新會(huì)計(jì)新科目

1、2007年新會(huì)計(jì)新科目科目號(hào)科目名類(lèi)別余額方向1001庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)借1002銀行存款資產(chǎn)借1003存放中央銀行款項(xiàng)資產(chǎn)借1011存放同業(yè)資產(chǎn)借1012其他貨幣資金資產(chǎn)借1012.01其他貨幣資金_外埠存款資產(chǎn)借1012.02其他貨幣資金_銀行本票資產(chǎn)借1012.03其他貨幣資金_銀行匯票資產(chǎn)借1012.04其他貨幣資金_信用卡資產(chǎn)借1012.05其他貨幣資金_信用證保證金資產(chǎn)借1012.05其他貨幣資金_存出投資款資產(chǎn)借1021結(jié)算備付金資產(chǎn)借1031存出保證金資產(chǎn)借1101交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)借1101.01交易性金融資產(chǎn)_本金資產(chǎn)借1101.02交易性金融資產(chǎn)_公允價(jià)值變動(dòng)資產(chǎn)借1111買(mǎi)入

2、返售金融資產(chǎn)資產(chǎn)借1121應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)借1122應(yīng)收賬款資產(chǎn)借1123預(yù)付賬款資產(chǎn)借1131應(yīng)收股利資產(chǎn)借1132應(yīng)收利息資產(chǎn)借1201應(yīng)收代位追償款資產(chǎn)借1211應(yīng)收分保賬款資產(chǎn)借1212應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金資產(chǎn)借1221其他應(yīng)收款資產(chǎn)借1231壞賬準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1301貼現(xiàn)資產(chǎn)資產(chǎn)借1302拆出資金資產(chǎn)借1303貸款資產(chǎn)借1304貸款損失準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1311代理兌付證券資產(chǎn)借1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)借1321受托代銷(xiāo)商品資產(chǎn)借1401材料采購(gòu)資產(chǎn)借1402在途物資資產(chǎn)借1403原材料資產(chǎn)借1404材料成本差異資產(chǎn)借/貸1405庫(kù)存商品資產(chǎn)借1405開(kāi)發(fā)產(chǎn)品資產(chǎn)借1405農(nóng)產(chǎn)品資產(chǎn)借1406發(fā)出商品

3、資產(chǎn)借1407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)資產(chǎn)貸1408委托加工物資資產(chǎn)借1411周轉(zhuǎn)材料資產(chǎn)借1421消耗型生物資產(chǎn)資產(chǎn)借1431貴金屬資產(chǎn)借1441抵債資產(chǎn)資產(chǎn)借1451損余物資資產(chǎn)借1461融資租賃資產(chǎn)資產(chǎn)借1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1501持有至到期投資資產(chǎn)借1501.01持有至到期投資_成本資產(chǎn)借1501.02持有至到期投資_利息調(diào)整資產(chǎn)借/貸1501.03持有至到期投資_應(yīng)計(jì)利息資產(chǎn)借1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1503可供出售金融資產(chǎn)資產(chǎn)借1511長(zhǎng)期股權(quán)投資資產(chǎn)借1511.01長(zhǎng)期股權(quán)投資_股票投資資產(chǎn)借1511.02長(zhǎng)期股權(quán)投資_其他股權(quán)投資資產(chǎn)借1512長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸152

4、1投資性房地產(chǎn)資產(chǎn)借1531長(zhǎng)期應(yīng)收款資產(chǎn)借1532未實(shí)現(xiàn)融資收益資產(chǎn)借1541存出資本保證金資產(chǎn)借1601固定資產(chǎn)資產(chǎn)借1602累計(jì)折舊資產(chǎn)貸1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1604在建工程資產(chǎn)借1604.01在建工程_建筑工程資產(chǎn)借1604.02在建工程_安裝工程資產(chǎn)借1604.03在建工程_在安裝設(shè)備資產(chǎn)借1604.04在建工程_待攤支出資產(chǎn)借1604油氣勘探支出資產(chǎn)借1604油氣開(kāi)發(fā)支出資產(chǎn)借 在建工程減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1605工程物資資產(chǎn)借1605.01工程物資_專(zhuān)用材料資產(chǎn)借1605.02工程物資_專(zhuān)用設(shè)備資產(chǎn)借1605.03工程物資_預(yù)付大型設(shè)備款資產(chǎn)借1605.04工程物資_為生產(chǎn)準(zhǔn)

5、備的工具及器具資產(chǎn)借 工程物資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1606固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)借1611未擔(dān)保余值資產(chǎn)借1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)資產(chǎn)借1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊資產(chǎn)借1623公益性生物資產(chǎn)資產(chǎn)借1631油氣資產(chǎn)資產(chǎn)借1632累計(jì)折耗資產(chǎn)借1701無(wú)形資產(chǎn)資產(chǎn)借1701.01無(wú)形資產(chǎn)_土地資產(chǎn)借1701.02無(wú)形資產(chǎn)_專(zhuān)利資產(chǎn)借1701.03無(wú)形資產(chǎn)_商標(biāo)資產(chǎn)借1701.04無(wú)形資產(chǎn)_非專(zhuān)利資產(chǎn)借1701.05無(wú)形資產(chǎn)_著作權(quán)資產(chǎn)借1702累計(jì)攤銷(xiāo)資產(chǎn)借1703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)借1711商譽(yù)資產(chǎn)借 商譽(yù)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)借1811遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)借1821獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn)資產(chǎn)借19

6、01待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)借1901.01待處理財(cái)產(chǎn)損溢_待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)借1901.02待處理財(cái)產(chǎn)損溢_待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)借2001短期借款負(fù)債貸2002存入保證金負(fù)債貸2003拆入資金負(fù)債貸2004向中央銀行借款負(fù)債貸2011吸收存款負(fù)債貸2012同業(yè)存放負(fù)債貸2021貼現(xiàn)負(fù)債負(fù)債貸2101交易性金融負(fù)債負(fù)債貸2101.01交易性金融負(fù)債_本金負(fù)債貸2101.02交易性金融負(fù)債_公允價(jià)值變動(dòng)負(fù)債貸2111賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款負(fù)債貸2201應(yīng)付票據(jù)負(fù)債貸2202應(yīng)付賬款負(fù)債貸2203預(yù)收賬款負(fù)債貸2211應(yīng)付職工薪酬負(fù)債貸2211.01應(yīng)付職工薪酬_工資負(fù)債貸2211.02應(yīng)付職工薪酬_

7、職工福利負(fù)債貸2211.03應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)債貸2211.04應(yīng)付職工薪酬_住房公積金負(fù)債貸2211.05應(yīng)付職工薪酬_工會(huì)經(jīng)費(fèi)負(fù)債貸2211.06應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi)負(fù)債貸2211.07應(yīng)付職工薪酬_非貨幣性福利負(fù)債貸2211.08應(yīng)付職工薪酬_辭退福利負(fù)債貸2211.09應(yīng)付職工薪酬_股份支付負(fù)債貸2221應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)債貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅額負(fù)債貸2221.02應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅負(fù)債貸2221.03應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交消費(fèi)稅

8、負(fù)債貸2221.04應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交資源稅負(fù)債貸2221.05應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅負(fù)債貸2221.06應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交土地增值稅負(fù)債貸2221.07應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅負(fù)債貸2221.08應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交房產(chǎn)稅負(fù)債貸2221.09應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交土地使用稅負(fù)債貸2221.10應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交車(chē)船使用稅負(fù)債貸2221.11應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅負(fù)債貸2221.12應(yīng)交稅費(fèi)_教育非附加負(fù)債貸2221.13應(yīng)交稅費(fèi)_礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)負(fù)債貸2231應(yīng)付利息負(fù)債貸2232應(yīng)付股利負(fù)債貸2241其他應(yīng)付款負(fù)債貸2251應(yīng)付保單紅利負(fù)債貸2261應(yīng)付分保賬款負(fù)債貸2311代理買(mǎi)賣(mài)證券款負(fù)債貸2312代理承銷(xiāo)證

9、券款負(fù)債貸2313代理兌付證券款負(fù)債貸2314受托代銷(xiāo)商品款負(fù)債貸2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債負(fù)債貸2401遞延收益負(fù)債貸2501長(zhǎng)期借款負(fù)債貸2502應(yīng)付債券負(fù)債貸2502.01應(yīng)付債券_債券面值負(fù)債貸2502.02應(yīng)付債券_債券溢價(jià)負(fù)債貸2502.03應(yīng)付債券_債券折價(jià)負(fù)債貸2502.04應(yīng)付債券_利息調(diào)整負(fù)債貸2502.05應(yīng)付債券_應(yīng)計(jì)利息負(fù)債貸2601未到期責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債貸2602保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債貸2611保戶(hù)儲(chǔ)金負(fù)債貸2621獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債負(fù)債貸2701長(zhǎng)期應(yīng)付款負(fù)債貸2702未確認(rèn)融資費(fèi)用負(fù)債貸2711專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款負(fù)債貸2801預(yù)計(jì)負(fù)債負(fù)債貸2901遞延所得稅負(fù)債負(fù)債貸3001清算資金往來(lái)

10、共同借/貸3002貨幣兌換共同借/貸3101衍生工具共同借/貸3201套期工具共同借/貸3202被套期項(xiàng)目共同借/貸4001實(shí)收資本（或股本）所有者權(quán)益貸4002資本公積所有者權(quán)益貸4002.01資本公積_資本（或股本）溢價(jià)所有者權(quán)益貸4002.02資本公積_接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備所有者權(quán)益貸4002.03資本公積_接受現(xiàn)金捐贈(zèng)所有者權(quán)益貸4002.04資本公積_股權(quán)投資準(zhǔn)備所有者權(quán)益貸4002.05資本公積_撥款轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益貸4002.06資本公積_外幣資本折算差額所有者權(quán)益貸4002.07資本公積_其他資本公積所有者權(quán)益貸4101盈余公積所有者權(quán)益貸4101.01盈余公積_法定盈余公積所

11、有者權(quán)益貸4101.02盈余公積_任意盈余公積所有者權(quán)益貸4101.03盈余公積_法定公益金所有者權(quán)益貸4101.04盈余公積_儲(chǔ)備基金所有者權(quán)益貸4101.05盈余公積_企業(yè)發(fā)展基金所有者權(quán)益貸4101.06盈余公積_利潤(rùn)歸還投資所有者權(quán)益貸4102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備所有者權(quán)益貸4103本年利潤(rùn)所有者權(quán)益貸4104利潤(rùn)分配所有者權(quán)益貸4104.01利潤(rùn)分配_其他轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益貸4104.02利潤(rùn)分配_提取法定盈余公積所有者權(quán)益貸4104.03利潤(rùn)分配_提取法定公益金所有者權(quán)益貸4104.04利潤(rùn)分配_提取儲(chǔ)備基金所有者權(quán)益貸4104.05利潤(rùn)分配_提取企業(yè)發(fā)展基金所有者權(quán)益貸4104.06利潤(rùn)分配

12、_提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金所有者權(quán)益貸4104.07利潤(rùn)分配_利潤(rùn)歸還投資所有者權(quán)益貸4104.08利潤(rùn)分配_應(yīng)付優(yōu)先股股利所有者權(quán)益貸4104.09利潤(rùn)分配_提取任意盈余公積所有者權(quán)益貸4104.10利潤(rùn)分配_應(yīng)付普通股股利所有者權(quán)益貸4104.11利潤(rùn)分配_轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利所有者權(quán)益貸4104.12利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益貸4201庫(kù)存股所有者權(quán)益貸5001生產(chǎn)成本成本借5001.01生產(chǎn)成本_基本生產(chǎn)成本成本借5001.02生產(chǎn)成本_輔助生產(chǎn)成本成本借5001農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本成本借5001開(kāi)發(fā)成本成本借5101制造費(fèi)用成本借5201勞務(wù)成本成本借5201待轉(zhuǎn)承銷(xiāo)費(fèi)用成本借5

13、301研發(fā)支出成本借5301.01研發(fā)支出_費(fèi)用化支出成本借5301.02研發(fā)支出_資本化支出成本借5401工程施工成本借5402工程結(jié)算成本借5403機(jī)械作業(yè)成本借6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入損益貸6011利息收入損益貸6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入損益貸6031保費(fèi)收入損益貸6041租賃收入損益貸6051其他業(yè)務(wù)收入損益貸6061匯兌損益損益貸6101公允價(jià)值變動(dòng)損益損益貸6111投資收益損益貸6201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金損益借6202攤回賠付支出損益借6203攤回分保費(fèi)用損益借6301營(yíng)業(yè)外收入損益貸6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本損益借6402其他業(yè)務(wù)成本損益借6403營(yíng)業(yè)稅金及附加損益借6411利息支出損益借6421手續(xù)費(fèi)及傭金支出損益借6501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金損