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文檔簡介
1、xxx局固定資產(chǎn)管理制度為了規(guī)范和加強局固定資產(chǎn)管理,維護固定資產(chǎn)的安全和完整,優(yōu)化固定資產(chǎn)配置,提高資產(chǎn)的使用效率,監(jiān)督并促進固定資產(chǎn)的妥善保管,根據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我局實際,特制定本制度。本制度適用于局機關(guān)各科室、廣播中心、電視中心、各直屬單位的固定資產(chǎn)管理活動。固定資產(chǎn)管理遵循“統(tǒng)一安排、歸口管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人、管用結(jié)合”的原則。一、固定資產(chǎn)管理職責(zé)分工(一)辦公室主要職責(zé):1.根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定及局固定資產(chǎn)管理要求,制定完善文廣新局固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度,并組織實施。2.負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)配、核算、登記、清查、管理工作。3.辦理固定資產(chǎn)增加、減少的審核
2、等手續(xù)。4.建立和完善局固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),對固定資產(chǎn)實行動態(tài)管理。5.定期組織開展固定資產(chǎn)清理檢查工作。6.分析資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。(二)計劃財務(wù)科主要職責(zé):1.編制年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算。2.負責(zé)向上申報辦理局固定資產(chǎn)的購置、報廢等資產(chǎn)處置的審核、審批工作。3.負責(zé)局固定資產(chǎn)賬冊建立、登記、統(tǒng)計、核算工作。及時將資產(chǎn)增減信息輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。4.負責(zé)匯總、編報局固定資產(chǎn)統(tǒng)計報表和分析報告。(三)監(jiān)察審計室主要職責(zé):1. 負責(zé)對本局固定資產(chǎn)管理和使用情況的監(jiān)督、檢查管理工作。2. 負責(zé)本局固定資產(chǎn)處置收益的監(jiān)督管理。(四)機關(guān)各科室主要職責(zé):各部門科室主要負責(zé)人是本部門科室
3、固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。對本部門科室占有、使用的固定資產(chǎn)負有統(tǒng)一調(diào)配、管理,確保使用安全的責(zé)任。各部門科室應(yīng)明確專人,負責(zé)固定資產(chǎn)登記造冊和清查工作。操作人員對使用的固定資產(chǎn)負有妥善保管、正確使用、維護保養(yǎng)、防止損壞流失被盜的責(zé)任。(五)各直屬單位負責(zé)對本單位占有、使用的固定資產(chǎn)實施具體管理,主要職責(zé):1.根據(jù)本制度,各直屬單位制定本單位的固定資產(chǎn)管理制度并組織實施。2.負責(zé)本單位固定資產(chǎn)購置、驗收入庫、維護保管、日常管理,負責(zé)本單位資產(chǎn)的賬冊管理、清理登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查工作。3.按有關(guān)規(guī)定辦理本單位固定資產(chǎn)配置、處置和出租、出借等事項的審批手續(xù)。4.接受局和上級部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并
4、報告有關(guān)固定資產(chǎn)管理工作情況。二、固定資產(chǎn)的范圍對一般設(shè)備單價在500元、專用設(shè)備在800元以上的,都應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行核算和管理;單位價值雖未達到規(guī)定標準,但使用年限在一年以上的大量同類物品,也應(yīng)視作固定資產(chǎn)納入管理范圍。三、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)按用途和性質(zhì)劃分為以下十一類:1.土地2.房屋及建筑物3.通用設(shè)備4.專用設(shè)備5.交通運輸設(shè)具6.電氣設(shè)備7.電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備8.儀器儀表及量具9.文藝體育設(shè)備10.圖書文物及陳列品11.家具用具及其他四、固定資產(chǎn)的購置本局固定資產(chǎn)按照市級的相關(guān)標準執(zhí)行,沒有規(guī)定配置標準的,由辦公室從嚴把握,合理配置,能通過調(diào)劑解決的,原則上不重新購置,對長期閑
5、置的固定資產(chǎn),辦公室有權(quán)調(diào)劑使用或處置。各部門科室申請購置資產(chǎn),除另有規(guī)定外,按照下列程序報批:1.購置的固定資產(chǎn)納入政府采購范圍的,應(yīng)依法實施政府采購,按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.一般固定資產(chǎn)采購,由部門科室先提出書面申請并填寫xxx局資產(chǎn)購置審批表,提交分管領(lǐng)導(dǎo)和局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,辦公室根據(jù)部門科室的購置意見,對資產(chǎn)購置計劃進行審核,負責(zé)采購。4.辦公室對購置的資產(chǎn)進行驗收、登記后,填制xxx局固定資產(chǎn)使用登記表一式三份,辦公室、財務(wù)、部門科室各留存一份。辦公室憑采購發(fā)票、采購審批手續(xù)等材料進行財務(wù)結(jié)報。5.隨同固定資產(chǎn)購置附送的說明書、備件、保修憑證等資料,由部門科室
6、領(lǐng)用后指定專人登記保管。6.計劃財務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)的類別,按照會計制度的規(guī)定及時進行賬務(wù)處理。五、固定資產(chǎn)的日常管理1.統(tǒng)一購置的固定資產(chǎn)和其他閑置的固定資產(chǎn),由辦公室統(tǒng)一調(diào)配使用。固定資產(chǎn)實行使用部門科室負責(zé)制,分配給各部門科室使用的固定資產(chǎn)由各部門科室統(tǒng)一管理、調(diào)配,閑置不用的交辦公室統(tǒng)一處置,各部門科室不得擅自轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)送他人或據(jù)為已有。2.部門科室內(nèi)設(shè)有固定資產(chǎn)倉庫的,應(yīng)建立嚴格的倉庫管理責(zé)任制度。倉庫保管員必須對經(jīng)管的物資完全負責(zé),對入庫物資必須嚴格履行入庫、出庫手續(xù)。庫存物資要經(jīng)常核對數(shù)字,發(fā)現(xiàn)差錯及時查對,定期與財務(wù)核對,做到賬賬、賬物相符。倉庫保管員離崗,須經(jīng)部門科室負責(zé)人同意委
7、托他人代管,雙方明確職責(zé)范圍和代管事項,履行交接手續(xù)。3.需要淘汰或報廢的固定資產(chǎn),使用部門科室應(yīng)填寫行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置申報明細表向辦公室提出固定資產(chǎn)報損申請,由辦公室和計劃財務(wù)科統(tǒng)計匯總后報分管領(lǐng)導(dǎo)和上級相關(guān)部門審批,待審批同意后由部門科室將固定資產(chǎn)統(tǒng)一交由辦公室負責(zé)處置,并辦理注銷登記手續(xù),各部門科室不得自行處理,固定資產(chǎn)處置收益須全額上繳財政專戶。4.固定資產(chǎn)的使用者和管理者變動時,應(yīng)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。固定資產(chǎn)使用人如遇調(diào)離、退休、離職等情況須在辦理人事手續(xù)前,完成使用的固定資產(chǎn)移交手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的核查1.由辦公室負責(zé)組織實施,會同計劃財務(wù)科和監(jiān)察審計室對局固定資產(chǎn)每年年底進行
8、核查,各部門科室要逐項核對固定資產(chǎn)的實物和管理狀況,并填寫文廣新局固定資產(chǎn)清查登記表,報辦公室進行核對。清查發(fā)生的盈、虧應(yīng)逐項查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見,經(jīng)辦公室審核后辦理增減變動登記手續(xù)。2.各部門科室均需建立固定資產(chǎn)使用登記臺賬,及時將固定資產(chǎn)變動信息與辦公室核對確認,配合相關(guān)部門組織固定資產(chǎn)的清查工作,并在此基礎(chǔ)上做好本部門科室固定資產(chǎn)統(tǒng)計和信息報告工作。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.各部門科室工作人員,應(yīng)當維護固定資產(chǎn)的安全完整。2.各部門科室工作人員違反規(guī)定,擅自占有、使用、處置固定資產(chǎn)的或者造成固定資產(chǎn)人為非正常損失的,按照財政違法行為處罰處分條例相關(guān)規(guī)定處理,同時追究固定資產(chǎn)直
9、接使用人,以及部門科室領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。如造成人為非正常損失的,除追究相關(guān)責(zé)任外,還需照價賠償。相關(guān)處理結(jié)果將影響部門科室及個人考核成績。3.辦公室對局固定資產(chǎn)管理實行定期和不定期抽查。凡要求各部門科室上報相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)并配合辦公室相關(guān)資產(chǎn)清查工作的,各部門科室應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時上報,不得無故拖延。八、附則1.本制度實施后,對各部門科室現(xiàn)有的固定資產(chǎn),實行向局辦公室備案制度,并單獨列表上報。2.本制度由局辦公室負責(zé)解釋,自下發(fā)之日起施行。附:1.xxx局資產(chǎn)購置審批表 2.xxx局固定資產(chǎn)使用登記表3.行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置申報明細表4.行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置申報匯總表 二一三年三月十五日附件1: xxx局資產(chǎn)購置審批表 年 月 日申請部門部門負責(zé)人序號設(shè)備名稱型 號數(shù) 量報價備注12345部門科室申請理由 分管領(lǐng)導(dǎo)意 見辦公室初審建議監(jiān)察室審核意見主要領(lǐng)導(dǎo)審批意見 12附件2: xxx局固定資產(chǎn)使用登記表科室: 年 月 日序號資產(chǎn)名稱型 號數(shù) 量購置時間類 別審核人(財務(wù)): 領(lǐng)用人(部門科室): 制表人(辦公室):附件3: 行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置申報明細表申報單位: 序號資產(chǎn)明細型 號數(shù) 量購置日期賬面原值凈 值處置方式備 注審批人: 經(jīng)辦人:注:1.資產(chǎn)處置方式包括報廢、毀損、出售、盤虧、盤盈、調(diào)劑、投
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