委托加工業(yè)務(wù)處理流程

1、潤陽新能源委托加工業(yè)務(wù)處理流程一、流程說明：潤陽委托加工業(yè)務(wù)主要為鉛錠委外加工成合金。實(shí)際業(yè)務(wù)處理為采購員向鉛錠供應(yīng)商下訂單采購鉛錠，并由鉛錠供應(yīng)商直接將鉛錠發(fā)到委外加工單位，由委外加工單位加工成合金后送到潤陽，經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部檢驗(yàn)合格后辦理入庫。為保證對供應(yīng)商的管理與考核，在ERP系統(tǒng)中通過普通采購業(yè)務(wù)和委外加工業(yè)務(wù)流程協(xié)同，實(shí)現(xiàn)自鉛錠采購到合金入庫的委外加工業(yè)務(wù)處理。二、業(yè)務(wù)處理2.1鉛錠采購潤陽向鉛錠供應(yīng)商采購鉛錠，并要求其發(fā)貨到合金加工單位，通過普通采購業(yè)務(wù)流程，記錄其采購的業(yè)務(wù)過程。2.1.1 采購訂單2.1.2 鉛錠到達(dá)加工單鉛錠供應(yīng)商將鉛錠送達(dá)合金加工單位后，由加工單位代檢。但采購人

2、員必須要在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行到貨和檢驗(yàn)入庫的手續(xù)，這個(gè)過程由采購業(yè)務(wù)員完成，以確保鉛錠采購業(yè)務(wù)在潤陽的供應(yīng)鏈系統(tǒng)中得以展現(xiàn)。Ø 采購業(yè)務(wù)員填制到貨單Ø 采購業(yè)務(wù)員對送到加工單位的鉛錠作檢驗(yàn)入庫Ø 倉庫保管員根據(jù)采購業(yè)務(wù)員的到貨單及檢驗(yàn)到貨單生成采購入庫單2.2 鉛錠發(fā)出委外加工倉庫保管員辦理委外加工鉛錠入庫后立即填制委托加工發(fā)料單，記錄發(fā)往加工單位的材料品種與數(shù)量，同時(shí)實(shí)現(xiàn)委外加工鉛錠潤陽帳面有收入發(fā)出記錄但無結(jié)存。與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合。2.3 采購業(yè)務(wù)員填制委外訂單采購業(yè)務(wù)員在向委外加工單位發(fā)出合金加工訂單時(shí)，要在ERP系統(tǒng)中填制采購訂單，訂單的業(yè)務(wù)流程是委托加工入庫

3、。委托加工入庫業(yè)務(wù)流程中訂單表體上的存貨為合金，供應(yīng)商為合金加工單位。2.4 合金到貨2.4.1 采購采購員填制到貨單合金加工單位將委托加工完成的合金送到后，采購業(yè)務(wù)員根據(jù)委托加工入庫業(yè)務(wù)流程填制的委外訂單生成到貨單2.4.2 技術(shù)質(zhì)量部根據(jù)采購業(yè)務(wù)員報(bào)檢的到貨單進(jìn)行合金外檢2.5 委托加工合金入庫技術(shù)質(zhì)量部對加工單位的合金進(jìn)行檢驗(yàn)后，倉庫保管員根據(jù)檢驗(yàn)合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。2.6 財(cái)務(wù)處理2.6.1 鉛錠采購業(yè)務(wù)Ø 鉛錠采購為普通采購業(yè)務(wù)，如果發(fā)票到達(dá)，在采購管理中錄入發(fā)票進(jìn)行審核，審核后系統(tǒng)自動進(jìn)行入庫單的結(jié)算，并生成采購應(yīng)付單傳遞到應(yīng)付管理系統(tǒng)。Ø 在應(yīng)付系統(tǒng)的單據(jù)管

4、理中對采購應(yīng)付單進(jìn)行審核后制單，形成應(yīng)付憑證：借：原材料借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款/人民幣Ø 采購的鉛錠如當(dāng)月發(fā)票未到，則月末在采購管理中進(jìn)行暫估，然后到存貨核算中進(jìn)行成本計(jì)算（單據(jù)記帳）。成本計(jì)算后，在客戶化/會計(jì)平臺/財(cái)務(wù)會計(jì)平臺/憑證生成中生成當(dāng)月的暫估憑證：借：原材料貸：應(yīng)付帳款/采購暫估2.6.2 鉛錠委外發(fā)料業(yè)務(wù)Ø 鉛錠發(fā)往加工單位進(jìn)行加工后，對存貨核算中將委托加工發(fā)料單進(jìn)行成本計(jì)算（單據(jù)記帳），然后在在客戶化/會計(jì)平臺/財(cái)務(wù)會計(jì)平臺/憑證生成中生成委外加工發(fā)料的憑證：借：委托加工物資借：原材料2.6.3 委托加工入庫業(yè)務(wù)Ø 倉庫保管

5、員辦理委托加工入庫并簽字后，系統(tǒng)自動傳遞委托加工收貨單傳遞到存貨核算。Ø 如果委托加工單位將加工費(fèi)發(fā)票開到，財(cái)務(wù)人員在存貨核算系統(tǒng)修改委托加工收貨單，將為加工本次入庫合金所發(fā)出的鉛錠金額及加工費(fèi)的合計(jì)金額錄入。Ø 財(cái)務(wù)人員將加工單位的加工費(fèi)發(fā)票在應(yīng)付管理/日常業(yè)務(wù)/單據(jù)處理/應(yīng)付錄入中進(jìn)行發(fā)票錄入采購應(yīng)付單。應(yīng)付單據(jù)在單據(jù)管理中進(jìn)行審核，但此時(shí)不生成憑證。加工費(fèi)發(fā)票需要在客戶化/會計(jì)平臺/財(cái)務(wù)會計(jì)平臺/憑證生成中與委托加工收貨單一起合并生成一張憑證：借：原材料借：應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅貸：委托加工物資貸：應(yīng)付帳款/人民幣Ø 如果委托加工物資已經(jīng)入庫，月末加工費(fèi)發(fā)票還沒有到，財(cái)務(wù)人員要對加工物資的加工費(fèi)進(jìn)行暫估，并暫估的加工費(fèi)連同加工合金所發(fā)鉛錠的合計(jì)金額在存貨核算中錄入到委托加工收貨單中，然后進(jìn)行成本計(jì)劃（單據(jù)記帳），并到客戶化/會計(jì)平臺/財(cái)務(wù)會計(jì)平臺/憑證生成中生成憑證：借：原材料貸：委托加工物資貸：應(yīng)付