銀行柜面業(yè)務(wù)100問

1、WORD格式運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù) 100 問一、根底知識(shí)類1、業(yè)務(wù)辦理完畢， 客戶不會(huì)簽字， 如何處理？可以代理嗎？解答：假設(shè)本人辦理業(yè)務(wù)完畢，客戶不會(huì)簽字，可以通過摁手印的方式進(jìn)展確認(rèn)?？梢源?，假設(shè)代理人辦理，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行。制度依據(jù)：（ 1最高人民法院關(guān)于適用 中華人民*國(guó)合同法假設(shè)干問題的解釋二 第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的， 應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章。 當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力。（ 2會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 ( 第 3 期) 明確“客戶身份核實(shí)無(wú)誤但確因?qū)嶋H困難無(wú)法在會(huì)計(jì)單證上簽字的，可以通過摁手印的方式進(jìn)展確認(rèn)。2、輔助*明材料通常包括哪

2、些？解答：輔助*明材料包括但不限于：（ 1中國(guó)公民為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、軍人和武裝警察*件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證。（ 2*、澳門特別行政區(qū)居民為*、澳門特別行政區(qū)居民*。專業(yè)資料整理WORD格式1專業(yè)資料整理WORD格式（ 3*地區(qū)居民為在*居住的有效*明。（ 4定居國(guó)外的中國(guó)公民為定居國(guó)外的證明文件。（ 5外國(guó)公民為外國(guó)居民*、使領(lǐng)館人員*件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的*件。（ 6完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民*的，除出具軍人和武裝警察*件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民*的證明材料。制度依據(jù)：關(guān)于改進(jìn)

3、個(gè)人銀行賬戶效勞加強(qiáng)賬戶管理的通知銀發(fā) 2021 392號(hào)見附件2。3、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要客戶再次出示*件？解答：當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5 萬(wàn)元以下時(shí)， 無(wú)需出示； 5萬(wàn)元以上應(yīng)該出示客戶*件。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該出示代理人*件，同時(shí)出示客戶本人*件。制度依據(jù)：*省農(nóng)村信用社客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法試行第十四條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上或者外幣等值1 萬(wàn)美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，要求客戶出示真實(shí)有效的*件或者其他*明文件，進(jìn)展核對(duì)并登記， 客戶身份信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更新。專業(yè)資料整理WORD格式2專業(yè)

4、資料整理WORD格式如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時(shí)出示并核對(duì)代辦人身份信息。4、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域X圍？解答 :單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)展現(xiàn)金通存，跨法人機(jī)構(gòu)時(shí)可使用“匯兌匯出交易。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期5、客戶簽名時(shí)， 使用簡(jiǎn)寫或繁體字簽字是否合法有效？解答：有效，其簽名與其有效*件上的*一致即可。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期6、 16 周歲以下的客戶持戶口簿前來(lái)維護(hù)信息時(shí)，證件發(fā)證機(jī)關(guān)、到期日應(yīng)如何填寫？解答：證件“發(fā)證機(jī)關(guān) 填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期填寫客戶年滿16 周歲時(shí)的日期。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期7、未滿

5、 16 周歲客戶持*，可否獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬戶？解答：未滿 16 周歲客戶持*不可以獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬專業(yè)資料整理WORD格式3專業(yè)資料整理WORD格式戶。因?yàn)槲礉M16 周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請(qǐng)開立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。制度依據(jù)：銀發(fā) 2021 392號(hào)中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶效勞加強(qiáng)賬戶管理的通知見附件 2中第三項(xiàng)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)個(gè)人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款8、死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用？解答：死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)展使用，但業(yè)務(wù)辦理時(shí)必須出示原件，并留存復(fù)印件，復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)一致

6、章。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期9、辦理 16 周歲以下客戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核什么資料解答：居住在中國(guó)境內(nèi)16 周歲以下的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理辦理個(gè)人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效*件、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知銀發(fā)2021191號(hào)見附件1110、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？可以，可在全省X圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)展辦理。專業(yè)資料整理WORD格式4專業(yè)資料整理WORD格式制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期11、客戶出具的公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務(wù)時(shí)，憑條上是否需兩人都

7、簽字？解答：公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況進(jìn)展處理：（ 1如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；（ 2如果公證書未明確由誰(shuí)辦理的，所有涉及的繼承人都應(yīng)來(lái)柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。如遇特殊情況，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)展上門效勞。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 第6 期12、銀信通、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦？解答：信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬、銀行等特色效勞功能不得在批量開卡的同時(shí)批量開通，必須由本人通過柜臺(tái)辦理。制度依據(jù)：*省農(nóng)村信用社信合通借記卡業(yè)務(wù)管理方法試行第四章發(fā)卡管理第

8、二十一條13、對(duì)日間營(yíng)業(yè)休息的機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保管？專業(yè)資料整理WORD格式5專業(yè)資料整理WORD格式解答：對(duì)于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫(kù)房的，柜員實(shí)物尾箱應(yīng)交庫(kù)管員入庫(kù)保管，并做到四核對(duì)；未設(shè)庫(kù)房的，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險(xiǎn)柜確保監(jiān)控X圍內(nèi)，并做到四核對(duì)。制度依據(jù)：省聯(lián)社平安保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度14、現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查X圍，檢查頻率如何規(guī)定？解答：現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑證、抵質(zhì)押品、代保管有價(jià)證券、印章等內(nèi)容。根據(jù) 會(huì)計(jì)操作規(guī)程 有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為： “縣級(jí)聯(lián)社按

9、月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查 。本規(guī)定中“月、旬、周均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：營(yíng)業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)展現(xiàn)金庫(kù)檢查，本周一再次檢查，算作兩周。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會(huì)同營(yíng)業(yè)經(jīng)理共同對(duì)現(xiàn)金庫(kù)進(jìn)展的檢查，可視同分別檢查，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營(yíng)業(yè)經(jīng)理各計(jì)一次。制度依據(jù)：（ 1會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè) ，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之專業(yè)資料整理WORD格式6專業(yè)資料整理WORD格式日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫(kù)保管。（ 2會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 第 1 期關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題。根據(jù) 會(huì)計(jì)操作規(guī)程 有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查

10、頻率為： “縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查 。二、印押證管理類15、需要留存印模的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有哪些？解答：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章包括財(cái)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)辦訖章，儲(chǔ)蓄專用章， 受理憑證章， 匯票專用章， 本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9 種。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)第二章印、押、證管理2.1.1印章及使用X圍第48 頁(yè)*省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理方法16、字跡不清的印章為什么不允許使用？解答：產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時(shí)更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)第二章印、 押、證管理

11、“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)。17、在公安局報(bào)告?zhèn)浒竼适У挠≌?，找回后是否可以繼專業(yè)資料整理WORD格式7專業(yè)資料整理WORD格式續(xù)使用？解答：不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)第二章印、押、證管理 2.1.2印章的銷毀。 “遺失會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章或個(gè)人名章于報(bào)告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用。*省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理方法18、開立網(wǎng)銀時(shí)，網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章？解答：網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書 加蓋業(yè)務(wù)專用章；網(wǎng)銀回執(zhí) 加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期19、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何保管？解答：印鑒卡的信用

12、社留存聯(lián)第二聯(lián)柜員C 保管，存根聯(lián)第三聯(lián)交事后監(jiān)視中心留存。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 第 1 期印章憑證管理第10 條印鑒卡管理三、賬戶管理類專業(yè)資料整理WORD格式8專業(yè)資料整理WORD格式20、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時(shí)效性如何規(guī)定？解答：“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)，需當(dāng)場(chǎng)為客戶辦結(jié)的，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息；不需當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)正在提交的身份證件進(jìn)展核查的行為。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定 第五條見附件15會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 3 期21、個(gè)人、對(duì)公戶登記

13、 / 撤銷灰以及進(jìn)展主體變更時(shí)，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？解答：個(gè)人、對(duì)公戶登記 / 撤銷灰以及進(jìn)展主體變更時(shí)，應(yīng)留存客戶正確、 有效的*明資料，憑證上無(wú)需進(jìn)展簽章。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期22、查詢 / 維護(hù)客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時(shí)，應(yīng)該如何處理？解答：存量客戶信息中個(gè)人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次，且可以在全省X圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)展修改，對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)不能修改個(gè)人客戶信息的，上級(jí)財(cái)務(wù)部可以修改且不限次數(shù)。假設(shè)新建專業(yè)資料整理WORD格式9專業(yè)資料整理WORD格式的個(gè)人客戶信息當(dāng)天開戶客戶名稱錄入錯(cuò)誤時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱，如需當(dāng)天修改的，應(yīng)銷戶后由財(cái)務(wù)部進(jìn)展操

14、作；如無(wú)需當(dāng)天修改的，賬戶可不進(jìn)展銷戶，次日后由財(cái)務(wù)部進(jìn)展操作。制度依據(jù)：? 2021 年*省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化工程實(shí)操培訓(xùn)講義23、“三證合一，一照一碼后，如何開立單位結(jié)算賬戶？如何對(duì)賬戶進(jìn)展年檢？解答：開立：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱銀行為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分實(shí)行“三證合一的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以下簡(jiǎn)稱企業(yè)，未納入“三證合一的個(gè)體工商戶和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等其他組織單位以下簡(jiǎn)稱其他組織，分別要求其提供真實(shí)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件。（ 1持新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照含加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號(hào)、“一照一號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行不再要求其提供

15、稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照識(shí)別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照影印件。改革過渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行仍應(yīng)按照 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法 中國(guó)人民銀行令,2003第5 號(hào)專業(yè)資料整理WORD格式10專業(yè)資料整理WORD格式發(fā)布及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。（ 2個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)要求提供個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，無(wú)需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。（ 3其他

16、組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行仍按照 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法 及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。年檢：（ 1對(duì)于個(gè)體工商戶申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)展年檢的，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證。 2對(duì)于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)2021 年 10 月 1 日至 2021年 12 月 31 日仍然有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶進(jìn)展年檢可繼續(xù)使用 ; 對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的“三證合一、一照一碼實(shí)施后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（ 3其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照 人民幣

17、銀行賬戶管理方法 及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知中“一辦理人民專業(yè)資料整理WORD格式11專業(yè)資料整理WORD格式幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件見附件324、“三證合一，一照一碼后，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn)行信息維護(hù)？解答：（ 1對(duì)于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼的，按其原開戶時(shí)所選擇的開戶證件“組織機(jī)構(gòu)代碼證或“營(yíng)業(yè)執(zhí)照進(jìn)展信息維護(hù)，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；（ 2原建立有兩個(gè)客戶信息的，建議以“營(yíng)業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn)進(jìn)展維護(hù)，將另一個(gè)以灰處理。 ( 因其換證后，三證合一的名稱為“營(yíng)業(yè)執(zhí)照。制度依據(jù)：會(huì)

18、計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期25、已更換“三證合一，一照一碼的賬戶，如已進(jìn)入不動(dòng)戶，應(yīng)如何處理？解答：在系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)將該舊客戶號(hào)移入灰，然后重新建立新客戶信息，進(jìn)展主體變更，最后進(jìn)展不動(dòng)戶激活。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期26、“三證合一后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)那么？解答： 1持加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行專業(yè)資料整理WORD格式12專業(yè)資料整理WORD格式錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)， “工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照 、“國(guó)稅登記證號(hào) 、“地稅登記證號(hào)字段錄入 18 位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼 字段錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第 9-17 位主體識(shí)別碼。 2改革

19、過渡期內(nèi)，使用“一照三號(hào) 、“一照一號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定，將編碼控制拆分為營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、稅務(wù)登記證件號(hào)和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段。 3個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)“工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照錄入 15 位個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)；“國(guó)稅、地稅登記證號(hào)錄入稅務(wù)登記證號(hào)。 “組織機(jī)構(gòu)代碼無(wú)需錄入。（ 4其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，仍按照 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方法 銀辦發(fā) 200774 號(hào)文印發(fā)及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素。制度依據(jù)：銀發(fā) 2021 401 號(hào)中國(guó)人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管

20、理事項(xiàng)的通知見附件 3。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方法 銀辦發(fā) 200774 號(hào)文印發(fā)見附件 427 、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對(duì)賬？電子驗(yàn)印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？解答：專業(yè)資料整理WORD格式13專業(yè)資料整理WORD格式（ 1賬戶銷戶時(shí)， 系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶 *省農(nóng)村信用社賬頁(yè)存款 ，可直接與客戶面對(duì)面進(jìn)展對(duì)賬，并簽注“賬務(wù)核對(duì)一致字樣，隨傳票裝訂。對(duì)公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對(duì)應(yīng)視同與客戶進(jìn)展對(duì)賬， 打印的 *省農(nóng)村信用社賬頁(yè)存款 應(yīng)視同對(duì)賬單，必須加蓋客戶預(yù)留印鑒章，同時(shí)進(jìn)展驗(yàn)印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)； 信用社應(yīng)在 *省農(nóng)村信用社賬頁(yè) 存款上加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由社

21、內(nèi)對(duì)賬人員簽字確認(rèn)，屬于重點(diǎn)賬戶的必須雙人簽字。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“對(duì)賬人員與記賬人員相別離制度。（ 2電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒， 應(yīng)在賬戶銷戶 1 個(gè)月后， 且確認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對(duì)完畢的情況下，方可以進(jìn)展刪除。網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬的，存在銷戶時(shí)上月對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1 個(gè)月后。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期28 、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何防止因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯(cuò)誤？解答：（ 1綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在 1 萬(wàn)元以下， 1 年含內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債務(wù)的不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保存的賬

22、戶和個(gè)人活期存款賬戶余額在5 元以下， 3 年含內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸專業(yè)資料整理WORD格式14專業(yè)資料整理WORD格式未取專戶管理。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法( 見附件 5) 第五十六條規(guī)定：銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶 , 未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。（ 2在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設(shè)臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬

23、戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計(jì)此類賬戶，并告知營(yíng)業(yè)經(jīng)理及前臺(tái)柜員共同防X此類賬戶發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期29 、營(yíng)業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)？解答：營(yíng)業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)。對(duì)賬工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立，人員空間別離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出的原那么，其中人員空間別離是指對(duì)賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的別離、不得混崗操作。營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)客戶賬戶既不是記賬人員又不是復(fù)核人員，同時(shí)也不是電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理員。制度依據(jù)：專業(yè)資料整理WORD格式15專業(yè)資料整理WORD格式*省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理方法第四條賬戶對(duì)賬

24、遵循“工作崗位獨(dú)立，人員空間別離，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出的原那么。30、對(duì)賬明細(xì)賬頁(yè)上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如加蓋，是否需驗(yàn)?。拷獯?:*省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理方法中第二十三條 規(guī)定“對(duì)賬人員向客戶簽發(fā)銀企余額對(duì)賬單，重點(diǎn)賬戶、可疑賬戶還應(yīng)同時(shí)提供滿頁(yè)或未滿頁(yè)明細(xì)賬頁(yè)作為對(duì)賬單附件資料。 方法 中對(duì)明細(xì)賬頁(yè)的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：（ 1對(duì)于重點(diǎn)、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章；（ 2對(duì)于非重點(diǎn)可疑賬戶，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。如明細(xì)賬頁(yè)加蓋印章的，那么需進(jìn)展驗(yàn)印。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期31 、預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)展開戶

25、確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)如何處理？解答：?jiǎn)挝唤Y(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成，但 1 個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶專業(yè)資料整理WORD格式16專業(yè)資料整理WORD格式確認(rèn)的，系統(tǒng)將進(jìn)展自動(dòng)銷戶處理。此種情況，只能要求客戶填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書到人行做賬戶銷戶處理。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期32、客戶辦理個(gè)人開戶業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)書的填制、憑證的打印及留存的問題。（ 1業(yè)務(wù)單獨(dú)開辦時(shí)：?jiǎn)为?dú)辦理個(gè)人賬戶開戶的，要求客戶填制 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ，交易信息打印在 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾

26、保管，第二聯(lián)客戶留存，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔；單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶效勞協(xié)議 、個(gè)人客戶網(wǎng)上銀行簽約 ( 變更 ) 申請(qǐng)表 / 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ，交易信息打印在 網(wǎng)上銀行客戶效勞申請(qǐng)回執(zhí) 上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 電子銀行版 ，交易信息打印在 網(wǎng)上銀行客戶效勞申請(qǐng)回執(zhí) 上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，要求客戶填制 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ，交易信息打印在 非核算業(yè)務(wù)處理單 上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

27、第一聯(lián)作 非核算業(yè)務(wù)處理單 附件，隨經(jīng)辦柜專業(yè)資料整理WORD格式17專業(yè)資料整理WORD格式員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存；單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的，要求客戶填寫 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 / 開立“銀信通業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 ，交易信息打印在非核算業(yè)務(wù)處理單 上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作 非核算業(yè)務(wù)處理單 附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存； 。（ 2業(yè)務(wù)同時(shí)開辦時(shí)：相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的使用及憑證打印事項(xiàng)，參照上述1內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時(shí)開立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，開戶資料均需專夾保管時(shí)， 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 可復(fù)印使用，無(wú)需填制多份。備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書可同時(shí)使

28、用。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期33、不動(dòng)戶激活是否可以代理？解答：不動(dòng)戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期34、根本賬戶在先銷毀公章、財(cái)務(wù)章的情況下，應(yīng)如何辦理銷戶業(yè)務(wù)？解答：客戶銷戶時(shí)，假設(shè)已將公章、財(cái)務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行專業(yè)資料整理WORD格式18專業(yè)資料整理WORD格式銷毀的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具*明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復(fù)印件客戶保管的印鑒卡等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無(wú)誤前方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè) 第143 頁(yè)35 、對(duì)公賬

29、戶長(zhǎng)期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶該如何對(duì)賬？可否手工調(diào)為不動(dòng)戶？解答：應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：（ 1對(duì)每年進(jìn)展年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶，應(yīng)按照 單位存款對(duì)賬管理方法 進(jìn)展對(duì)賬，不可調(diào)為不動(dòng)戶；（ 2對(duì)未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期完畢后，按照人民銀行要求， 不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù)， 故在年檢期完畢后，對(duì)一萬(wàn)元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶，可手工調(diào)為不動(dòng)戶。制度依據(jù) ：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法見附件5會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期36、單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無(wú)法加注年檢標(biāo)識(shí)時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？解答：存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢

30、手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬專業(yè)資料整理WORD格式19專業(yè)資料整理WORD格式戶年檢資料，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：并銀辦發(fā)【2021 】210 號(hào)關(guān)于開展2021 年度人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知37 、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，是否有年齡上限要求？解答：無(wú)上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，客戶只要出具中國(guó)人民銀行結(jié)算賬戶管理方法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法實(shí)施細(xì)那么見附件 1四、存款類38、個(gè)人通知存款、約定存款可

31、以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？解答：個(gè)人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)展銷戶。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 第6 期39、定期存單客戶名稱與客戶*件*不符如何處理？解答 :專業(yè)資料整理WORD格式20專業(yè)資料整理WORD格式在確認(rèn)存款所有人的根底上，對(duì)客戶信息進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)，將客戶*修改正確：（ 1存單不做支取交易的，對(duì)客戶定期存單進(jìn)展主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進(jìn)展補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶*。（ 2存單做支取交易的，在對(duì)客戶定期存單進(jìn)展主體變更處理，并做出相應(yīng)說明后，可進(jìn)展正常支取處理，相應(yīng)說明附該筆傳票后。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以

32、只留一份*件復(fù)印件和核查單？解答：同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份*件復(fù)印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管X圍的業(yè)務(wù)，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南第 10 期41、應(yīng)如何為支取方式為“無(wú)印密的存折客戶辦理支取業(yè)務(wù)？解答：支取方式為 “無(wú)印密的存折只能在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。專業(yè)資料整理WORD格式21專業(yè)資料整理WORD格式 1辦理人民幣單筆5 萬(wàn)元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的, 銀行應(yīng)核對(duì)存款人的有效*件；對(duì)于他人代理辦理, 銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的*件 , 并留存存款人及代理人的*件復(fù)印件或者影印件。（ 2辦理 5

33、萬(wàn)元以下的支取業(yè)務(wù)，存款人本人辦理的，無(wú)需出示有效*件， 個(gè)人存取款憑條 反面無(wú)需填寫“存款人信息；代理人代為支取的，出示代理人有效*件， 在個(gè)人存 取款憑條 反面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人信息。制度依據(jù)：根據(jù) 中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知( 銀發(fā)【2021】116 號(hào) ) 見附件 17會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 第8 期42、客戶在開立定期賬戶后更改了*，支取存單時(shí)需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機(jī)關(guān)出具的*變更等相關(guān)證明資料。制度依據(jù)

34、：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 第6 期43、如客戶提交的存款憑證的賬號(hào)為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號(hào)應(yīng)該如何辦理？專業(yè)資料整理WORD格式22專業(yè)資料整理WORD格式解答：（ 1通過客戶賬號(hào)組合查詢，按照客戶*、*號(hào)碼 18 位或 15 位進(jìn)展查詢；（ 2通過賬戶情況查詢按起始余額、 終止余額進(jìn)展查詢；（ 3可以通過下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中， 根據(jù)戶名進(jìn)展查找。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 第10 期44、關(guān)于定期一本通到期支取時(shí)， 應(yīng)當(dāng)如何填寫 個(gè)人存取款憑條 的問題？解答：定期一本通 到期支取時(shí)， 不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的， 在個(gè)人存取款憑條 上無(wú)需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，那么需在 個(gè)人存取款憑條“銀行打印欄右

35、下角處用小寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符號(hào)。制度依據(jù)：? 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 ( 第 8 期 )45、單位存款證實(shí)書 換發(fā) 單位存單 時(shí)，是否需要出具止付申請(qǐng)書？解答：不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)展單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)交易碼113120操作后，系統(tǒng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付，不需要對(duì)單位定期存單重新止付。專業(yè)資料整理WORD格式23專業(yè)資料整理WORD格式制度依據(jù)：*省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程 中“單位定期存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程規(guī)定：“客戶申請(qǐng)開具單位定期存單，需要出具 開具單位定期存單委托書 ，同時(shí)提供 單位定期存款證實(shí)書 和經(jīng)辦人有效*件原件及復(fù)印件。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會(huì)令2007

36、 年第 9 號(hào)單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定 見附件 6：?jiǎn)挝欢ㄆ诖鎲问侵附杩钊藶檗k理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向承受存款的金融機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱存款行申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。存款行在開具單位定期存單的同時(shí)，應(yīng)對(duì)單位定期存單進(jìn)展確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實(shí)的，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時(shí)，已經(jīng)已對(duì)該筆

37、定期存款自動(dòng)止付。五、貸款類46、辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā) 單位定期存單 時(shí)，收回的單位定期存款開戶證實(shí)書一二聯(lián)以及 單位定期存單第二聯(lián)怎樣保管？會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 第四章規(guī)定 單位定期存款開戶證實(shí)書 一二聯(lián)以及 單位定期存單 第二聯(lián)需進(jìn)展入庫(kù)保專業(yè)資料整理WORD格式24專業(yè)資料整理WORD格式管，表述較為模糊?，F(xiàn)明確規(guī)定 單位定期存款開戶證實(shí)書一二聯(lián)以及 單位定期存單 第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫(kù)保管。制度依據(jù) :會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期47、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？解答：不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí)，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易交易碼113180轉(zhuǎn)換為定期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸

38、款。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。48、貸款全部歸還時(shí)， 貸款本息收回憑證 應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后， 貸款本息收回憑證 第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第八章“貸款業(yè)務(wù)收回貸款本息操作：柜員A 將貸款本息收回憑證 第一聯(lián)和支專業(yè)資料整理WORD格式25專業(yè)資料整理WORD格式付結(jié)算憑證作 記賬憑證 或表外記賬憑證 附件， 貸款本息收回憑證 第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。49、核心系統(tǒng)中“系

39、統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押、“系統(tǒng)外質(zhì)押 、“止付三個(gè)交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)， 存單質(zhì)押使用 “系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押 交易；用于他行貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押交易；票據(jù)掛失時(shí)，根據(jù)法院的 止付通知書 使用“止付交易。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析第 6 期六、票據(jù)類50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí)，什么情況下需加蓋背書章？解答：持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí)，才在轉(zhuǎn)賬支票的反面或粘單上簽章，即加蓋背書章。制度依據(jù)：中華人民*國(guó)票據(jù)法見附件751、票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？解答：票據(jù)要素分四大類：（ 1必須記載的要素：支票：說明“支票的字樣；無(wú)條件支付的委托；專業(yè)資料整理

40、WORD格式26專業(yè)資料整理WORD格式確定的金額； 付款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。本票：說明“銀行本票的字樣；無(wú)條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。匯票：說明“銀行匯票的字樣；無(wú)條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。 2不得記載的要素：附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；不確定的金額。 3任意記載的事項(xiàng)：制止背書；委托收款背書；質(zhì)押背書；現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；不得轉(zhuǎn)讓字樣等。（ 4票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。制度依據(jù)：中華人民*國(guó)票據(jù)法 第三十三條見附件7會(huì)計(jì)

41、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第六章第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)52、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？解答：開戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1) 支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2) 支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載專業(yè)資料整理WORD格式27專業(yè)資料整理WORD格式的事項(xiàng)有出票日期( 大寫 ) 、付款行名稱、收款人名稱和金額( 大、小寫 ) ，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)展補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付

42、款；(3) 如屬現(xiàn)金支票，那么需審核提現(xiàn)用途是否符合國(guó)家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。銀行受理他行社轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng):(1) 票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼；(2) 支票金額是否超過規(guī)定金額上限目前中國(guó)人民銀行暫定的金額上限為 50 萬(wàn)元；(3) 支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；(4) 支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；(5) 出票人的簽章是否符合規(guī)定；(6) 大、小寫金額是否一致， 與進(jìn)賬單的金額是否相符；(7) 支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記

43、載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；(8) 背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；(9) 持票人是否在支票的反面作委托收款背書。專業(yè)資料整理WORD格式28專業(yè)資料整理WORD格式如以上事項(xiàng)審核未通過，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實(shí)物支票交持票人。收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1) 審查銀行本票是否真實(shí)；(2) 票面上所記載的要素是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)；(3) 銀行本票是否在 2 個(gè)月的提示付款期限內(nèi)；(4) 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的銀行本票無(wú)效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證

44、明，沒有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下事項(xiàng) :(1) 收款人是否確為持票人本單位或本人；(2) 銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3) 必須記載的事項(xiàng)是否齊全；(4) 出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5) 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；(6) 背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7) 背書人為個(gè)人的，*件是否真實(shí)、有效。出票社行的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:專業(yè)資料整理WO

45、RD格式29專業(yè)資料整理WORD格式(1) “銀行匯票申請(qǐng)書上填寫的“委托日期是否為當(dāng)天日期；(2) 申請(qǐng)人填寫的“申請(qǐng)人戶名 、“賬號(hào)是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號(hào)、戶名相符；(3) “銀行匯票申請(qǐng)書上填寫的大小寫金額是否一致;(4) 如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人，是否填寫代理付款行名稱；(5) 申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請(qǐng)書第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；(6) 辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)。代理付款社行在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1) 偽造、變?cè)?( 憑證、印章、壓數(shù)機(jī) ) 的銀行匯票；(2) 非統(tǒng)一

46、印制的全國(guó)通用的銀行匯票；(3) 超過付款期的銀行匯票；(4) 缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5) 匯票背書不完整、不連續(xù)的；(6) 涂改、更改匯票簽發(fā)日期、 收款人、 匯款大寫金額；(7) 已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8) 匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法識(shí)別的；(9) 匯票與匯票專用章行別不對(duì)應(yīng)的。代理付款社行應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，代理付款社行除了拒付專業(yè)資料整理WORD格式30專業(yè)資料整理WORD格式以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)展查處。制度依據(jù)：票據(jù)法 見附件 7會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 第六章問題答疑第二節(jié)第10、11 題，第三節(jié)第5、 13 題，第四節(jié)第10、 19 題。53、作廢支票時(shí)，支票的存根聯(lián)喪失后，應(yīng)使用“收回作廢交易還是“售出未收回作廢交易？解答：在支票作廢時(shí)，如存根聯(lián)喪失無(wú)法收回的，由