裝飾企業(yè)制度--------財(cái)務(wù)管理制度

1、裝飾企業(yè)制度-財(cái)務(wù)管理制度    第一條 根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通則和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。 第二條 本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。 第三條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。 第四條 公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)

2、則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。 簡(jiǎn)介 公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則 目 錄 第一章 總則 第二章 財(cái)務(wù)部門職責(zé) 第三章 財(cái)務(wù)人員管理 第四章 商品管理 第五章 現(xiàn)金管理 第六章 固定資產(chǎn)管理 第七章 工程、設(shè)備管理 第八章 車輛、大型設(shè)備維修管理 第九章 費(fèi)用管理 第十章 工資結(jié)構(gòu)與資金管理 第十一章 借支、報(bào)銷管理 第十二章 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn) 第十三章 舉債、擔(dān)保 第十四章 審計(jì) 第十五章 附則 有限公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則 第一章 總則 第一條 根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通則和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。 第二條 本

3、細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。 第三條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。 第四條 公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。 第二章 財(cái)務(wù)部門職責(zé) 第五條 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。 第六條 根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)

4、進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。 第七條 及時(shí)，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。 第八條 及時(shí)編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。 第九條 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，做到月度重點(diǎn)分析，年度全面分析，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，定期檢查計(jì)劃執(zhí)行情況。 第十條 參與公司對(duì)固定資產(chǎn)，項(xiàng)目投資，重大經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)、決算工作，跟蹤檢查在建工程和大型維修項(xiàng)目的計(jì)劃執(zhí)行情況。 第十一條 負(fù)責(zé)組織安排并參與公司庫(kù)存商品，固定資產(chǎn)的定期清查盤存工作，對(duì)其

5、盈虧和結(jié)構(gòu)情況及時(shí)提出處理報(bào)告和意見。 第十二條 負(fù)責(zé)對(duì)公司的全資子公司，分公司和控股公司的財(cái)務(wù)管理，制定相應(yīng)的管理辦法，財(cái)務(wù)人員實(shí)行會(huì)計(jì)委派制。 第十三條 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案工作，按會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)工作達(dá)標(biāo)辦法要求建立會(huì)計(jì)檔案制度，做到會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的及時(shí)歸檔，建立檔案保管、查閱、銷毀的規(guī)章制度。 第十四條 根據(jù)稅務(wù)的要求，按規(guī)定計(jì)算，申報(bào)納稅事項(xiàng)，負(fù)責(zé)辦理發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、使用、保管和繳銷工作。 第十五條 負(fù)責(zé)處理好銀行、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所等外圍關(guān)系，為公司創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。 第十六條 檢查、落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查，并提出處理意見。 第十七條

6、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專業(yè)培訓(xùn)，安排財(cái)務(wù)人員的輪崗競(jìng)崗工作。 第十八條 負(fù)責(zé)處理好財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)服務(wù)與審計(jì)稽查三者之間的關(guān)系，既要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，又要立足服務(wù)于供應(yīng)商、服務(wù)于門店，同時(shí)要配合審計(jì)稽查人員對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 第十九條 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、信息的保密工作，接受公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。 第三章 財(cái)務(wù)人員管理 第二十條 公司所屬的財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一歸口公司財(cái)務(wù)部門管理，包括聘用、培訓(xùn)、調(diào)配和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，公司下屬全資子公司、分公司、控股公司、公司門店的財(cái)務(wù)人員由公司統(tǒng)一委派。 第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理人員的工資、獎(jiǎng)金由公司統(tǒng)一發(fā)放。 第二十二條 財(cái)會(huì)人員須持證上

7、崗，考核上崗，擇優(yōu)錄用。財(cái)務(wù)人員的聘用或解聘均須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可辦理有關(guān)手續(xù)。 第二十三條 財(cái)務(wù)人員每年考核一次,采取理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，采用末位淘汰制，對(duì)不適合財(cái)務(wù)工作崗位者，建議調(diào)離財(cái)務(wù)部門，對(duì)于有突出貢獻(xiàn)者，建議給予榮譽(yù)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 第二十四條 財(cái)務(wù)工作人員實(shí)行定期輪換崗位制度，公司每年對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行統(tǒng)一輪換調(diào)整崗位，特殊情況下，經(jīng)執(zhí)行監(jiān)事提議，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行調(diào)整。 第四章 商品管理 第二十五條 商品采購(gòu) 1、 由采購(gòu)員編制采購(gòu)計(jì)劃； 2、 業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審查、審批； 3、 采購(gòu)員按計(jì)劃采購(gòu)商品； 第二十六條 商品配送 1、 貨到配送中心后，保管員對(duì)其商品的品名

8、、規(guī)格、數(shù)量、批號(hào)、效期及外觀質(zhì)量驗(yàn)收簽收； 2、 質(zhì)檢部對(duì)商品質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)證、驗(yàn)收、簽章； 3、 物價(jià)員對(duì)商品核算； 4、 電腦打印：“商品入庫(kù)單”，入庫(kù)確認(rèn)，電腦帳與倉(cāng)庫(kù)同時(shí)增加庫(kù)存； 5、 商品進(jìn)帳單與進(jìn)貨發(fā)票配單，交財(cái)務(wù)部門商品二級(jí)帳會(huì)計(jì)簽收； 6、 商品由配送中心配送到門店時(shí)，由電腦開具商品配送單一式五聯(lián)（存根聯(lián)、隨貨同行聯(lián)、門店驗(yàn)收聯(lián)、財(cái)會(huì)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)），并將隨貨同行，門店驗(yàn)收二聯(lián)交押運(yùn)員對(duì)貨驗(yàn)收裝車，門店收到商品并驗(yàn)收后，在隨貨同行聯(lián)簽字交押運(yùn)員帶回配送中心，門店自留驗(yàn)收聯(lián)，核對(duì)庫(kù)存數(shù)量是否與電腦庫(kù)存相符。 7、 配送中心將簽收的隨貨同行聯(lián)存檔備案，將財(cái)會(huì)聯(lián)、結(jié)算聯(lián)交財(cái)務(wù)部核算； 第

9、二十七條 商品銷售 1、 門店發(fā)生銷售，電腦收銀打出票據(jù)，同時(shí)減少實(shí)物庫(kù)存； 2、 如顧客需要報(bào)銷發(fā)票，憑收銀票根開具發(fā)票，收銀票據(jù)加蓋“發(fā)票已開”戳記； 3、 每天將營(yíng)業(yè)款項(xiàng)存入指定的銀行帳戶內(nèi)，下午的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)在銀行關(guān)門前送繳銀行，晚上的營(yíng)業(yè)款存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，收銀員不得私自攜帶回家，否則發(fā)生安全事故，責(zé)任自負(fù)。 第二十八條 商品結(jié)算 1、 財(cái)務(wù)部門每天將各部門報(bào)送的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽收，相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行帳務(wù)處理； 2、 出納員每天到銀行核對(duì)各門店的銷售金額是否相符； 3、 貨款支付需持商品購(gòu)銷合同先填寫“請(qǐng)款單”有請(qǐng)款人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字。由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，按審批權(quán)限審批承付。其審批權(quán)限為

10、：貨款總額在8萬(wàn)元（含8萬(wàn)元）以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；貨款總額在8萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或授權(quán)人共同審批； 4、 貨款末付的應(yīng)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)每月與采購(gòu)部進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，保證帳目清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤； 5、 財(cái)務(wù)部門對(duì)每月發(fā)生的進(jìn)、銷、存及費(fèi)用支出須認(rèn)真負(fù)責(zé)的計(jì)算，做到成本準(zhǔn)確； 第二十九條 商品庫(kù)存 1、 根據(jù)商品驗(yàn)收制度，對(duì)于各門店和配送中心已驗(yàn)收入庫(kù)的商品，其保管責(zé)任歸各門店和配送中心的第一負(fù)責(zé)人； 2、 商品的損耗率為：配送中心千分之0.5以下，門店千分之3以下； 3、 每月末由財(cái)務(wù)部門組織各門店、每季末組織對(duì)配送中心庫(kù)存商品盤點(diǎn)、對(duì)帳；對(duì)于損耗率高于規(guī)定比率的，由配送中

11、心和各門店負(fù)責(zé)人追回賠償金額； 4、 商品報(bào)損必須符合規(guī)定，由報(bào)損單位書面編制報(bào)損表，注明報(bào)損原因、品名、規(guī)格、單位、總金額等，分報(bào)總經(jīng)理和審計(jì)部門，經(jīng)總經(jīng)理和審計(jì)部門共同簽署，方可交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行商品銷帳，報(bào)損審批件應(yīng)分別報(bào)送董事長(zhǎng)及公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，以便于備查和審計(jì)； 5、 每年末，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門對(duì)所有庫(kù)存商品進(jìn)行全面清查和盤點(diǎn)，編制盈虧表，分析原因，提出改進(jìn)意見，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 第五章 現(xiàn)金管理 第三十條 公司所有現(xiàn)金支出手續(xù)，統(tǒng)一歸口公司財(cái)務(wù)部門管理，任何部門和個(gè)人不得在門店支取現(xiàn)金。 第三十一條 門店?duì)I業(yè)收入，由收銀責(zé)任人當(dāng)日送存銀行，并通告財(cái)務(wù)部門，異常情況必須

12、與財(cái)務(wù)部門取得聯(lián)系，否則造成損失由收銀責(zé)任人承擔(dān)，收銀責(zé)任人承擔(dān)與各收銀口對(duì)帳的責(zé)任。 第三十二條 公司財(cái)務(wù)部門每天庫(kù)存現(xiàn)金限額5000元。特殊情況需要多存現(xiàn)金備用時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理同意方可。 第三十三條 庫(kù)存現(xiàn)金不得挪用或公私混用，并隨時(shí)接受公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)的抽查、核對(duì)，如有差錯(cuò)由責(zé)任人承擔(dān)全額賠償責(zé)任并按公司制度給予處罰。 第三十四條 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金銀行日記帳，并按期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳，銀行存款帳并做好月末余額調(diào)節(jié)表和現(xiàn)金流量表。 第六章 固定資產(chǎn)管理 第三十五條 凡單價(jià)超過(guò)價(jià)值人民幣1000元，使用年限2年以上的物品，全部納入固定資產(chǎn)管理，由行政人事部門登記造冊(cè)，每項(xiàng)固定資產(chǎn)要指定責(zé)任人，制定固定

13、資產(chǎn)卡片報(bào)表交財(cái)務(wù)部門入帳。 第三十六條 固定資產(chǎn)（設(shè)備）購(gòu)置，應(yīng)由使用部門提交專題報(bào)告，由總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)董事長(zhǎng)審批，其他各類固定資產(chǎn)的添置須編制計(jì)劃報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)方可購(gòu)置。 第三十七條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，由所需部門向行政部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單，由行政部門簽字同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理審批后方能調(diào)撥，所開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單底單交財(cái)務(wù)部門入帳。 第三十八條固定資產(chǎn)的損壞、遺失由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)追回賠償，并承擔(dān)損失責(zé)任。 第三十九條 固定資產(chǎn)的自然損耗使之不能繼續(xù)使用或固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值變價(jià)出售，須由行政人事部門提出書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核簽字，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可出售。

14、 第七章 工程、設(shè)備管理 第四十條 公司大型基建、裝飾、裝修工程項(xiàng)目，原則上采用招標(biāo)方式選擇施工隊(duì)伍。一般裝飾、裝修工程由下屬裝飾工程公司承擔(dān)。 第四十一條 公司大型設(shè)備購(gòu)置應(yīng)采取公開指標(biāo)方式進(jìn)行。一般設(shè)備購(gòu)置采取“貨比三家”的原則進(jìn)行，行政部門應(yīng)在設(shè)備購(gòu)置前提供三家以上的設(shè)備供應(yīng)商，將品種、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、質(zhì)量、付款方式等因素進(jìn)行比較，寫出報(bào)告報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)。設(shè)備購(gòu)置前需簽有購(gòu)銷合同，所有合同及法律文書均須經(jīng)公司法律顧問審核簽字后方可簽署。 第四十二條 工程、設(shè)備款（含預(yù)付款、進(jìn)度款）首次支付必須附有合同及合同有關(guān)價(jià)格明細(xì)和其他有關(guān)附件，并經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，方可支付。余款由總經(jīng)理和

15、財(cái)務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格按照合同付款條款審批后支付。 第四十三條 經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員在支付工程、設(shè)備款時(shí)應(yīng)對(duì)照合同條款執(zhí)行。出現(xiàn)支付差錯(cuò)，由責(zé)任人全額賠償。 第四十四條 設(shè)備的管理、使用、報(bào)損和變賣的有關(guān)規(guī)定，與前章固定資產(chǎn)相同。 第八章 車輛、大型設(shè)備維修管理 第四十五條 車輛維修采用定點(diǎn)維修的辦法，維修費(fèi)用由行政部門會(huì)同審計(jì)部門結(jié)帳。 第四十六條 財(cái)務(wù)、審計(jì)部門應(yīng)參與車輛定點(diǎn)維修廠的選廠，修理過(guò)程實(shí)行跟蹤監(jiān)控。 第四十七條 大型設(shè)備的維修，應(yīng)編制維修項(xiàng)目明細(xì)表，注明更換零、配件名稱、規(guī)格、銷售單位、維修工時(shí)和費(fèi)用等，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，方可送修。 第四十八條 公司成立驗(yàn)收小組，對(duì)購(gòu)置固定資產(chǎn)、設(shè)備已交工的基

16、建項(xiàng)目、裝修工程以及維修工程等的質(zhì)量進(jìn)行鑒定驗(yàn)收，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)審核，凡末經(jīng)驗(yàn)收的項(xiàng)目費(fèi)用不予支付。 第九章 費(fèi)用管理 第四十九條 差旅費(fèi)實(shí)行總額包干，限額補(bǔ)貼，節(jié)約歸己，超支不報(bào)的原則，其出差人員的交通費(fèi)和住宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)如下： 直轄市（天） 一般地區(qū) 省內(nèi) 當(dāng)日返住地市 一般職員 160 100 60 20 經(jīng)理級(jí) 180（住宿不超過(guò)三星級(jí)酒店） 120 80 30 正副總經(jīng)理級(jí) 200（住宿不超過(guò)三星級(jí)酒店） 150 100 40 第五十條 公司人員出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可乘坐，乘坐飛機(jī)出差人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)不在總額包干之列，其報(bào)銷按公司董事會(huì)特別規(guī)定并由董事長(zhǎng)特批

17、執(zhí)行。 第五十一條 出差補(bǔ)貼 1、公司出差人員，乘坐火車，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)，乘車超過(guò)12小時(shí)，可購(gòu)硬臥票，符合上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而未購(gòu)硬臥票的，不給予路途補(bǔ)貼； 2、出差人員夜間，乘坐長(zhǎng)途汽車，輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)，每人每夜省內(nèi)補(bǔ)貼15元，省外20元，特區(qū)25元； 3、有關(guān)補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算。公司人員到外地出差時(shí)間按往返車票時(shí)間（包括乘車返回時(shí)間）扣減一天，全額包干計(jì)算； 第五十二條 不實(shí)行“總額包干”的人員及標(biāo)準(zhǔn) 1、公司人員外出參加會(huì)議、已交納會(huì)務(wù)費(fèi)的，會(huì)議時(shí)間內(nèi)可憑會(huì)議證明據(jù)實(shí)報(bào)銷費(fèi)用，路途時(shí)間按包干辦法計(jì)算差旅費(fèi)； 2、在外設(shè)立機(jī)構(gòu)和銷售網(wǎng)點(diǎn)的，工作人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)不包

18、干，伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)貼15元； 第五十三條 差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 1、報(bào)銷時(shí)間。出差人員在返回公司所在地五個(gè)工作日內(nèi)，須到財(cái)務(wù)部門按報(bào)銷程序核報(bào)本次差旅費(fèi)，否則，前帳不清，后帳不借。因個(gè)人原因，逾期一個(gè)月不結(jié)清借支的，按千分之二每天計(jì)息，連同所借款在工資中一并扣除； 2、差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證必須真實(shí)、合法，否則，不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷單須由本人填寫齊全，不得涂改，不得填報(bào)與本次出差無(wú)關(guān)的費(fèi)用，凡經(jīng)財(cái)務(wù)人員及審批人違規(guī)報(bào)銷的，除追回所報(bào)款額外，違規(guī)責(zé)任人員須承擔(dān)等額賠償責(zé)任； 3、報(bào)銷程序：出差人員填寫報(bào)銷單 交費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字 總經(jīng)理審批報(bào)銷（限額之外的按審批權(quán)限報(bào)銷）； 第

19、五十四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1、全年招待費(fèi)用控制在年銷售額3限額內(nèi)使用，超過(guò)部分的業(yè)務(wù)費(fèi)用需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支； 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)須嚴(yán)格執(zhí)行“先批后支”的原則，由主管負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支； 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票必須為正式真實(shí)的稅務(wù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，方能報(bào)銷； 4、單項(xiàng)招待費(fèi)用超過(guò)2000元以上的，報(bào)董事長(zhǎng)審批； 第五十五條 電話費(fèi)，手機(jī)費(fèi)，交通費(fèi)。 1、各部門的工作電話，由公司統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，超出部分由部門自行負(fù)責(zé)； 2、門店一律安裝磁卡電話，公用磁卡由店長(zhǎng)掌握； 3、中高級(jí)管理人員的話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)需要確定為400、300、200、10

20、0元四個(gè)檔次，每月憑話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，做到節(jié)約歸公，超額自付； 1、 交通費(fèi)補(bǔ)貼根據(jù)工作性質(zhì)、職務(wù)級(jí)別按100元/月補(bǔ)貼，每月憑票報(bào)銷。 第十章 工資結(jié)構(gòu)及獎(jiǎng)金管理 第五十六條 員工工資采取基本工資+浮動(dòng)工資的辦法實(shí)施,基本工資按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。浮動(dòng)工資由董事長(zhǎng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況逐月確定。工資發(fā)放日為每月15日發(fā)放上月工資，工資的發(fā)放按人事部門通知，財(cái)務(wù)部門制表，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后發(fā)放。浮動(dòng)工資由董事長(zhǎng)發(fā)放。門店實(shí)行法人制單獨(dú)核算，門店員工的工資按法人責(zé)任制掛勾的辦法確定，具體方案另行公布。 員工基本工資標(biāo)準(zhǔn) 單位：月/元 職位（崗位） 基本工資標(biāo)準(zhǔn) 職位（崗位） 基本工資標(biāo)準(zhǔn) 董事長(zhǎng) 5000 部

21、門副職 1000 總經(jīng)理 4000 文員 800 副總經(jīng)理 3000 普工 500 部門經(jīng)理 2000 試用工 300 第五十七條 獎(jiǎng)金方式。 1、獎(jiǎng)金來(lái)源在公司指定產(chǎn)品的利潤(rùn)中提取，按各門店的實(shí)際銷售數(shù)量，并根據(jù)不同的商品的提成額按實(shí)計(jì)算獎(jiǎng)金。每月末統(tǒng)計(jì)，月初發(fā)放獎(jiǎng)金； 2、門店如每月都能完成營(yíng)銷計(jì)劃，根據(jù)門店等級(jí)的實(shí)績(jī)年終發(fā)放年終獎(jiǎng)金； 3、門店如連續(xù)二個(gè)月完不成營(yíng)銷計(jì)劃，門店進(jìn)行降等，工資按等級(jí)下降，如連續(xù)三個(gè)月完不成營(yíng)銷計(jì)劃，除降等外，該店店長(zhǎng)將被撤銷或解聘，并取消年終獎(jiǎng)（產(chǎn)品銷售獎(jiǎng)金不受影響，按實(shí)發(fā)放）； 4、公司總部及各部門的獎(jiǎng)金，按每月營(yíng)銷業(yè)績(jī)及利潤(rùn)實(shí)際情況結(jié)合部門及崗位績(jī)效考評(píng)

22、結(jié)果予以確定，總部發(fā)放的獎(jiǎng)金為保密發(fā)放，經(jīng)財(cái)務(wù)部門編制發(fā)放表，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由總經(jīng)理直接發(fā)放到本人。 5、公司總部人員在任何情況下，不得打聽他人獎(jiǎng)金額，不準(zhǔn)擅自向他人泄露本人的獎(jiǎng)金額，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除全額追回所發(fā)放的獎(jiǎng)金外并取消全年獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)。 第五十八條 有關(guān)福利待遇 重大慶典，節(jié)假日，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可對(duì)公司員工發(fā)放節(jié)日物資或過(guò)節(jié)費(fèi)。 第十一章 借支審批程序 因公需借支款項(xiàng)，由借支申請(qǐng)人填寫借支單，注明時(shí)間、金額、原因，經(jīng)借支人簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由審批權(quán)限人審批后借支，金額低于2000元的由總經(jīng)理審批，金額高于2000元（含2000元）由董事長(zhǎng)審批。 第五十九條 報(bào)銷規(guī)定 借支人公務(wù)辦理完后的五個(gè)工作日內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)核報(bào)費(fèi)用。所有發(fā)票應(yīng)為正式稅務(wù)發(fā)票，要有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽字，報(bào)銷程序同借支程序?？偨?jīng)理、副董事長(zhǎng)的報(bào)銷，須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。 第十二章 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn) 第六十條 公司為職員辦理社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，但必須符合下列條件： 1、與公司簽