第7章建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制

1、第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制7.1概述一、施工階段造價控制目標(biāo)滿足合理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和保證計劃工期的前提下盡可能降低工程造價二、影響因素社會因素人為因素自然因素物價因素宏觀經(jīng)濟(jì)政策業(yè)主行為的影響承包商行為的影響工程師行為的影響設(shè)計方行為的影響第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、施工階段工程造價控制的主要內(nèi)容1、組織工作內(nèi)容n不同建設(shè)主體的造價管理組織機構(gòu)、職責(zé)體系建立、健全n編制本工程施工過程中工程造價控制的工作計劃和詳細(xì)工作流程圖n建立造價控制績效考核制度2、經(jīng)濟(jì)工作內(nèi)容n編制資金使用計劃，確定、分解工程造價控制目標(biāo)n對工程造價控制目標(biāo)進(jìn)行分析，并制定防范性對策n進(jìn)行工

2、程計量，復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書n進(jìn)行工程造價跟蹤控制，定期進(jìn)行造價實際支出值與目標(biāo)值的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施n協(xié)商確定工程變更價款n審核竣工結(jié)算第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、施工階段工程造價控制的主要內(nèi)容3、技術(shù)工作內(nèi)容n對設(shè)計變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制設(shè)計變更n尋找通過設(shè)計挖掘節(jié)約造價的可能性n優(yōu)化施工組織設(shè)計，從施工方案、進(jìn)度安排等施工組織管理的角度尋求成本節(jié)約的可能性4、合同工作內(nèi)容n做好施工記錄，保存各種文件圖紙，特別是有變更情況的圖紙，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)n處理工程索賠事項n參與合同修改、變更、補充工作，著重考慮對造

3、價控制的影響第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制7.2 工程變更與合同價款的調(diào)整一、工程變更概述1、工程變更的概念項目實際情況與項目招投標(biāo)時的變化包括：設(shè)計變更、進(jìn)度計劃變更、施工條件變更、工程量變更、施工范圍變更可分為：主動變更和被動變更第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制一、工程變更概述2、變更產(chǎn)生的原因發(fā)包方的原因n設(shè)計修改、工期縮短、合同外的“新增工程”工程師的原因n根據(jù)工程需要對施工工期、施工順序等提出的變更設(shè)計方的原因n由于設(shè)計深度不夠，不能按圖施工，不得不進(jìn)行的設(shè)計變更自然原因n不利的地質(zhì)條件、異常的氣候和不可抗力導(dǎo)致的變更承包商的原因n提出合理化建議，經(jīng)工程師和

4、業(yè)主同意后所作出的變更第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、我國現(xiàn)行建設(shè)工程施工合同條件下的工程變更1、工程變更的內(nèi)容與確認(rèn)工程變更的范圍和內(nèi)容n取消合同中任何一項工作n改變合同中任何一項工作的質(zhì)量或其他特性n改變合同工程的基線、標(biāo)高、位置或尺寸n改變合同中任何一項工作的施工時間或改變已批準(zhǔn)的施工工藝或順序n為完成工程需要的額外工作工程變更的確認(rèn)n由工程師確認(rèn)并簽發(fā)工程變更令第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、我國現(xiàn)行建設(shè)工程施工合同條件下的工程變更2、工程變更的程序承包人：提出變更價款工程變更經(jīng)確認(rèn)工程師：審查協(xié)商或調(diào)解不同意承包人調(diào)整合同價仲裁或訴訟不同意同意第7章

5、建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、我國現(xiàn)行建設(shè)工程施工合同條件下的工程變更3、工程變更的估價由承包人提出，監(jiān)理在收到變更報價書14日內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見工程變更價款的確定方法：n合同中已有適用于變更工程的價格，按合同中已有的價格n合同中只有類似的項目，可以參照此類價格變更合同價款n合同中沒有的，由承包商或發(fā)包人提出適當(dāng)價格，經(jīng)對方確認(rèn)后執(zhí)行4、暫列金額與計日工5、暫估價第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制7.3 工程索賠一、工程索賠的概念與分類工程索賠指在合同履行過程中，對于非自己的過錯，而應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補償和時間補償?shù)囊笏髻r的分類按索賠的

6、目的按索賠的目的工期索賠工期索賠費用索賠費用索賠要求延長合同工期要求費用補償，提高合同價格第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制索賠的分類按索賠的起因按索賠的起因當(dāng)事人違約當(dāng)事人違約按索賠事件按索賠事件的性質(zhì)的性質(zhì)合同內(nèi)索賠合同內(nèi)索賠合同變更與工程師指令合同變更與工程師指令工程環(huán)境變化工程環(huán)境變化不可抗力因素不可抗力因素工期的延長或中斷工期的延長或中斷合同外索賠合同外索賠工程變更工程變更道義索賠道義索賠工程終止工程終止不可預(yù)見因素不可預(yù)見因素工程加速工程加速按處理方式按處理方式按索賠的合按索賠的合同依據(jù)同依據(jù)單項索賠單項索賠總索賠總索賠第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制工程索賠

7、的特點n索賠以利益為原則n不“索”則不“賠”n索賠沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)n成功的索賠基于國家法規(guī)、合同二、索賠處理的依據(jù)和程序依據(jù)程序第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、索賠報告及工程索賠計算1、索賠報告的內(nèi)容n總論n根據(jù)n計算n證據(jù)2、索賠計算n索賠費用的組成：人工費、設(shè)備費、材料費、保函手續(xù)費、延遲付款利息、保險費、利潤、管理費等n工期索賠第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制7.4 工程價款結(jié)算一、工程價款結(jié)算意義和方式工程價款結(jié)算，是指對建設(shè)工程的發(fā)包承包合同價款進(jìn)行約定和依據(jù)合同約定進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價款結(jié)算的活動 工程價款結(jié)算的主要方式n按月結(jié)算與支付n分

8、段結(jié)算與支付第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、工程價款結(jié)算的主要內(nèi)容竣工結(jié)算分階段結(jié)算專業(yè)分包結(jié)算合同中止結(jié)算第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、工程價款的結(jié)算與支付1、工程預(yù)付款n工程預(yù)付款是建設(shè)工程施工合同訂立后由發(fā)包人按照合同約定，在正式開工前預(yù)先支付給承包人的工程款，又稱為預(yù)付備料款n工程預(yù)付款的數(shù)額按合同約定，原則上預(yù)付款比例占合同金額的10%30%計算方法 （1）按合同約定的數(shù)額（2）影響因素法（3）額度系數(shù)法BCNtTNBM/M工程預(yù)付款數(shù)額B年度建筑安裝工作量N材料比例T計劃工期t_材料儲備時間C主要材料和構(gòu)件費用第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價

9、與控制1、工程預(yù)付款工程預(yù)付款的扣回 屬于預(yù)支性質(zhì)，應(yīng)以抵沖工程價款的方式陸續(xù)扣回 累計工作量法累計工作量法NMPTT起扣點M工程預(yù)付款限額N主要材料及構(gòu)件所占比重P承包工程價款總額按承發(fā)包約定的方法按承發(fā)包約定的方法例：某工程計劃完成年度建筑安裝工程工作量為700萬元，根據(jù)合同規(guī)定工程預(yù)付款額度為20%，材料比例為60%，8月份累計時完成建筑安裝工作量500萬元，當(dāng)月完成建筑安裝工作量100萬元；9月份當(dāng)月完成建筑安裝工作量為90萬元。試計算累計工作量起扣點，以及8、9月份結(jié)算時應(yīng)扣回工程預(yù)付款數(shù)額。解：工程預(yù)付款數(shù)額：70020%=140萬元 累計工作量表示的起扣點： 700-14060%

10、=466.7萬元 8月份應(yīng)扣回工程預(yù)付款數(shù)額為： （500-466.7）60%=19.98萬元 9月份應(yīng)扣回工程預(yù)付款數(shù)額為： 90 60%=54萬元第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、工程價款的結(jié)算與支付2、工程進(jìn)度款結(jié)算（中間結(jié)算）n工程進(jìn)度款支付程序工程量測量與統(tǒng)計提交已完工程量報告工程師核實并確認(rèn)建設(shè)單位認(rèn)可并審批支付工程進(jìn)度款7天（14天）每期應(yīng)的工程進(jìn)度款項應(yīng)包括每期應(yīng)的工程進(jìn)度款項應(yīng)包括 ：經(jīng)確認(rèn)核實的已完工程量對應(yīng)的工程款、設(shè)計變更應(yīng)調(diào)整經(jīng)確認(rèn)核實的已完工程量對應(yīng)的工程款、設(shè)計變更應(yīng)調(diào)整的合同價款；本期應(yīng)扣回的工程預(yù)付款；根據(jù)合同規(guī)定應(yīng)的合同價款；本期應(yīng)扣回的工程預(yù)

11、付款；根據(jù)合同規(guī)定應(yīng)補償和應(yīng)扣減承包人的款項；經(jīng)工程師批準(zhǔn)的索賠款；其補償和應(yīng)扣減承包人的款項；經(jīng)工程師批準(zhǔn)的索賠款；其他應(yīng)支付或扣回的款項等他應(yīng)支付或扣回的款項等第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、工程價款的結(jié)算與支付3、質(zhì)量保證金（工程保留金、保修金）n是指發(fā)包人與承包人在建設(shè)工程承包合同中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，用以保證承包人在缺陷責(zé)任期內(nèi)對建設(shè)工程出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行維修的資金。n保證金的預(yù)留進(jìn)度款支付余額法：當(dāng)進(jìn)度款支付累計額達(dá)工程造價一定比例時停止支付，預(yù)留為保留金進(jìn)度款比例法：從第一個付款周期開始，在發(fā)包人的進(jìn)度付款中，按約定比例扣留質(zhì)量保證金，直到達(dá)到約定總額止n保證

12、金的返還約定的缺陷責(zé)任期滿，承包人向發(fā)包人申請返還。n保證金的管理第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、工程價款的結(jié)算與支付4、工程價款調(diào)整n工程量清單項目綜合單價的調(diào)整n物價波動引起的價格調(diào)整5、工程竣工結(jié)算n是在工程竣工并經(jīng)驗收合格后，在原合同造價的基礎(chǔ)上，將有增減變化的內(nèi)容，按照施工合同約定的方法與規(guī)定，對原合同造價進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，編制確定工程實際造價并作為最終結(jié)算工程價款的經(jīng)濟(jì)文件竣工結(jié)算工程價款=預(yù)算(或概算)或合同價款+施工過程中預(yù)算或合同價款調(diào)整數(shù)額-預(yù)付及已結(jié)算工程價款-質(zhì)量保證（保修）金例：某建安工程施工，合同總價為600萬元，其中有78萬元的主材由業(yè)主直接供應(yīng)，合

13、同工期為7個月。 （1）合同規(guī)定：業(yè)主應(yīng)向承包人支付合同價25%的預(yù)付工程款；預(yù)付款應(yīng)從未施工工程尚需的主要材料及構(gòu)配件價值相當(dāng)于預(yù)付款時起扣，每月以抵充工程款的方式陸續(xù)扣回，主材費比重為62.5%；業(yè)主每月從給承包人的工程進(jìn)度款中按2.5%的比例扣留工程保留金，通過竣工驗收后結(jié)算給承包人；由業(yè)主直接供應(yīng)的主材款應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月的工程款中扣回其費用；每月付款證書簽發(fā)的最低限額為50萬元。（2）第1個月主要是完成土方工程施工，由于施工條件復(fù)雜，土方工程量發(fā)生了較大變化（招標(biāo)文件中規(guī)定的工程量為2800m3，承包人填報的綜合單價為80元/m）時，單位應(yīng)作出調(diào)整，實際工程量超過或少于估計工程量15%以上

14、時，單價乘以系數(shù)0.9或1.05。（3）經(jīng)工程師簽證確認(rèn)，承包人在第1個月完成的土方工程量為3300；其他各月實際完成的建安工作量及業(yè)主直接提供的主材價值如下表：月份1234567進(jìn)度款/萬元901101001008070業(yè)主提供主材/萬元182030問題:（1）第1個月土方工程實際工程進(jìn)度款為多少萬元？（2）該工程預(yù)付工程款是多少萬元？預(yù)付工程款在第幾個月開始起扣？（3）17月工程師應(yīng)簽證的工程款各是多少萬元？應(yīng)簽發(fā)付款證書金額是什么？并指明該月是否應(yīng)簽發(fā)付款證書？（4）竣工結(jié)算時，工程師應(yīng)簽發(fā)付款證書金額是多少萬元？第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制7.5資金使用計劃的編制一、資

15、金使用計劃編制的意義與作用通過編制資金使用計劃，合理確定目標(biāo)值，使工程造價的控制有所依據(jù)便于資金有效籌措和分配有效控制工程造價上升，提高投資效益通過修訂和修改工程造價目標(biāo)值和資金使用計劃，使工程造價趨于合理水平第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、資金使用計劃編制n按不同子項目編制n按時間進(jìn)度編制按不同子項目編制n對工程項目進(jìn)行合理劃分按建設(shè)項目組成劃分按工程造價組成劃分序號工程分項編碼工程內(nèi)容計量單位工程數(shù)量計劃綜合價格本分項合計備注資金使用計劃表第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制二、資金使用計劃編制按時間進(jìn)度編制n時間-投資累計曲線（S形曲線）確定工程進(jìn)度計劃（編制橫道

16、圖）計算單位時間（月/周）的投資計算規(guī)定時間計劃累計完成的投資額繪制S形曲線可按全部活動最早開始時間和最遲開始時間分別繪制S形曲線組成“香蕉圖”第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、投資偏差與進(jìn)度偏差分析1、投資偏差的含義投資偏差是指投資的實際值與計劃值的差異投資偏差投資偏差= =已完工程實際投資已完工程計劃投資已完工程實際投資已完工程計劃投資其中：已完工程實際投資已完工程實際投資= =已完工程量（實際工程量）已完工程量（實際工程量）實際單價實際單價已完工程計劃投資已完工程計劃投資= =已完工程量（實際工程量）已完工程量（實際工程量）計劃單價計劃單價投資偏差為正，表示投資超支，投資偏

17、差為負(fù)，表示投資節(jié)約第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制三、投資偏差與進(jìn)度偏差分析進(jìn)度偏差對投資偏差分析的結(jié)果的重要影響。因此，投資偏差分析必須引入進(jìn)度偏差的概念進(jìn)度偏差進(jìn)度偏差1=1=已完工程實際時間已完工程計劃時間已完工程實際時間已完工程計劃時間進(jìn)度偏差進(jìn)度偏差2 =2 =擬完工程計劃投資已完工程計劃投資擬完工程計劃投資已完工程計劃投資其中：擬完工程計劃投資是指根據(jù)進(jìn)度計劃安排在某一確定時間內(nèi)所應(yīng)完成的工程內(nèi)容的計劃投資擬完工程計劃投資擬完工程計劃投資= =擬完工程量（計劃工程量）擬完工程量（計劃工程量）計劃單價計劃單價進(jìn)度偏差為正，表示工期拖延，為負(fù)表示工期提前第7章 建設(shè)項目施

18、工階段工程造價的計價與控制2、投資偏差參數(shù)（1）局部偏差和累計偏差n局部偏差：一是相對于總項目的投資而言，指各單項工程、單位工程及分部分項工程的投資偏差；二是相對于項目 的實施時間而言n累計偏差：是一個動態(tài)的概念，其數(shù)值總是與具體時間聯(lián)系在一起，第一個累計偏差在數(shù)值上等于局部偏差，最終的累計偏差就是整個項目的投資偏差（2）絕對偏差和相對偏差n絕對偏差：投資計劃值與實際值比較所得的差額n相對偏差：是投資偏差的相對數(shù)或比例數(shù)相對偏差相對偏差= =絕對偏差絕對偏差/ /投資計劃值投資計劃值= =（投資實際值（投資實際值- -投資計劃值）投資計劃值）/ /投資計劃值投資計劃值n正值表示投資超支，反之表

19、示投資節(jié)約第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制2、投資偏差參數(shù)（3）偏差程度偏差程度是指投資實際值對計劃值的偏離程度投資偏差程度投資偏差程度= =投資實際值投資實際值/ /投資計劃值投資計劃值投資局部偏差程度投資局部偏差程度= =當(dāng)月投資實際值當(dāng)月投資實際值/ /當(dāng)月投資計劃值當(dāng)月投資計劃值投資累計偏差程度投資累計偏差程度= =累計投資實際值累計投資實際值/ /累計投資計劃值累計投資計劃值將偏差程度與進(jìn)度結(jié)合起來，引入進(jìn)度偏差的概念：進(jìn)度偏差程度進(jìn)度偏差程度= =擬完工程計劃時間擬完工程計劃時間/ /已完工程計劃時間已完工程計劃時間或進(jìn)度偏差程度進(jìn)度偏差程度= =擬完工程計劃投資擬完工

20、程計劃投資/ /已完工程計劃投資已完工程計劃投資第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制3、投資偏差分析方法偏差分析常用的方法有：橫道圖法、表格法、曲線法（1）橫道圖法已完工程計劃投資項目編碼項目名稱資參數(shù)數(shù)額/萬元投資偏差/萬元進(jìn)度偏差/萬元1木門額安裝02鋁合金門窗安裝10-103鋼門窗安裝100合計20-10303030403050404050110100130擬完工程計劃投資已完工程實際投資第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制（2）曲線法a-已完工程實際投資曲線b-已完工程計劃投資曲線p-擬完工程計劃投資曲線第7章 建設(shè)項目施工階段工程造價的計價與控制（3）表格法表格法是進(jìn)

21、行偏差分析最常用的一種方法，它將各種數(shù)據(jù)歸納入一張表格中，并直接在表格中進(jìn)行比較。優(yōu)點：n靈活、適用性強，可根據(jù)實際需要設(shè)計表格，進(jìn)行增減項n信息量大，可反映偏差分析所需的資料，有利于投資控制人及時采取針對措施，加強控制n表格處理可借助計算機例：某工程項目施工合同于2000年12月簽訂，約定的合同工期為20個月，2001年1月開工。施工單位按合同工期要求編制了混凝土結(jié)構(gòu)工程施工進(jìn)度時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計劃，并經(jīng)監(jiān)理工程師審核批準(zhǔn)。該項目的各項工作均按最早開始時間安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作的計劃工程量和實際工程量如下表，工作D、E、F的實際工作持續(xù)時間與計劃工作持續(xù)時間相同。工作ABCDEFGH計劃工程量/m3860090005400100005200620010003600實際工程量/m386009000540092005200580010005000合同約定，混凝土結(jié)構(gòu)工程綜合單價為1000元/m3。按月結(jié)算。結(jié)算價按項目所在地混凝土結(jié)構(gòu)工程價格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，項目實施期間各月的混凝土結(jié)構(gòu)工程價格指數(shù)如下表。時間12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月砼價格指數(shù)/(%)100115105110115110110120110110施工期間，由于建設(shè)單位原因使工作H的開始時間比計劃開始時間推遲1個月，并由于工作H工程量的增加使該工作持續(xù)時間延長了1個月。問題（1）請按施工進(jìn)度