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)盡量量化，確實(shí)無法量化方可采用定性評(píng)估。第二十三條 對評(píng)估出的高重要性和高可能性的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)當(dāng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并同時(shí)聯(lián)合業(yè)務(wù)部門啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作。第二十四條 凡有確實(shí)證據(jù)說明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果存在偏差的，風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估工作。第四章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對第二十五條 操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制為：風(fēng)險(xiǎn)控制部門牽頭，業(yè)務(wù)部門配合，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選擇風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對策略，提出建議措施。配合應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工與配合識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工相同。第二十六條 非操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制為：業(yè)務(wù)部門牽頭，風(fēng)險(xiǎn)控制部門配合，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選擇風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對策略，提出建議措施。牽頭應(yīng)對非操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工與牽頭識(shí)別非操作風(fēng)險(xiǎn)的部門分工相同。第二十七條 重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和建議措施視情況報(bào)經(jīng)公司辦公會(huì)、董事會(huì)等批準(zhǔn)后實(shí)施，一般風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和建議措施，視情況報(bào)經(jīng)董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第五章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)當(dāng)定期抽檢應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，定期評(píng)價(jià)其有效性。對于低效或無效的應(yīng)對措施，風(fēng)險(xiǎn)控制部門應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作。第二十九條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對各部門開