xx集團業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定

1、XX集團業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定TS/ZD0503A-2009XX集團業(yè)務(wù)招待費實施“預(yù)算控制、逐筆報批、季度考核，年終匯算”的管理方式。1業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算和定額分解1.1 年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算制定標準。年度業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算管理。房地產(chǎn)公司年度業(yè)務(wù)招待費不能超過年度銷售收入的3，其中總部業(yè)務(wù)招待費控制在年度銷售收入的2之內(nèi)，分公司業(yè)務(wù)招待費總和控制在年度銷售收入的1之內(nèi)；實業(yè)集團年度業(yè)務(wù)招待費不能超過年度銷售收入的2。1.2 年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算制定、審批、下達。根據(jù)各公司、各部門年銷售收入利潤計劃實際業(yè)務(wù)需求，由總經(jīng)理擬定各分公司的業(yè)務(wù)招待費預(yù)算方案及年度業(yè)務(wù)招待費支出計劃和季度分解計劃，報財務(wù)部匯

2、總、平衡，經(jīng)各主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)審核后報董事長審批，由財務(wù)部統(tǒng)一下達執(zhí)行。2 業(yè)務(wù)招待費的申請、控制、審批和考核2.1 業(yè)務(wù)招待費的申請實行事前申請辦法。業(yè)務(wù)招待發(fā)生前，經(jīng)辦人填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，經(jīng)過批準后才能夠辦理招待業(yè)務(wù)。因特殊情況來不及辦理申請手續(xù)的，必須電話請示，電話請示的內(nèi)容同“業(yè)務(wù)招待申請單”所填內(nèi)容，電話請示后必須在業(yè)務(wù)發(fā)生2日內(nèi)補辦申請手續(xù)。嚴禁先斬后奏。2.2 業(yè)務(wù)招待費的過程控制 各單位在招待業(yè)務(wù)發(fā)生前必須將審批過的“業(yè)務(wù)招待申請單”掃描，通過OA發(fā)給監(jiān)察委員會主任或副主任，電話申請批準的，同時電話通知監(jiān)察委員會主任或副主任，監(jiān)察委員會主任或副主任在收到申請單或電話后

3、安排人員進行現(xiàn)場或事后跟蹤抽查。 嚴格按照批準的“業(yè)務(wù)招待申請單”規(guī)定的陪客人員和招待標準等內(nèi)容執(zhí)行。市內(nèi)各種業(yè)務(wù)接待需要就餐的應(yīng)安排在海世界進行，特殊情況需在外就餐的，1000元（含）以下的由主管副總裁批準，1000元以上的必須經(jīng)董事長批準。2.3業(yè)務(wù)招待費的審核、審批控制 各主管副總裁、各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理作為各項目、總部機關(guān)業(yè)務(wù)招待費控制的主要責(zé)任人，負責(zé)業(yè)務(wù)招待費的審核、控制（見附件一）。主要責(zé)任人應(yīng)嚴格審批權(quán)限和責(zé)任，嚴格審核招待費標準和審批手續(xù)，實行誰審批誰負責(zé)的辦法。業(yè)務(wù)招待費申請及報銷審批權(quán)限：預(yù)計外部一次性消費500元以下（含）、在集團內(nèi)部一次性消費1000元以下（含）由各

4、子、分公司總經(jīng)理審批；招待費外部一次性消費500元以上1000元以下（含）、在集團內(nèi)部一次性消費1000元以上2000元以下（含）由主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)審批；在外部一次性消費1000元以上、在集團內(nèi)部一次性消費2000元以上由董事長審批。外地區(qū)域公司業(yè)務(wù)招待費1500元(含)以下的由區(qū)域公司副總裁（總經(jīng)理）、區(qū)域公司財務(wù)總監(jiān)審批。1500元以上的由區(qū)域公司副總裁（總經(jīng)理）報董事長審批。各副總裁、總裁助理、各委員會主任、總經(jīng)理、總監(jiān)的業(yè)務(wù)招待費必須報經(jīng)董事長審批。招待費用報銷時附上“業(yè)務(wù)招待費申請單”（見附件二），同時附上飯費清單及發(fā)票。董事長對所有業(yè)務(wù)招待費有最終審批權(quán)。2.4 各公司業(yè)務(wù)招待

5、費的考核 業(yè)務(wù)招待費實行季度考核，年終匯算。當季度業(yè)務(wù)招待費實際支出超出季度業(yè)務(wù)招待費計劃指標的，財務(wù)不予報賬，特殊情況由各公司總經(jīng)理及各主管副總裁做出分析，說明原由，報董事長審批。 各公司財務(wù)部、成本控制部是業(yè)務(wù)招待費的考核部門。財務(wù)針對不同部門建立招待費支出臺帳，登記各月實際招待費發(fā)生額，季度匯總上報財務(wù)部，出現(xiàn)預(yù)算超支現(xiàn)象，由發(fā)生超支的各公司、各部門做出分析，說明原因，報主管副總裁審核，董事長審批。3 業(yè)務(wù)招待費使用標準3.1 戰(zhàn)略、監(jiān)察、制度、薪酬四個專業(yè)委員會主任（或顧問）的業(yè)務(wù)招待標準每人150元以內(nèi)。3.2 副總裁業(yè)務(wù)招待標準每人200元以內(nèi),承德、廊坊、天津公司在此標準上增加5

6、0元。3.3 總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待標準每人150元以內(nèi)。3.4 其他人員業(yè)務(wù)招待標準每人100元以內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)批準在指標內(nèi)掌握。3.5 本公司發(fā)生突發(fā)事件，在搶險、搶修、救災(zāi)過程中需用餐，由主管副總裁批準，總裁辦公室按每人10元/天標準安排。4 餐陪人員原則4.1陪餐人員一般為一人，最多不得超過來客人數(shù)的1/3，特殊情況報主管副總裁批準。工作餐不得陪餐。4.2 有關(guān)部門嚴格按照就餐標準申請。凡超過標準且未經(jīng)批準的，超出部分由陪餐者自付。5罰則5.1分公司主管副總經(jīng)理/部門負責(zé)人，主管副總裁/總經(jīng)理對提出的申請即時審批，每晚1小時，處罰責(zé)任人1天崗位工資。5.2 超出使用標準就餐的，超出部分由就餐者

7、自付，處罰就餐者5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。5.3超出規(guī)定陪餐人數(shù)的，平均自付全部餐費，處罰經(jīng)辦單位負責(zé)人及陪餐者5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。5.4未審核招待費用票據(jù)的，處罰經(jīng)辦單位負責(zé)人、經(jīng)辦人及審批人3天崗位工資。5.5未申報“業(yè)務(wù)招待費申請”，或者電話申請后沒有按規(guī)定時間補辦申請手續(xù)的，或者未及時通知監(jiān)察委員會的，一律不予報銷。5.6 業(yè)務(wù)招待費支出屬非因公性質(zhì)，一律不予報銷,違反者對責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)消費金

8、額處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。5.7對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額處罰冒領(lǐng)者及主管領(lǐng)導(dǎo)三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。5.8未經(jīng)批準在海世界以外就餐的，一律不予報銷。5.9越權(quán)審批的，超過審批權(quán)限的部分不予報銷，由審批者負擔(dān)。5.10各總經(jīng)理、主管副總裁、總裁助理參加的業(yè)務(wù)招待費未經(jīng)董事長批準而進行報銷的，由該總經(jīng)理、主管副總裁、總裁助理費用自負，同時處罰責(zé)任人5天崗位工資。5.11 審計監(jiān)察部查出問題隱瞞不報的，處罰責(zé)任人5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予

9、三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。6 附則6.1此規(guī)定不適用業(yè)務(wù)提成人員。6.2本規(guī)定由財務(wù)管理部制定并負責(zé)解釋。6.3本規(guī)定適用于河北XX實業(yè)集團、河北XX房地產(chǎn)有限公司及所屬各公司。6.4本規(guī)定自董事長批準之日起執(zhí)行。 二九年三月三十日附件一：業(yè)務(wù)招待費月度支出計劃業(yè)務(wù)招待費月度支出計劃公司名稱:年 月 日部門上月招待費用實際支出季度業(yè)務(wù)招待費可使用余額本月業(yè)務(wù)招待費使用計劃備注總裁： 主管副總裁： 申請單位負責(zé)人：附件二：業(yè)務(wù)招待費申請表業(yè)務(wù)招待申請表年 月 日 部門本月招待費用支出計劃本月業(yè)務(wù)招待費累計發(fā)生額本次業(yè)務(wù)招待費申請金額本月業(yè)務(wù)招

10、待費使用余額陪餐人數(shù)及名單來賓人數(shù)業(yè)務(wù)招待費標準實際發(fā)生費用（報賬時填寫）是否超支備注：此附件僅作為費用審核依據(jù)，不作為入賬憑證。董事長主管副總裁/總經(jīng)理主管經(jīng)理經(jīng)辦人流程控制文件流程編號2009004流程名稱業(yè)務(wù)招待申請流程流程主管部門財務(wù)部流程參與部門或崗位總裁、監(jiān)察委員會、主管副總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理流程處罰程序考核主體總裁、監(jiān)察委員會、主管副總裁、部門經(jīng)理、總經(jīng)理、副總經(jīng)理處罰程序考核主體開具罰單分別交財務(wù)和被處罰人，被處罰人到財務(wù)交罰金，財務(wù)收取罰金并開罰金收據(jù)，被處罰人將罰金收據(jù)交考核主體確認。步驟負責(zé)部門/人員所具備的權(quán)限所承擔(dān)的責(zé)任處罰標準時間節(jié)點處罰責(zé)任處罰經(jīng)濟責(zé)

11、任處罰步驟一業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出招待申請，填寫業(yè)務(wù)申請表。業(yè)務(wù)真實，金額在權(quán)限范圍內(nèi)，必須提前申請；確實來不及填寫業(yè)務(wù)申請表的，必須電話請示批準人，同時通知監(jiān)察委員會，2個工作日內(nèi)補齊申請單。在招待之前提出申請。特殊情況可電話請示。2日內(nèi)補清手續(xù)，否則不予報賬。未申報或未電話請示的，不予報銷對弄虛作假虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。步驟二分公司主管副總經(jīng)理/部門負責(zé)人在當月的招待費支出計劃內(nèi)對招待申請額度進行審核確保業(yè)務(wù)招待用于公務(wù)且真實，控制業(yè)務(wù)招待費支出預(yù)算即時審核，每晚1小時，處罰

12、責(zé)任人1天崗位工資。未審核或?qū)徍顺霈F(xiàn)錯誤，處罰責(zé)任人3天崗位工資對參與弄虛作假，虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。步驟三主管副總裁/總經(jīng)理 在當月的招待費支出計劃內(nèi)對招待申請額度進行審核以及在權(quán)限內(nèi)的審批確保業(yè)務(wù)招待用于公務(wù)且真實，控制業(yè)務(wù)招待費支出預(yù)算即時審核、審批，每晚1小時，處罰責(zé)任人1天崗位工資。未審核、審批或?qū)徍?、審批出現(xiàn)錯誤，處罰責(zé)任人3天崗位工資 對參與弄虛作假，虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交

13、司法機關(guān)處理。步驟四董事長/總裁審批對業(yè)務(wù)招待費申請有最終審批權(quán)當日完成，每晚0.5個工作日，處罰責(zé)任人1天崗位工資。無無步驟五經(jīng)辦人1.電話通知監(jiān)察委員會。2.提交審批通過的業(yè)務(wù)招待申請表。業(yè)務(wù)招待前必須向監(jiān)察審計部提交申請或電話通知。即時完成未提交申請或電話通知的不予報銷給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失總額的三倍以上給予賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。監(jiān)察委員會依據(jù)申請進行抽查。一經(jīng)查出問題，對責(zé)任人處以招待金額三倍以上的罰款。隨時抽查業(yè)務(wù)招待費的真實，并將抽查結(jié)果存檔。 無發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或包庇縱容的，處罰責(zé)任人5天崗位工資。步驟六經(jīng)辦單位按規(guī)定標準進

14、行招待 按規(guī)定標準招待客人無超出使用標準就餐的，超出部分由就餐者自付，處罰就餐者5天崗位工資；超出規(guī)定陪餐人數(shù)的，平均自付全部餐費，處罰經(jīng)辦單位負責(zé)人及陪餐者5天崗位工資。 給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。流程控制文件流程編號2009005流程名稱業(yè)務(wù)招待費報銷流程流程主管部門財務(wù)部流程參與部門或崗位總裁、主管副總裁、分公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、出納、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人流程處罰程序考核主體總裁、主管副總裁、分公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理處罰程序考核主體開具罰單分別交財務(wù)和被處罰人，被處罰人到財務(wù)

15、交罰金，財務(wù)收取罰金并開罰金收據(jù)，被處罰人將罰金收據(jù)交考核主體確認。步驟負責(zé)部門/人員所具備的權(quán)限所承擔(dān)的責(zé)任處罰標準時間節(jié)點處罰責(zé)任處罰經(jīng)濟責(zé)任處罰步驟一業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)，填寫報銷單，附業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票、消費清單業(yè)務(wù)真實、發(fā)票真實有效按公司規(guī)定時限報銷，超出時限的按規(guī)定處罰未按報銷規(guī)定執(zhí)行的，不予報銷對弄虛作假虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理步驟二分公司主管副總經(jīng)理/部門負責(zé)人依據(jù)已審批的業(yè)務(wù)招待申請表確定的招待額度內(nèi)進行審核。業(yè)務(wù)招待費的真實、發(fā)票真實有效即時完成未審核或?qū)徍顺霈F(xiàn)錯

16、誤，處罰責(zé)任人3天崗位工資對參與弄虛作假虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理步驟三主管副總裁/總經(jīng)理在當月的招待費支出計劃內(nèi)對招待申請額度進行審核以及在權(quán)限內(nèi)的審批業(yè)務(wù)招待費真實、票據(jù)合法，不超計劃。1個工作日內(nèi)完成，每晚1個工作日，處罰責(zé)任人1天崗位工資未審核審批或?qū)徍?、審批出現(xiàn)錯誤，處罰責(zé)任人3天崗位工資 對參與弄虛作假虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，追回冒領(lǐng)部分，根據(jù)消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理步驟四財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)合法、符合報銷標準，當月所報票據(jù)總額不得超出當月招待費支出計劃總額，票據(jù)簽字真實、齊全1個工作日內(nèi)完成，每晚1個工作日，處罰責(zé)任人1天崗位工資未按規(guī)定審核或?qū)徍顺霈F(xiàn)錯誤，處罰責(zé)任人3天崗位工資。給公司造成損失的，按損失總額的三倍給予公司賠償賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理步驟五財務(wù)總監(jiān)審核、審批票據(jù)合法、符合報銷標準，當月所報票據(jù)總額不得超出當月招待費支出計劃總額，票據(jù)簽字真實、齊全1個工作日內(nèi)完成，每晚1個工作日，處罰責(zé)任人1天崗位工資未按