小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表附注

1、*有限公司 2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注*有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2015年度一、企業(yè)的基本情況*有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于*年*月*日，登記機(jī)關(guān)： *工商行政管理局，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)碼：*，注冊(cè)資本：*元，實(shí)收資本：*，法定代表人：*，注冊(cè)地址：*，公司類型：*。經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)：*。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)（一）

2、會(huì)計(jì)期間本公司自每年公歷1 月1 日起至12 月31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（二） 記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（三） 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等金融工具以公允價(jià)值計(jì)量外，本財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本作為計(jì)量基礎(chǔ)。如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（四） 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算本公司外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以

3、歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。（五） 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資作為現(xiàn)金等價(jià)物。（六） 應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按照發(fā)生額入賬，符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，作為壞賬損失：1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)摹?、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹?、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證

4、明已無(wú)力清償債務(wù)的。4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)摹?、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。6、國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。壞賬損失于實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)沖減應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額。（七） 存貨本公司存貨主要包括：原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資、消耗性生物資產(chǎn)。存貨取得時(shí)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。周轉(zhuǎn)材料于領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。存貨實(shí)行永續(xù)盤存制度。（八） 長(zhǎng)期債券投資本公司的長(zhǎng)期債卷投資是指準(zhǔn)備長(zhǎng)期（在1年以上，下同）持有的債券投資，按照購(gòu)買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量，實(shí)際支付

5、價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收利息。債券的折價(jià)或者溢價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)采用直線法進(jìn)行攤銷。當(dāng)長(zhǎng)期債卷投資發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)沖減長(zhǎng)期債卷投資賬面余額。（九）長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行計(jì)量。以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照購(gòu)買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照換出非貨幣性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量實(shí)際支付價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收股利，不計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。在長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)

6、金股利或利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)分得的金額確認(rèn)為投資收益當(dāng)長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面余額。（十） 固定資產(chǎn)本公司的固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)1年的有形資產(chǎn)。包括：房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、設(shè)備、器具、工具等。外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本包括：購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)等，但不含按照稅法規(guī)定可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出構(gòu)成。投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)確定。融資租入的固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照租賃合同約定的付款總額和在

7、簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)等確定。盤盈固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照同類或者類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)值，扣除按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的折舊后的余額確定。本公司采用平均年限法計(jì)提折舊。按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下： 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)根據(jù)固定資產(chǎn)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的改建支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。（十一） 在建工程本公司的在建工程按工程項(xiàng)目分別核算，以實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。在試運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的產(chǎn)品、副產(chǎn)品或試車收入沖減在建工程成本。在建工程在竣工決算前發(fā)生的借款利息，于應(yīng)付利息日

8、根據(jù)借款合同利率計(jì)算確定的利息費(fèi)用，記入在建工程成本。辦理竣工決算后發(fā)生的利息費(fèi)用，記入當(dāng)期損益。（十二） 無(wú)形資產(chǎn)本公司的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)等。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的按購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和相關(guān)的其他支出（含相關(guān)的借款費(fèi)用）計(jì)量；投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)的成本，按照評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)計(jì)量；自行開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)按符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出（含相關(guān)的借款費(fèi)用）計(jì)量。自行開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的支出，同時(shí)滿足下列條件的確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：1、完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具

9、有可行性；2、具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；3、能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；4、有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；5、歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。本公司的無(wú)形資產(chǎn)在其使用壽命內(nèi)采用年限平均法進(jìn)行攤銷，根據(jù)其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷期自其可供使用時(shí)開始至停止使用或出售時(shí)止。有關(guān)法律規(guī)定或合同約定了使用年限的，在法律、法規(guī)或合同約定的攤銷期限內(nèi)攤銷。使用壽命的不能可靠估計(jì)的無(wú)形資產(chǎn)，在10年內(nèi)攤銷。（十三）長(zhǎng)期

10、待攤費(fèi)用本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括：已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出、經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的改建支出、固定資產(chǎn)的大修理支出和其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。本公司固定資產(chǎn)的大修理支出同時(shí)符合下列條件時(shí)記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：1、修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)50%以上；2、修理后固定資產(chǎn)的使用壽命延長(zhǎng)2年以上。本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在其攤銷期限內(nèi)采用年限平均法進(jìn)行攤銷，根據(jù)其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者管理費(fèi)用，并沖減長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：1、已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，按照固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)尚可使用年限分期攤銷。2、經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的改建支出，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。3、固定資產(chǎn)的大修理支出，按照固定資產(chǎn)尚可

11、使用年限分期攤銷。4、其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，自支出發(fā)生月份的下月起分期攤銷，攤銷期不得低于3年。（十四） 職工薪酬職工薪酬包括本公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。職工薪酬包括：職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；職工福利費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；住房公積金；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出等。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并區(qū)分職工提供服務(wù)的受益對(duì)象，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成

12、本；應(yīng)由在建工程、無(wú)形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入建造固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)成本；其他職工薪酬，計(jì)入當(dāng)期損益。（十五） 收入1、銷售商品本公司在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入。已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生的銷售退回，在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，按照扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入?，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。銷售商品涉及商業(yè)折扣的，按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入。2、提供勞務(wù)同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在提供勞務(wù)交易完成且收到款項(xiàng)或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入。提供勞務(wù)收入的金額為從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款。勞務(wù)

13、的開始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，按照完工進(jìn)度確認(rèn)提供勞務(wù)收入。3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。（十六） 政府補(bǔ)助本公司的政府補(bǔ)助，是指本公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。本公司收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。收到的其他政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或虧損的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用或發(fā)生虧損的期間，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或虧損的，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到的金額計(jì)量。為非貨幣性資產(chǎn)的，政府

14、提供了有關(guān)憑據(jù)的，按照憑據(jù)上標(biāo)明的金額計(jì)量沒(méi)有提供有關(guān)憑據(jù)的，按照同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)值計(jì)量。本公司按照規(guī)定實(shí)行企業(yè)所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等先征后返的，在實(shí)際收到返還的企業(yè)所得稅、增值稅（不含出口退稅）、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅時(shí)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。（十七） 所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法。在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，按照應(yīng)納稅所得額與適用所得稅稅率為基礎(chǔ)計(jì)算確定當(dāng)期應(yīng)納稅額。五、稅項(xiàng)1增值稅本公司為增值稅一般納稅人，增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵減可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額，銷項(xiàng)稅率為*%。(小規(guī)模納稅人改為

15、：本公司為小規(guī)模納稅人，按營(yíng)業(yè)收入的*%計(jì)征率繳納增值稅)2營(yíng)業(yè)稅*業(yè)按應(yīng)稅收入的*%計(jì)繳；。3城建稅、教育費(fèi)附加分別按照應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額的5%、3%計(jì)繳。4所得稅按應(yīng)稅所得*%計(jì)繳企業(yè)所得稅。六、會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明（一）貨幣資金項(xiàng) 目期末余額年末余額現(xiàn)金其中：人民幣 美元銀行存款其中：人民幣 美元其他貨幣資金合 計(jì) （二）短期投資項(xiàng) 目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與市價(jià)的差額1、股票2、債券3、基金4、其他合 計(jì) （三）應(yīng)收票據(jù)項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)（四）應(yīng)收賬款1、賬齡結(jié)構(gòu)賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3

16、年（含3年）3年以上（含4年）合 計(jì)2、主要債務(wù)人債務(wù)人名稱賬面余額賬齡 （五）預(yù)付款項(xiàng)1、賬齡結(jié)構(gòu)賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上（含4年）合 計(jì)2、主要債務(wù)人債務(wù)人名稱賬面余額賬齡（六）其他應(yīng)收款1、賬齡結(jié)構(gòu)賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上（含4年）合 計(jì)2、主要債務(wù)人債務(wù)人名稱賬面余額賬齡 (七)存貨項(xiàng) 目期末賬面余額期末市價(jià)期末賬面余額與市價(jià)的差額1、原材料2、在產(chǎn)品3、庫(kù)存商品4、周轉(zhuǎn)材料5、消耗性生物資產(chǎn)合 計(jì)（八）其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額合

17、 計(jì)（九）固定資產(chǎn)項(xiàng) 目原價(jià)累計(jì)折舊期末賬面價(jià)值房屋建筑物機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他其中本年計(jì)提折舊 元（十）在建工程項(xiàng) 目預(yù)算形象進(jìn)度賬面余額其中：資本化金額合 計(jì) （十一）無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng) 目攤銷年限原價(jià)累計(jì)攤銷期末賬面價(jià)值合 計(jì)（十二）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng) 目攤銷年限原價(jià)累計(jì)攤銷期末賬面價(jià)值合 計(jì)（十三）短期借款項(xiàng) 目期末余額年初余額抵押借款質(zhì)押借款擔(dān)保借款信用借款合 計(jì) （十四）應(yīng)付票據(jù)項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)（十五）應(yīng)付賬款1、賬齡結(jié)構(gòu)賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上（含4年）合 計(jì)2、主要債權(quán)人

18、債務(wù)人名稱賬面余額賬齡（十六）預(yù)收賬款賬齡1年以內(nèi)（含1年）1年以上合計(jì)（十七）應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額1、職工工資 2、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 3、職工福利費(fèi) 4、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 5、住房公積金 6、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 7、職工教育經(jīng)費(fèi) 8、非貨幣性福利 9、辭退福利 10、其他 合 計(jì) （十八）應(yīng)繳稅費(fèi)項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額1、增值稅 2、消費(fèi)稅 3、營(yíng)業(yè)稅 4、城市維護(hù)建設(shè)稅 5、企業(yè)所得稅 6、資源稅 7、土地增值稅 8、城鎮(zhèn)土地使用稅 9、房產(chǎn)稅 10、車船稅 11、教育費(fèi)附加 12、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 13、排污費(fèi) 14、代扣代繳的個(gè)人所得稅 合 計(jì)（十九）其他應(yīng)付款賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上（含4年）合 計(jì)（二十）其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額合 計(jì)（二十一）長(zhǎng)期借款項(xiàng) 目期末余額年初余額抵押借款質(zhì)押借款擔(dān)保借款信用借款合 計(jì)（二十二）實(shí)收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少期末余額投資金額所占比例投資金額所占比例合 計(jì) （二十三）未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目本年金額上年金額一、凈利潤(rùn)加：年初未分配利潤(rùn)其他轉(zhuǎn)入二、可供分配利潤(rùn)減：提取法定盈余公積提取任意盈余