XX年公司財(cái)務(wù)管理制度

1、XX年公司財(cái)務(wù)管理制度第一章經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定第一條借款一、借款者必須認(rèn)真填寫支票或現(xiàn)金借款單（出差開(kāi)會(huì)需持有會(huì)議通知或出差計(jì)劃） , 業(yè)務(wù)用款需附立項(xiàng)審批表、購(gòu)銷合同。 行政費(fèi)用開(kāi)支用款， 預(yù)算內(nèi)的經(jīng)本部門經(jīng)理簽字、主管副總批準(zhǔn)， 預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 方可辦理借款手續(xù)。二、財(cái)務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫購(gòu)物名稱， 并在支票小寫處填上（￥）符號(hào)，限定金額。三、借支票一次不得超過(guò)兩張。如遇特殊情況，須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理增借手續(xù)。第二條報(bào)銷一、借用的支票從簽發(fā)之日起7 日內(nèi)，由借款人持正式發(fā)票或所購(gòu)物品到辦公室辦理驗(yàn)收入庫(kù)登記手續(xù)，然后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。二、出差人員返

2、京后務(wù)必在2 天內(nèi)辦理差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷手續(xù)。如遇特殊情況不能報(bào)銷者，由借款人所在部門經(jīng)理到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因， 但最遲不得超過(guò)兩周。 逾期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人當(dāng)月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門經(jīng)理每天按借款額的萬(wàn)分之五交納滯納金。三、凡有欠款、借支、借現(xiàn)金未報(bào)賬的，其本人及所在部門一律不得再借現(xiàn)金或支票。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕再借款。四、報(bào)銷需由會(huì)計(jì)人員記錄收支情況。五、凡購(gòu)買固定資產(chǎn)，均先由使用部門向辦公室提出申請(qǐng)，預(yù)算內(nèi)報(bào)分管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款報(bào)銷手續(xù)。第二章流動(dòng)資金使用管理辦法第一條公司財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格把好流動(dòng)資金的使用關(guān)。第二條流動(dòng)資金是保

3、證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的周轉(zhuǎn)金，不準(zhǔn)隨便提取，更不準(zhǔn)挪做他用。第三條 流動(dòng)資金要保證公司各部門的專項(xiàng)專款專用，以確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第四條流動(dòng)資金使用程序一、流動(dòng)資金使用計(jì)劃（一）部門使用流動(dòng)資金須統(tǒng)一填寫部門月資金使用計(jì)劃表；（二）部門提前一個(gè)月將經(jīng)部門經(jīng)理簽字和分管副總經(jīng)理審批的部門月資金使用計(jì)劃表報(bào)財(cái)務(wù)部。二、流動(dòng)資金支出程序（一）部門使用計(jì)劃內(nèi)流動(dòng)資金要詳細(xì)填寫立項(xiàng)審批表；（二）借款人持分管的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)后方可辦理借款手續(xù)。第五條流動(dòng)資金使用辦法一、 100 元以下的支出應(yīng)用現(xiàn)金支付。 100 元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支

4、票套換現(xiàn)金。二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。使用支票后，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地采購(gòu)可通過(guò)信匯、電匯、匯票進(jìn)行結(jié)算。三、各部門因工作需要，經(jīng)分管的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借部分現(xiàn)金做周轉(zhuǎn)金。四、各業(yè)務(wù)部門收到的業(yè)務(wù)款必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部（或銀行），不得坐支。五、開(kāi)支用現(xiàn)金必須通過(guò)銀行提取，公司日?，F(xiàn)金的使用為差旅費(fèi)、零星業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)及備用金的領(lǐng)用，不得擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍。六、凡借用現(xiàn)金、支票（含差旅費(fèi)）必須及時(shí)沖賬，最遲不能超過(guò)一周， 如月未結(jié)賬的， 一律不得再借現(xiàn)金、 支票，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕借款并有權(quán)在本人當(dāng)月工資中視情扣除欠款。第三章

5、非業(yè)務(wù)工作招待用餐管理規(guī)定第一條外單位人員因公來(lái)公司聯(lián)系接洽工作錯(cuò)過(guò)就餐時(shí)間的，一般可安排工作餐，隨職工同吃，由辦公室協(xié)調(diào)付費(fèi)。確需招待的，可由公司負(fù)責(zé)接待的同志陪同招待。用餐標(biāo)準(zhǔn)控制在50 元/ 每人。第二條外單位領(lǐng)導(dǎo)因公來(lái)公司聯(lián)系接洽工作錯(cuò)過(guò)就餐時(shí)間的，可安排就餐，一般情況下，由公司負(fù)責(zé)接待的主要人員陪餐。用餐標(biāo)準(zhǔn)控制在80 元/ 每人。第三條公共協(xié)調(diào)關(guān)系，招待上級(jí)單位人員、屬地社團(tuán)人員及政府部門工作人員，誰(shuí)出面接待，誰(shuí)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)陪餐事宜。用餐標(biāo)準(zhǔn)控制在 100元 / 每人。特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)關(guān)系用餐，標(biāo)準(zhǔn)視情而定。第四條 接待、公關(guān)用餐， 事先需到公司辦公室填寫招待用餐申請(qǐng)單 ，預(yù)算內(nèi)的報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后安排就餐，超預(yù)算的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)