供應(yīng)商結(jié)算流程

1、流程編號：流程名稱：供應(yīng)商結(jié)算流程生效日期：第一部分：流程說明1.目的本流程用于指導(dǎo)公司及工廠對材料采購和加工費供應(yīng)商的結(jié)算，以統(tǒng)一結(jié)算為主，提高結(jié)算的準確性和資金使用效率。2.適用范圍適用于材料采購的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及采購部合同維護人員、采購業(yè)務(wù)員、采購部門負責人、結(jié)算會計、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。適用于外發(fā)加工的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及采購部合同維護人員、采購業(yè)務(wù)員、采購部門負責人、結(jié)算會計、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。適用于外發(fā)貼片廠加工的結(jié)算業(yè)務(wù)，涉及結(jié)算會計、倉庫管理員、倉庫數(shù)據(jù)錄入人員、PMC、公司的

2、有審批權(quán)限的崗位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。3.流程規(guī)則：3.1每月固定時間對帳，固定時間結(jié)算，對帳期時間為每月26日-30日，財務(wù)每月5日前提供要求供應(yīng)商開票的資料，對帳后次月10日前供應(yīng)商要提供發(fā)票，付款期為次月15日-25日。3.2如資金緊缺時，可將完成對賬的供應(yīng)商單據(jù)延緩支付，但必須保證重點供應(yīng)商的貨款支付。3.3結(jié)算賬期定義：以供應(yīng)商提供發(fā)票日期視為結(jié)算日期，當月結(jié)則在提供發(fā)票的當月支付貨款，月結(jié)30天為提供發(fā)票后30-45天，依此類推；供應(yīng)商必須在10日前提供發(fā)票，逾期提供視為結(jié)算期延期一個月。舉例說明：當月結(jié)上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對賬，對賬后，次月10日提供發(fā)票，次月15

3、-25日付款；月結(jié)30天上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對賬，對賬后，次月10日提供發(fā)票，收到發(fā)票后下月15-25日付款；月結(jié)60天對賬及提供發(fā)票時間不變，付款期再延后1個月4.流程涉及部門的主要職責4.1業(yè)務(wù)部：負責根據(jù)銷售訂單下FPC的PO采購訂單，并接受對此項存貨的周轉(zhuǎn)的考核4.2采購部:負責根據(jù)PMC的物料采購計劃向供應(yīng)商采購物料負責提供采購業(yè)務(wù)時與供應(yīng)商簽訂的采購合同給到財務(wù)部備案，若有采購單價中途變動的，需及時通知財務(wù)部，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行修改負責提醒供應(yīng)商及時對賬，提供對賬單，并將財務(wù)部確認無誤的對賬單回傳給供應(yīng)商對供應(yīng)商提出結(jié)算的賬期進行審核，到期的結(jié)算單據(jù)填寫付款申請

4、負責核對供應(yīng)商的結(jié)算數(shù)據(jù)是否與系統(tǒng)完全相符，找出差異，供應(yīng)商數(shù)據(jù)不符的即退還供應(yīng)商根據(jù)各供應(yīng)商的物料采購訂單執(zhí)行情況、品質(zhì)部提供的質(zhì)量考核情況表，財務(wù)提供的采購暫存?zhèn)}的成本與供應(yīng)商確定扣款事項向完成對賬的供應(yīng)商要求其提供結(jié)算發(fā)票或收據(jù)每月根據(jù)財務(wù)部提供的供應(yīng)商應(yīng)付賬款明細表編制付款計劃表每月對供應(yīng)商的訂單執(zhí)行情況進行考核，并給出扣款意見給至財務(wù)部扣款4.3 PMC：負責按生產(chǎn)排程計劃通知加工廠來我司領(lǐng)取散件負責核對加工廠商的物料庫存數(shù)據(jù)（含成品入庫及物料領(lǐng)/用/存情況），確保與我司系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符，找出差異，加工廠數(shù)據(jù)不符的即退還給加工廠商4.4品質(zhì)部負責每月30日前對各家供應(yīng)商的來料平直做出考評

5、，填制供應(yīng)商品質(zhì)檢定表，提供給采購部核定扣款事項4.5財務(wù)部：負責復(fù)核采購部提交的對賬單和PMC提交的加工廠的物料對賬單，核對無誤，則簽名回復(fù)給PMC及采購部復(fù)核通過的供應(yīng)商及加工廠通知相關(guān)的采購業(yè)務(wù)員，要求供應(yīng)商/加工廠提供結(jié)算的發(fā)票、收據(jù)、收款賬號、付款委托書等資料每月定期向采購提供供應(yīng)商應(yīng)付賬款明細表每月編制各物料供應(yīng)商的存貨周轉(zhuǎn)情況表，作為付款的參考依據(jù)每月10-15日復(fù)核采購部提交的付款申請及付款計劃，核對要點如下：a.供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)中對賬單是否為經(jīng)我司財務(wù)確認的原件，復(fù)印件無效，不予結(jié)算，若供應(yīng)商聲明對賬單原件丟失，須延后三個月后再予以結(jié)算；b.采購訂單、入庫單單據(jù)是否齊全，缺失的

6、的單據(jù)不予結(jié)算；是否與結(jié)算情況相符，不符的部分不予結(jié)算；c.采購訂單是否采購已簽字確認，入庫單是否倉管已簽字確認；d.PMC給出的供應(yīng)商訂單執(zhí)行情況及品質(zhì)部給出的品質(zhì)檢定表是否已做相應(yīng)的扣費處理，對不符合上述規(guī)定部分的款項不予支持付款。及時向副總經(jīng)理遞交供應(yīng)商的結(jié)算單據(jù)，提示付款a.月結(jié)付款申請單每月15日連同采購付款計劃一起遞交b.現(xiàn)款現(xiàn)貨及預(yù)付款方式結(jié)算，金額在10萬人民幣（以下同）以下的，采購提前1天時間郵件告知結(jié)算會計；金額在10-30萬元的，采購提前2天時間郵件告知結(jié)算會計；金額在30萬元以上的，采購提前3天時間告知結(jié)算會計，結(jié)算會計在接到采購?fù)ㄖ螅ㄖ黾{備款，并在收到請款單據(jù)的

7、當天辦妥手續(xù)，交副總經(jīng)理審核單據(jù)后付款。4.6副總經(jīng)理：根據(jù)采購部及生產(chǎn)部的付款計劃表，及公司資金到位情況，安排貨款的支付審核供應(yīng)商的存貨周轉(zhuǎn)情況，決定該供應(yīng)商的款項是正常支付，還是部分延期支付或全部延期支付對周轉(zhuǎn)情況不良的供應(yīng)商存貨，要求相關(guān)的業(yè)務(wù)人員、PMC給出合理解釋，或者要求責任人承擔存貨積壓的責任及安排退換貨4.7總經(jīng)理：對副總經(jīng)理安排的貨款支付情況給出合理建議，或者重新安排決定支付與否4.8出納：遵照副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批的情況，支付款項，并保證最后單據(jù)的齊全，支付數(shù)據(jù)的正確，并錄入系統(tǒng)5.流程的輸入輸出輸入調(diào)撥單、入庫單/組裝單、采購訂單、采購價格變動調(diào)整單、輸出付款單6.流程結(jié)構(gòu)

8、本流程與材料入庫管理流程付款流程相銜接第二部分：流程描述1. 貨到付款/月結(jié)付款結(jié)算1.1 對賬（每月25-30日）1.1.1供應(yīng)商每月26-28日向采購部業(yè)務(wù)員提交對賬單、入庫單、采購訂單，要求與我司對賬1.1.2采購部業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商提交的結(jié)算單據(jù)后，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對，我司系統(tǒng)數(shù)據(jù)與供應(yīng)商提供的數(shù)據(jù)須完全一致，若有不對，供應(yīng)商數(shù)據(jù)不符即退還供應(yīng)商更正，本司數(shù)據(jù)有問題即通知財務(wù)部做相應(yīng)的數(shù)據(jù)修改1.1.3品質(zhì)部每月29日考核材料供應(yīng)商/加工廠商的品質(zhì)檢查情況給至采購部1.1.4財務(wù)部每月28日提供各供應(yīng)商采購暫存?zhèn)}個供應(yīng)商庫存成本給至采購部1.1.5PMC每月根據(jù)各加工廠提交的物料加工對賬單與

9、我司系統(tǒng)庫存核對，若有數(shù)據(jù)盈虧，即通知財務(wù)部及采購部做相應(yīng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)整，盤盈的情況，直接調(diào)整我司庫存，盤虧的數(shù)據(jù)，需要財務(wù)進行扣款后調(diào)整系統(tǒng)庫存，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)的一致性1.1.6采購部業(yè)務(wù)員根據(jù)各供應(yīng)商的訂單執(zhí)行情況及品質(zhì)部提供的品質(zhì)檢查情況考核意見表、財務(wù)部提供的采購?fù)素泜}的庫存成本，若有需扣款的項目，則與供應(yīng)商溝通確認后，提交給部門主管審核，若無需扣款的項目，則直接提交給部門主管審核1.1.7采購部門主管對供應(yīng)商的結(jié)算單據(jù)進行復(fù)核無誤后，簽字認可，交財務(wù)部1.1.8財務(wù)部對采購部門提供的供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)復(fù)核無誤后，在對賬單上簽字，并將結(jié)算單據(jù)退還給采購部，有問題的對賬單不予確認，

10、并歸還采購部1.1.9采購部業(yè)務(wù)員將財務(wù)部確認過的對賬單回傳供應(yīng)商，未確認的對賬單要求供應(yīng)商進行更改后，繼續(xù)對賬確認；1.1.10財務(wù)部每月5日向采購部及副總經(jīng)理提交應(yīng)付賬款明細表1.2 結(jié)算（每月5-10日）1.2.1財務(wù)部每月5日向采購部提供供應(yīng)商開票資料表1.2.2采購部根據(jù)供應(yīng)商開票資料表要求供應(yīng)商按要求開具發(fā)票1.2.3供應(yīng)商須于10日前按照要求提供發(fā)票給到我司采購部1.2.4采購部收到發(fā)票后，每月12日集中給到財務(wù)部結(jié)算會計1.2.5財務(wù)部每月15日向副總經(jīng)理及采購部提供供應(yīng)商存貨周轉(zhuǎn)情況表1.2.5財務(wù)部對收到的供應(yīng)商發(fā)票進行確認，符合開票要求的，則審核該供應(yīng)商的庫存周轉(zhuǎn)情況，若

11、庫存在我司周轉(zhuǎn)情況良好，則通知采購部該供應(yīng)商可以正常結(jié)算，否則要求采購部提供該供應(yīng)商庫存周轉(zhuǎn)情況說明，或者要求將滯壓庫存進行退貨/暫停支付后，到賬期再予以結(jié)算；對于12日后收到的發(fā)票，一律認定為供應(yīng)商未及時提供，延后一個月支付貨款1.3付款（15-25日）1.3.1每月15日前，采購部根據(jù)結(jié)算期滿并符合結(jié)算條件的的供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)填制付款申請，交部門負責人審核簽字，特殊原因結(jié)算的供應(yīng)商在付款申請單上備注或附說明文字，一并提交部門負責人及副總經(jīng)理審核簽字。1.3.2采購部每月15日將經(jīng)相關(guān)責任人簽字后的供應(yīng)商付款申請及付款計劃表提交給財務(wù)部1.3.3財務(wù)部結(jié)算會計每月15日收到采購部提供的付款申請

12、、付款計劃復(fù)核后，連供應(yīng)商存貨周轉(zhuǎn)情況表一起，集中交給副總經(jīng)理審核批復(fù)，貨到付款的結(jié)算單據(jù)當天即提交至副總經(jīng)理處批復(fù)1.3.4財務(wù)部出納根據(jù)資金的實際到位情況，按照副總經(jīng)理批復(fù)的支付貨款的先后秩序分別支付，若遇公司資金緊張的情況，部分供應(yīng)商可以延期付款，并通知采購部延期支付的信息。2. 預(yù)付款結(jié)算2.1 采購部業(yè)務(wù)員根據(jù)與供應(yīng)商的采購合同復(fù)印件，向部門主管提交借款單，申請預(yù)支合同規(guī)定的款項2.2 采購部主管核實采購合同后，批復(fù)同意借款與否2.3 采購部業(yè)務(wù)員取得主管簽字同意的借款單，向副總經(jīng)理申請預(yù)借款2.4 副總經(jīng)理批復(fù)同意與否，若同意借款，則業(yè)務(wù)員憑批示向出納領(lǐng)取款項2.5 出納審核借款單

13、上有副總經(jīng)理的批準，支付款項，并將借款單據(jù)交結(jié)算會計記賬2.6 會計將此筆款項掛該采購員業(yè)務(wù)個人往來，并提醒采購業(yè)務(wù)員在十天內(nèi)平帳2.7 采購業(yè)務(wù)員領(lǐng)款后向供應(yīng)商進行采購，辦理驗收入庫手續(xù)，取得該供應(yīng)商的入庫單，發(fā)票/收據(jù)，即以貨到付款的結(jié)算形式向公司財務(wù)部平其個人往來。2.8 若有副總經(jīng)理外出無法簽字的情況，請副總經(jīng)理的助理協(xié)助確認并傳遞單據(jù)。附錄：表格付款申請（憑單）供應(yīng)商對賬單/應(yīng)付加工費對賬單應(yīng)付賬款明細表/應(yīng)付加工費明細表/供應(yīng)商開票資料表由財務(wù)部提供付款計劃書由采購部提供供應(yīng)商品質(zhì)檢定表又生產(chǎn)部提供簽收部門PMC品質(zhì)部原材料倉采購部第 6 頁 共 6 頁結(jié)算方式供應(yīng)商采購部PMC財務(wù)部有批復(fù)權(quán)限的據(jù)決策者出納錄單員1.對賬單2.入庫單3.采購訂單1.月結(jié)2.貨到 付款付款計