差旅費報銷規(guī)定

1、江蘇遠方電纜廠有限公司文件【2017】管理 第5號差旅費報銷管理制度（試行）為了規(guī)范財務核算、加強費用支出管理和有效控制費用支出水平，提高各類業(yè)務人員的工作效率，明確出差申請、差旅費報銷標準與報銷程序，根據(jù)中華人民共和國公司法等法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，參照集團公司并結合公司實際情況，特制定本制度，本制度適用于公司本部全體員工。一、差旅費內(nèi)容1、出差：是指公司員工因公批準到宜興市直接管轄的區(qū)域以外的地區(qū)辦理業(yè)務、開展學習或開會等；2、差旅費：是指公司員工因工作和業(yè)務經(jīng)營的需要往返于公司所在地和異地之間以及在異地所發(fā)的所必需的住宿費、交通費、伙食補助費等；3、必需：指該項差旅費的發(fā)生與經(jīng)營業(yè)務有直

2、接關系或可能影響到經(jīng)營業(yè)務的順利進行，從業(yè)務時間、業(yè)務性質(zhì)等方面來衡量該差旅費的發(fā)生存在的必然性；4、合理：指差旅費所包含的費用項目、性質(zhì)、金額等與經(jīng)營業(yè)務是否匹配，是否符合公司制度規(guī)定；5、公司規(guī)定特別地區(qū)：是指直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及沿海開放港口城市（參考附件1)；6、出差有關天數(shù)主要包括如下內(nèi)容： （1）出差天數(shù)：是指出發(fā)日到返回公司日的自然天數(shù)，即日歷天數(shù)； （2）住宿天數(shù)：是指在出差天數(shù)內(nèi)合理的應該住宿的天數(shù)，住宿天數(shù)可以按住宿發(fā)票列示的天數(shù)或者定額發(fā)票折算的天數(shù)計算； （3）在途天數(shù)：在途天數(shù)=出差天數(shù)-住宿天數(shù)。 二、出差審批 1、工作人員出差，必須事先填寫出差申請單（駕駛員出差以派車

3、單為依據(jù)），注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，并由部門負責人（或指定負責人）簽批，分管領導及以上領導可以直批。離開公司時須嚴格執(zhí)行刷卡規(guī)定； 2、各部門負責人離開本市出差要填寫申請單，由分管領導簽批，不用刷卡；離開公司在本市辦事，填寫出門證，并告知分管領導；總經(jīng)理及以上領導可以直批； 3、公司高管出差不必填寫申請單，但離開本市出差須向總經(jīng)理口頭或電話告知，特殊情況可以告知董事長，出門刷卡即可； 4、因公務緊急，未能提前辦理出差審批手續(xù)的，可委托部門其他人員代辦或出差回來及時補辦； 5、出差申請一式二聯(lián)，一聯(lián)用于考勤，由部門考勤員連同考勤表一起交行政人資部。一聯(lián)交財務用于報銷差

4、旅費或出差預支備用金。 三、差旅費報銷要求 1、出差人員取得的有關票據(jù)，是財務部門根據(jù)差旅費標準核銷費用、支付款項的必要依據(jù)，必須分次、完整、正確、清晰地貼在粘貼單上，并進行必要的說明，否則不予報銷； 2、出差人員須按規(guī)定如實認真填寫報銷單據(jù)，正確計算住宿費、車票、機票、出租車費、招待費等費用，并填寫金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核這些開支的正確性和必要性后，到財務部報銷會計處審核票據(jù)的合法、合規(guī)性并由會計人員計算各種補助費用。各個部門應以公司規(guī)章制度和經(jīng)營為準繩，嚴格把關，分別履行好各自的職責； 3、定額發(fā)票報銷時應注明實際花費金額，按實報銷； 4、凡丟失票據(jù)（交通費票、住宿票等）視同丟失現(xiàn)金，責任、后

5、果自負，原則上不得用其他票據(jù)代替； 5、原則上出差人員（除營銷人員）按照出差審批單上預定的回到公司之日起一個周內(nèi)必須到財務部辦理費用報銷手續(xù)，營銷人員每月1-5號（遇到節(jié)假日順延）必須到財務部辦理費用報銷手續(xù)。超過一個月未報銷的票據(jù)按50%報銷；超過兩個月未報銷票據(jù)按20%報銷，超過三個月未報銷的則不再給予報銷。超出期限的，確有特殊原因的須出具書面說明，并經(jīng)總經(jīng)理簽署審批意見后財務方可給予審核報銷。營銷人員若存在少量隔月發(fā)票須由分管及以上領導在票據(jù)背面簽字后方可按簽批金額報銷； 6、出差借款以經(jīng)審批的出差申請單為依據(jù)，原則上前帳不清、后款不借，確有特殊原因的經(jīng)總經(jīng)理批準后方可繼續(xù)辦理款項借支業(yè)

6、務。對于出差頻繁的人員可按業(yè)務部門會同財務部核定備用金限額，作為備用周轉金，但每年年底前必須清理完畢； 7、出差人員未經(jīng)有權人員同意私自超標準發(fā)生的交通費、住宿費，由出差人員承擔超標凈額的100%；出差人員經(jīng)有權審批人員同意超標準發(fā)生的交通費、住宿費，財務審核時按照本規(guī)定的有關條款計算相關費用，按照公司規(guī)定的程序、權限審批后財務方可入賬； 8、差旅費發(fā)票報銷、出差記錄必須真實準確，對弄虛作假現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對經(jīng)辦人進行考核，考核額為弄虛作假部分一倍以上三倍以下的金額；也要對所在部門負責人考核100元/次； 9、報銷簽批程序，參照公司的【授權管理辦法】執(zhí)行。 四、出差費用標準 1、交通費開支標準

7、（1）、宜興市行政區(qū)域內(nèi)出差人員（享受補助的自備車人員除外），市郊交通費按與實際里程相符的車票據(jù)實報銷；市內(nèi)交通費用按公交車票據(jù)實報銷； （2）、出差人員自備車按自備車管理規(guī)定執(zhí)行；出差人員乘坐車輛即公司派車，不再補助交通費； （3）、出差人員確因工作需要需乘坐出租車，普通科員需請示分管領導同意方可報銷，單張發(fā)票超過100元的不予報銷；如需報銷，則需請示總經(jīng)理； （4）、開會、學習、培訓人員只報銷往返交通費； （5）、高速公路長途汽車客票及訂票費實報實銷；退票手續(xù)費、各種茶座費以及其他非正常差旅費須經(jīng)分管領導審批同意方可報銷；中層管理人員需經(jīng)總經(jīng)理批準同意方可報銷； （6）、寧杭高鐵已開通，原

8、則上須以高鐵代替飛機； （7）、乘坐車、船、飛機的等級及標準交通工具標準職務級別 火車輪船飛機其他交通工具公司高級管理人員及享受同等待遇者一等座二等艙經(jīng)濟艙據(jù)實報銷或者包干使用公司中層管理人員及享受同等待遇者硬席車、硬臥、二等座三等艙經(jīng)濟艙八折其他人員硬席車、硬臥、二等座四等艙經(jīng)濟艙五折 注：出差任務緊、時間急或情況特殊，需超一級標準乘坐火車、輪船的事前需經(jīng)分管領導批準后方可乘坐；需超兩級標準乘坐火車、輪船以及超標準乘坐飛機的，事前必須請示總經(jīng)理，經(jīng)批準后方可乘坐。中層及以上超標準請示總經(jīng)理。 2、伙食費開支標準 （1）、到宜興市區(qū)以外按出差天數(shù)每人分別補助伙食費30元/天，公司駕駛班駕駛人員

9、按出差天數(shù)不分地區(qū)每人補助伙食費20元/天，出差天數(shù)不滿一天的按照一天計算； （2）、對連續(xù)乘坐車（船）時間超過24小時的，可另按乘坐車（船）的自然天數(shù)每人每天增補伙食費30元，途中中轉不住宿的，前后乘坐車（船）時間可合并計算； （3）、經(jīng)批準外出學習、培訓、開會的人員，若會議費用中包含食宿費用，則開會學習期間無伙食補助；若會議費用中不包含食宿費用，則按學習、培訓、開會時間進行分段補助，時間不超過30天的，按出差辦法報銷；超過30天但不超過兩個月的部份按每人每天15元伙食補助；超過兩個月以上部分按每人每天10元伙食補助； （4）、工作中有宴請或出差途中統(tǒng)一用餐后已報銷的不再享受當日伙食補助；

10、（5）、出差人員如果發(fā)生招待費用或數(shù)人出差共同用餐由一人付費的，不再重復享受伙食補助，且所發(fā)生的招待費用須單獨粘貼。 3、住宿費開支標準 （1）、住宿標準： 地區(qū) 住宿標準職務級別 公司規(guī)定特別地區(qū)省會城市地級城市公司高級管理人員及享受同等待遇者實報實銷（以節(jié)約為主，超過600元須經(jīng)總經(jīng)理審批）公司中層管理人員及享受同等待遇者一類400一類300一類200二類300二類200二類150其他人員單人260200160雙人及以上150/人120/人100/人 （2）、住宿費在上述規(guī)定的標準內(nèi)憑發(fā)票報銷。在同一次出差期間內(nèi)，住宿費超支與節(jié)約額可相互抵消，按住宿天數(shù)與住宿費總額計算； （3）、兩個或兩

11、個以上員工差旅費報銷時，經(jīng)辦人一欄須填寫清楚，住宿費按人數(shù)計算； （4）、小車出差住宿需附小車出車清單，并且公車、私車分別由行政人資部駕駛班、營銷條線的還需營銷總部登記。財務按登記后的出車清單進行審核相應的住宿和伙食補助； （5）、出差人員到關系公司出差，住宿由該關系公司安排的，應到該公司安排的地方住宿，出差者不得再報銷住宿費； （6）、因?qū)嶋H需要陪同賓客住宿或外派參加會議由主辦單位統(tǒng)一安排住宿超過標準的，所發(fā)生的住宿費用按分管領導簽批的意見報銷； （7）、住宿費超標準情況：公司中層人員及以下人員超標住宿的需征得總經(jīng)理同意。 4、其他 公司聘請的專職專家、專職高級顧問、高級職稱人員、中級職稱人

12、員或其他專業(yè)技術人員，根據(jù)聘任時確定的級別參照本規(guī)定享受相應級別的標準待遇。 5、關于營銷人員飛機票報銷的相關規(guī)定： （1）、營銷人員在出差或者辦理相關業(yè)務時原則上不能乘坐飛機； （2）、對于營銷人員路途遙遠（乘坐火車時間超過8小時）可以乘坐飛機。飛機票在5折以下可以全額報銷（機票折扣應理解為以含機場建設費和燃油附加費后的機票總價為基數(shù)）。超過5折的機票，超出部分由個人自行承擔，如有特殊情況應事先請示分管領導批準許方可報銷； （3）、營銷人員乘坐火車鋪位價格大于等于飛機票時，可以乘坐飛機，按兩者中較低價位報銷費用。 五、本制度從2017年9月1日起開始執(zhí)行，如有與本文件沖突處以本文件為準。（以下無正文）附件：地區(qū)列表、出差申請單 江蘇遠方電纜廠有限公司 2017年8月24日主題詞：車旅費 報銷 制度 抄 報: 江蘇遠方電纜廠有限公司抄 送：公司各部門、領導 江蘇遠方電纜廠有限公司行政人資部 2017年8月24日 印 發(fā) 共印【18】份附件1：地區(qū)列表公司規(guī)定特別地區(qū)省會城市地級