2022年最新中國工商銀行實習(xí)報告優(yōu)秀范文

1、高品質(zhì)文檔2022年最新中國工商銀行實習(xí)報告優(yōu)秀范文 這個暑假，我來到中國工商銀行*支行進行階段實習(xí)。中國工商銀行*支行是一個以房產(chǎn)貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規(guī)模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時辦理各種代理保險業(yè)務(wù)等。該支行在銀行改革的大背景下，進行各項業(yè)務(wù)，特殊是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù)3年盈利居全市首位。 選擇銀行的緣由是因為始終以來銀行是各行各業(yè)資金的交匯點，加上體制的關(guān)系，人們更情愿把商業(yè)銀行看作是一個“國家機構(gòu)”，而忽視了商業(yè)銀行應(yīng)當是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業(yè)。對于銀行的盈利的爭論很大程度上和銀行的存款額相

2、掛鉤，某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的勝利性，而至關(guān)重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。 入世之后，中國的金融行業(yè)必將接受來自世界金融業(yè)的劇烈沖擊，假如四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行連續(xù)采納原先的政策，將使中國銀行業(yè)陷入前所未有的逆境。中央在看到這一狀況后，國務(wù)院打算對四大國有銀行進行股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務(wù)院打算對工商銀行實施股份制改革后的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務(wù)重組的各項任務(wù)。財務(wù)重組完成后，工商銀行的財務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)達到了健康銀行的標準。截至6月底，工商銀行資本總額達到2806億元，充分率為9.12%，其中核心資本達到252

3、5億元，充分率為8.07%;境內(nèi)外機構(gòu)不良資產(chǎn)率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點;按撥備余額與應(yīng)計撥備算，撥備掩蓋率達到了100%。這也就意味著，工行將告辭以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的營業(yè)范圍和營業(yè)比重。 我的目的就是用會計學(xué)問了解和分析除了存款外，其它盈利性業(yè)務(wù)在工行的經(jīng)營狀況，并在此過程中，提高自己會計實踐力量。很有幸，在工行能夠進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，基本上就是整個盈利性業(yè)務(wù)的一個全面反映。能使我能夠比較全面了解贏利性業(yè)務(wù)。 銀行信貸以新頒布實施的貸款通則為準則。以銀行存款收入作為銀

4、行融資的主要途徑，在銀行存款保證的基礎(chǔ)上，利用種種業(yè)務(wù)把存款資金進行再投資，實現(xiàn)銀行的利潤增長，把營業(yè)利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，依據(jù)銀行和市場的實際狀況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得最大利潤總值。 在實習(xí)期間，主要學(xué)習(xí)了個人住房貸款和個人消費貸款的詳細操作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業(yè)務(wù)進行了會計分析，盼望用會計方法得到這兩項業(yè)務(wù)的盈利狀況。這兩項業(yè)務(wù)是將國家規(guī)定的基準利率下調(diào)10%，以4.32%-4.59%的利率范圍進行業(yè)務(wù)開展。因為這兩項業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險是全部信貸業(yè)務(wù)中最低的，所以用較低的利率水平以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實現(xiàn)創(chuàng)利。

5、再從詳細操作方式上看，在利率下調(diào)基礎(chǔ)上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進行投保，這樣既保證了所貸資金的平安性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業(yè)意義上來說是很好的盈利方式。當然，在詳細規(guī)章的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關(guān)于實際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款供應(yīng)了平安性保障，使銀行的壞帳率達到最小。 由統(tǒng)計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7%，這是整體的統(tǒng)計

6、數(shù)額狀況。在實習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計出(截至日期為8月24號)：累計逾期本金金額為561902.39元;累計表內(nèi)欠息(既由本金產(chǎn)生的利息);累計表外利息(復(fù)利計算)為12802.76元。由此三項產(chǎn)生的數(shù)額為721577.45元。從會計角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產(chǎn)生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。 再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險遠遠大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于掌握銀行貸款風(fēng)

7、險。 由上述數(shù)字可以看出，個人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險還是比較小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要依據(jù)市場特點制定相對應(yīng)較低的利率水平，銀行是可以從個人信貸上取得固定利潤的，這兩項貸款業(yè)務(wù)是可以實現(xiàn)資產(chǎn)增值的。 再由銀行對企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生壞帳的緣由很大程度上是因為企業(yè)貸款。由于經(jīng)營時間長的緣由，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業(yè)來說，壞帳不行避開，如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)當親密關(guān)注的。在實習(xí)期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業(yè)貸款都保持著警惕的態(tài)度，在接到企業(yè)貸款時，都會從基礎(chǔ)進行清查，一旦發(fā)覺不利因素，便馬上停止貸款審查，取消貸

8、款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無阻。詳細審查時，銀行對申請貸款企業(yè)要進行資產(chǎn)評估，涉及到總資產(chǎn)、總負債、資產(chǎn)負債率等各項考察項目。以某事業(yè)公司(實習(xí)期間有幸學(xué)習(xí)到對該公司進行資產(chǎn)審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網(wǎng)吧)為例，銀行對該企業(yè)的總資產(chǎn)(3599萬)、總負債(1912萬)、流淌資產(chǎn)(677萬)、流淌負債(1910萬)、存貨(263萬)、全部者權(quán)益(1688萬)、資產(chǎn)負債率(53.12%)、流淌比率(677萬/1910萬=35%)、貨幣資金(290萬)、應(yīng)收賬款(95萬)、預(yù)付賬款(28萬)、固定資產(chǎn)(2921萬)、短期借款(1890萬)、實收資本(15

9、8萬)、上年銷售收入(895萬)、利潤總額(190萬)進行了分析。該企業(yè)去年利潤總額為190萬，xx年上半年利潤總額為93萬。經(jīng)分析，該企業(yè)屬于中型企業(yè)，總資產(chǎn)達到3599萬，有力量歸還200萬的貸款。其流淌比率為35%，其短期償債力量不強，因為對該類企業(yè)、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債力量，即在2年內(nèi)收回200萬成本和318240元利息(利率在國家規(guī)定5.1基礎(chǔ)上上浮30%)。其短期償債力量弱，將成為一個比較嚴峻的臺階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率，得出的結(jié)果是：1.13(1912萬/1688萬)。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長期償債力量，一般指標越低，表示企業(yè)擔當?shù)呢攧?wù)風(fēng)險越小，償債力量更強。而該企業(yè)反映出來的長期償債力量和短期償債力量一樣，和平均水平相去甚遠。這兩項基本償債力量的評價反映出該企業(yè)無論