《商業(yè)銀行財務管理》思考題資料

1、商業(yè)銀行財務管理思考題 第一章1、簡述商業(yè)銀行財務管理的含義及目標。2、簡述商業(yè)銀行財務管理的內(nèi)容。 P2（1）籌資管理（2）投資管理（ 3）成本管理（4）利潤管理（5）風險管理（6）財務計劃與財務分析（7）重組與清算3、簡述商業(yè)銀行財務管理的職能。第二章1、簡述商業(yè)銀行財務信息的構(gòu)成。2、簡述非財務報表信息的含義。3、商業(yè)銀行表外信息對財務管理有何影響？第三章、單項選擇1、商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要渠道或方式是（）。A. 貸款B. 同業(yè)拆借C.存款D.證券回購2、各種拆借途徑的現(xiàn)金來源不包括（ ）。A. 從央行拆入資金B(yǎng). 從其他行拆入資金C.各種商業(yè)票據(jù)D.大額定期存單3、 在銀行間確認

2、轉(zhuǎn)帳過程中的支票金額是指（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).支票C.托收中的現(xiàn)金D.本票4、 現(xiàn)金資產(chǎn)中，唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).在中央銀行存款C.存放同業(yè)存款D.托收中的現(xiàn)金、多項選擇1、影響銀行庫存現(xiàn)金的因素較復雜，主要有（）。A. 現(xiàn)金收支規(guī)律B. 營業(yè)網(wǎng)點多少C. 后勤保障條件D. 與央行距離、交通條件及發(fā)行庫規(guī)定2、 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度重要渠道，也是商業(yè)銀行的二級儲備為（）。A.短期債券B.商業(yè)票據(jù)C.長期投資D.同業(yè)拆借3、 匡算庫存現(xiàn)金需要量主要考慮兩個因素，分別是（）A. 現(xiàn)金的用途B .庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間C.庫存現(xiàn)金支出水平確定D.庫存現(xiàn)金收入水平確定4、 傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源有

3、（）。A. 備用金B(yǎng). 銀行投資的各種短期證券C. 銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金D. 存款5、超額存款準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，銀行可以用來（）。A.進行投資B.清償債務C.貸款D.提取業(yè)務周轉(zhuǎn)金三、判斷題1、存款是銀行的被動負債， 存款市場屬于銀行經(jīng)營的賣方市場， 而借入負債是銀行的主動負債，屬于銀行經(jīng)營的買方市場。（ 對 ）2 、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)利率可 由雙方 協(xié)定，也 可以貼現(xiàn) 率為 基礎(chǔ)或參 照再貼現(xiàn) 率來 確定。 （ 對 ）3、 硬貨幣（價值趨升的貨幣） 負債的增多對銀行相對有利， 軟貨幣（價值趨降的貨幣） 負債的增多則相對不利。（ 錯 ）五、問答題1、簡述商業(yè)銀行流動性管理的原則2、

4、 簡述資產(chǎn)證券化對銀行流動性的影響P77 首先，通過證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能， 可以將難流動的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)。其次， 對不良資產(chǎn)進行證券化， 可以成批量、 快速地將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市 場產(chǎn)品，重新盤活部分資產(chǎn)的流動性。第三，證券化增加了商業(yè)銀行從資本市場獲取流動性的渠道， 機構(gòu)投資者和大量個人投 資者對宏觀環(huán)境的判斷及資金需求和風險偏好各不相同， 從而可使商業(yè)銀行獲得較為穩(wěn)定的 資金來源。此外，證券化產(chǎn)品市場的擴大使商業(yè)銀行也可能投資并持有這些產(chǎn)品， 從而增加流動性 管理工具。第四章一、單項選擇1、 為彌補銀行資本不足而發(fā)行的介于存款負

5、債和股票資本之間的一種債務是（）。A.國際債券B.國內(nèi)債權(quán)C.資本性債券D. 般性債券2、 商業(yè)銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金采取的形式是（）。A. 存款B. 非存款負債C.貨幣市場存單D.協(xié)定賬戶3、 下列不屬于一般性金融債券的是（）。A. 信用債券B. 普通金融債券C.資本性債券D.擔保債券、多項選擇1、 國際金融債券指在國際金融市場發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，包括（）。A.資本性債券B.外國金融債券C.歐洲金融債券D.平行金融債券2、鑒于存款是利率的函數(shù)， 而直接利率戰(zhàn)又有多種不利， 西方商業(yè)銀行多采用隱蔽的方式來間接的利用利率因數(shù)，包括（）。A.利用投資工具B.在服務

6、收費上做文章C.調(diào)整存款結(jié)構(gòu)D.推出高息存款工具3、儲蓄存款主要面向（）。A.個人家庭B.營利公司C.非營利機構(gòu)D.公共機構(gòu)和其他團體三、判斷題1、銀行的負債由存款負債和非存款負債兩大部分組成。其存款負債的占比很大，是 銀行負債業(yè)務重點。 （ 對 ）2、負債成本率越低， 資產(chǎn)活動的必要收益率也就越低， 銀行從事資產(chǎn)活動的盈利能力 越強。 （ 對 ）3、由于活期存款多表現(xiàn)為支票存款， 故銀行可以周轉(zhuǎn)使用活期存款， 從而創(chuàng)造出派生存款。（ 對 ）4、所謂歐洲貨幣，實際上是境外貨幣，指以外幣表示的存款賬戶。所謂歐洲美元，是以美元表示的，存在美國境外銀行的美元存款。（ 對 ）5、貼現(xiàn)金融債券也稱貼水債

7、券，是指銀行在一定時間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以高于債券面額的價格溢價發(fā)行的債券。（ 錯 ）四、思考題1、簡述商業(yè)銀行發(fā)行次級債券的意義。P96 有利于克服銀行資本籌集渠道有限和資本結(jié)構(gòu)單一的狀況。 保護老股東權(quán)益。避免股票市價較低時發(fā)行新股權(quán)資本的高成本給老股東帶來的損失。 發(fā)行受限制較少（相對于增發(fā)、配股等而言），成本相對低廉。 次級債可以計入銀行附屬資本，有利于迅速提高銀行的資本充足率。2、簡述可轉(zhuǎn)換債券的特性。第五章 第五章 商業(yè)銀行長期投資管理思考題一、單項選擇。請將正確答案的字母編號填入括號內(nèi)。1 、以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，并考慮到違約風險補償和期限風險補償?shù)?貸款定價法是

8、（AC.2）。.成本加成貸款定價法B. 價格領(lǐng)導模型定價法基礎(chǔ)利率定價法D.客戶盈利分析定價法銀行已承諾貸給客戶，而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用稱為（A .貸款利率B .C 承諾費質(zhì)押貸款與抵押貸款的不同點主要在于（A .是否進行實物的交付D.）。B.補償余額隱含價格）。4、手續(xù)的繁簡風險的大?。?、6、C .利率的高低D.票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期期限的其他貸款A .咼B .C.低透支對于商業(yè)銀行的不利之處在于（A 成本高C 風險大D一般而言，信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)三類貸款中，風險最小的是（A 信用貸款B 擔保貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D. 樣D）。B一樣不足難以有效控制流動性差

9、）。7、貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容稱為（A .貸款利率C.承諾費8、梯形投資策略與杠鈴投資策略相比（A .前者收益不低于后者 C.前者成本高于后者多項選擇。1、 我國目前的擔保貸款包括（）。A 保證貸款C.抵押貸款2、商業(yè)銀行中長期貸款發(fā)放量增加的弊端在于A 資金被長期占有C.風險大3、商業(yè)銀行貸款價格的構(gòu)成包括（A .貸款利率C.補償金額4、影響債券到期收益率的因素有（A 債券面值C.市場利率5、銀行將資金投資于證券之前，要滿足（A .法定準備金需要C.銀行流動性需要）。B .補償余額D.隱含價格）。B .后者收益不低于前者D.后者成本高于前者B .質(zhì)押貸款D.信用貸款）。B . 流動性差

10、D. 盈利少）。B .貸款承諾費D.隱含價格）。B .票面利率D.債券購買價格）。B .超額準備金需要D.屬于銀行市場份額的貸款需求6、當處于經(jīng)濟高漲期，管理者預計利率水平已達到最高點并將回落時，銀行通常 （ ）。A .將所有可用資金投資于短期證券B. 出售長期證券，將收入再投資于短期的證券C. 將所有可用資金投資于更長期的證券D. 出售長期證券，將收入再投資于更長期的證券判斷題1、貸款定價僅僅是一個確定貸款利率的過程。 （ 錯 ）2、 擔保貸款雖然手續(xù)復雜，但其貸款成本并不大。（ 錯 ）3、 貸款的風險越大，貸款成本就越高，貸款的價格也就越高。（ 對 ）4 、考慮市場風險，在經(jīng)濟飛速發(fā)展時期

11、，銀行應將資金投資于收益性較高的長期證 券（ 錯 ）。5 、息票收益率，也稱名義收益率，它等于債券每年支付的利息除以債券的市場價格。 （對 ）。6 、通常在經(jīng)濟周期的不同時點，銀行會采取不同的交易行為。當處于經(jīng)濟增長期，貸款需求大，利率水平高，這時債券貶值，銀行可延長證券到期日，直到利率下降。（對 ）四、問答題1、本章“思考練習題” 4 題 ， P145請參考 P134 例題2、影響貸款價格的主要因素有哪些？3、 貸款價格的構(gòu)成包括哪些要素？P117貸款價格包括貸款利率、費用。具體為：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱性價格1 貸款利率，是貸款價格的主體和主要內(nèi)容, 是指貸款利率與貸款本金的比

12、率2 承諾費，是指銀行對已承諾貸給客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用3 補償余額， 是指銀行要求借款人保持在銀行賬戶上的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期 存款。4 隱含價格，是在貸款協(xié)議中附加的非貨幣性的內(nèi)容。第六章 商業(yè)銀行成本管理1 、什么是商業(yè)銀行的資金成本？其構(gòu)成是怎樣的？2、試述商業(yè)銀行成本管理的策略。3、影響商業(yè)銀行資金成本的因素有哪些？P150-151（一）無風險利息率指能保證按時支付利息和本金的債券的成本。（二）風險溢價影響商業(yè)銀行支付能力的因素：1 、信用風險2 、流動性風險 3、利率風險4、市場風險5 、盈利風險 6、清償風險7、其它風險第七章 商業(yè)銀行利潤管理1、商業(yè)銀

13、行利潤分配的順序是怎樣的？2、什么是邊際貢獻？3、商業(yè)銀行撤并分支機構(gòu)（網(wǎng)點）的評判標準是什么？P190撤并的重要評判標準是看被撤并行處的籌資額能否達到保本點水平。 商業(yè)銀行保本點是利潤為零時的籌資額。根據(jù)該機構(gòu)目前的固定成本、邊際貢獻率就能計算其保本點籌資額，當前籌資額低于保 本點以及預期可預見的將來仍達不到保本點籌資額時，決策層就應將其撤并。第八章 商業(yè)銀行財務預算管理1、什么是商業(yè)銀行財務預算管理，有哪些功能？P201-203商業(yè)銀行財務預算管理是利用預算對商業(yè)銀行內(nèi)部各部門、 各單位的各種財務及非財務資源 進行分配、考核、控制，協(xié)調(diào)和組織商業(yè)銀行經(jīng)營活動，完成既定經(jīng)營目標的過程。 商業(yè)

14、銀行財務預算管理的功能： 1、規(guī)劃功能 2 、控制功能 3 、溝通功能 4 、協(xié)調(diào)功 能 5 、考評功能 6 、激勵功能2、簡述商業(yè)銀行財務預算編制的方法。3、簡述商業(yè)銀行財務預算分析的基本方法。第九章 商業(yè)銀行績效評價1 、簡述商業(yè)銀行績效評價的方法。2、簡述平衡計分卡在商業(yè)銀行績效評價中的應用價值。第十章 商業(yè)銀行價值評估1、影響商業(yè)銀行價值的因素有哪些？P254-257一、外部因素（一）宏觀經(jīng)濟因素1、經(jīng)濟走向、政策變化2、股價和經(jīng)濟周期關(guān)系（二）行業(yè)因素三）市場因素1、多元化金融市場形成：資金、融資的分流 2、市場對資產(chǎn)價值的影響利率 =純利率 +通貨膨脹溢酬 + 違約風險溢酬 +變現(xiàn)

15、力溢酬 + 到期風險溢酬 、內(nèi)部因素一）資本充足率二）增長速度三）盈利能力四）資產(chǎn)質(zhì)量五）管理水平2、商業(yè)銀行價值評估的思想基礎(chǔ)是什么？3、價值評估有哪些基本的方法？第十一章 商業(yè)銀行財務風險管理1、商業(yè)銀行財務風險主要有哪些類型？2、簡述利率風險的種類和管理技巧。P292 P295 、重新定價風險。也叫期限錯配風險，是最主要和常見的利率風險形式。 來源于銀行資產(chǎn)、 負責和表外業(yè)務到期期限 （就固定利率而言） 或重新定價期限 （就浮動利率而言） 所存在的 差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變化而變化。 、收益率曲線風險。 重新定價也會使收益率曲線率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動， 對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響， 從而形成收益率曲線風險， 也稱為利 率期限結(jié)構(gòu)變化風險。 、基準風險。也稱利率定價基礎(chǔ)風險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一 致的情況下， 雖然資產(chǎn)、 負責和表外業(yè)務的重新定價特征相似， 但因其現(xiàn)金流和收益的利差 發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。 、期權(quán)性風險。來源于銀行資產(chǎn)、負責和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)。期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對買方有利對賣方不