憑證轉(zhuǎn)賬知識(shí)點(diǎn)VIP

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)憑證字憑證字是對(duì)憑證進(jìn)行分類的標(biāo)志，系統(tǒng)提供了4類企業(yè)常用的憑證字。 1、記賬憑證 2、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證 3、現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證 4、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、 銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 用戶也可以根據(jù)需要自己定義憑證字。要點(diǎn)：可以對(duì)憑證字設(shè)置限制科目 輔助核算 日常處理順序分類 憑證錄入 憑證審核 憑證記賬憑證查詢 憑證錄入點(diǎn)擊“輔助項(xiàng)”可以錄入輔助核算內(nèi)容。修改輔助核算項(xiàng)目時(shí)，最好點(diǎn)擊“輔助項(xiàng)”，否則原數(shù)據(jù)丟失?！安逍小惫δ苡袃身?xiàng)內(nèi)容，一項(xiàng)是“插行”在憑證條目中增加一條空白行，另一項(xiàng)是“刪行”刪除憑證條目中的一條記錄?！安僮鳌惫δ馨顺浫霊{證以外的其他的跟憑

2、證相關(guān)的操作功能。具體如下：復(fù)核修改是指修改憑證上的相關(guān)信息，如結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)等。禁用是將填制完畢的憑證變更為無效憑證的過程。已經(jīng)審核簽字了的憑證不能被禁用。調(diào)用模板是快速錄入憑證的一種方式，用戶可以通過調(diào)用存儲(chǔ)好的憑證模板，快速生成憑證。整理是用來整理憑證斷號(hào)情況的功能。沖銷是紅字沖銷憑證的功能。沖銷的憑證只能是記過賬的憑證。導(dǎo)入是用來導(dǎo)入外部憑證的功能，目前導(dǎo)入僅支持EXCEL格式。1、保存憑證后，系統(tǒng)自動(dòng)跳出新憑證錄入界面。2、有多個(gè)憑證字時(shí)，注意選擇憑證字，目前系統(tǒng)默認(rèn)為第一個(gè)憑證字.3、憑證號(hào)“自動(dòng)編號(hào)”時(shí)，手工不能修改。4、日期為操作系統(tǒng)日期或當(dāng)期最后一張憑證日期，注意選擇正確的

3、日期，尤其在跨期操作時(shí)。5、記賬、審核、出納、制單為當(dāng)前登錄系統(tǒng)的操作員。插入憑證（1）可以手工填寫憑證號(hào)，插入后與手工憑證號(hào)相同的憑證依次遞增一個(gè)號(hào)碼（2）新錄入憑證補(bǔ)充此憑證號(hào)，或修改最后一張憑證補(bǔ)充此憑證號(hào) 憑證修改1、選擇某條憑證雙擊為查看狀態(tài)，或點(diǎn)擊“修改”才能修改憑證。2、修改憑證時(shí)，注意輔助核算的修改，建議通過點(diǎn)擊“輔助核算”修改，否則原數(shù)據(jù)丟失。3、系統(tǒng)參數(shù)可以控制“只允許修改自己制定的單據(jù)” 憑證審核審核的憑證不允許修改，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如果需要修改請(qǐng)先反審核。AisinoA6憑證審核特點(diǎn)：1、審核人和制單人，系統(tǒng)要求不能是同一個(gè)人;2、審核有三種方式。a：雙擊憑證點(diǎn)擊“操

4、作”中的審核；b：在憑證管理中按住shift或ctrl鍵選擇多張憑證；c: “全部審核”，將憑證管理中所有未審核憑證進(jìn)行審核。3、若參數(shù)中設(shè)置單據(jù)自動(dòng)審核,系統(tǒng)記錄的審核人是system。4、往來科目進(jìn)行實(shí)時(shí)核銷的，審核的同時(shí)完成核銷工作。憑證復(fù)核1、復(fù)核是出納對(duì)涉及現(xiàn)金和銀行存款科目憑證的確認(rèn)。只有憑證中涉及到現(xiàn)金和銀行存款科目才需要進(jìn)行復(fù)核。憑證一經(jīng)復(fù)核不能修改。2、復(fù)核方法：復(fù)核可以單張復(fù)核，也可以通過shift或ctrl選中多張同時(shí)復(fù)核。3、系統(tǒng)參數(shù)可以控制“現(xiàn)金銀行科目的憑證必須由出納復(fù)核”。4、憑證復(fù)核與審核無先后順序。 憑證記賬1、記賬是將確認(rèn)無誤的憑證數(shù)據(jù)登記入賬。憑證一經(jīng)記賬

5、不能修改。2、系統(tǒng)參數(shù)控制“憑證記賬前必須審核”、“憑證審核后自動(dòng)記賬”3、記賬方式：記賬可以單張記賬；shift或ctrl鍵選中多條進(jìn)行記賬；憑證管理中所有過濾出來的憑證全部記賬；通過“期末”“記賬”進(jìn)行記賬。“記賬”操作分兩步進(jìn)行，第一步選擇記賬范圍，第二步進(jìn)行記賬。 系統(tǒng)第一次進(jìn)行記賬操作時(shí)，要根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益公式校驗(yàn)總賬期初余額錄入是否平衡，如果不平衡，則系統(tǒng)不進(jìn)行記賬操作。 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益就是在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了對(duì)損益類科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的過程，從而反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的盈虧情況。 結(jié)轉(zhuǎn)損益兩種方法：（1）賬結(jié)法：月末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目，無余額。（2）表結(jié)法：月末損益類科目不結(jié)轉(zhuǎn)，通過報(bào)表的方式計(jì)算本年利潤(rùn)。目前中國(guó)大部分企業(yè)采取賬結(jié)法。結(jié)轉(zhuǎn)損益：賬結(jié)法憑證 結(jié)轉(zhuǎn)損失憑證分錄： 借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 營(yíng)業(yè)