內(nèi)部控制管理手冊(樣)

1、 內(nèi)部把握管理手冊*公司分冊*公司*分公司二一六年一月一日*公司內(nèi)部把握管理手冊*公司分冊發(fā) 布 令為全面貫徹實施股份公司內(nèi)部把握管理手冊，依據(jù)內(nèi)部把握管理手冊編制規(guī)范要求，結(jié)合本公司管理實際，編制了內(nèi)部把握管理手冊*公司分冊，經(jīng)股份公司審查批準(zhǔn)，現(xiàn)予發(fā)布。股份公司內(nèi)部把握管理手冊是建設(shè)并實施內(nèi)部把握管理體系的綱領(lǐng)性文件，*公司分冊是股份公司內(nèi)部把握管理手冊的組成部分。全體員工必需認真貫徹，嚴(yán)格遵照執(zhí)行。本手冊自二一六年一月一日起執(zhí)行。 總經(jīng)理： 二一六年一月一日目 錄公司簡介.（1）分冊說明.（2）1 實施方案.（4）1.1 內(nèi)部把握體系實施方案（4）1.2 組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限（4）2 把

2、握環(huán)境 .（9）2.1 組織結(jié)構(gòu)圖（9）2.2 權(quán)限指引表.（10）2.3 把握環(huán)境涉及的制度索引.（20）3 風(fēng)險評估.（23）3.1 基本業(yè)務(wù)流程名目.（23）3.2 重要業(yè)務(wù)流程名目 （28）4 把握活動.（31）4.1 風(fēng)險把握管理文件.（31）4.2 把握活動涉及的制度索引.（704）5 信息與溝通.（713）5.1 信息流匯總表.（713）5.2 業(yè)務(wù)活動與應(yīng)用系統(tǒng)索引名目.（716）5.3 關(guān)鍵應(yīng)用系統(tǒng)調(diào)研問卷.（720）5.4 用戶與通用角色對比表（FMIS6.0、資產(chǎn)5.0）.（722）5.5 FMIS6.0-報表數(shù)據(jù)權(quán)限.（724）5.6 FMIS6.0-責(zé)任中心-科目.（

3、782）5.7 財務(wù)關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)清單.（783）5.8 財務(wù)關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)流程圖.（784）5.9 電子表格匯總表.（800）5.10 信息與溝通涉及的制度索引.（802）6 監(jiān)督.（804）6.1 監(jiān)督涉及的制度索引.（804）歡迎下載公司簡介（略）公司中文名稱：*公司*公司公司英文名稱： 公司法定責(zé)任人：公司法定地址：郵政編碼： 電話：傳真： 分冊說明關(guān)于內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）編寫目的及意義內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）是在全面貫徹執(zhí)行股份公司內(nèi)部把握管理分冊基礎(chǔ)上的補充、細化，是股份公司內(nèi)部把握管理手冊的組成部分。本分冊是結(jié)合*公司實際，完善內(nèi)部風(fēng)險把握，建立統(tǒng)一、規(guī)范和有效運行的

4、內(nèi)部把握體系并滿足國內(nèi)及上市地相關(guān)法律法規(guī)要求而編寫。本分冊對于指導(dǎo)*公司內(nèi)部把握體系建設(shè)，促進各項經(jīng)營管理活動進一步規(guī)范、有序運行，增加風(fēng)險防范力量等，都有極其重要的意義。內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）確保公司上下從思想上、生疏上對內(nèi)部把握體系保持高度統(tǒng)一，并進一步實現(xiàn)行為上的統(tǒng)一。建立一套統(tǒng)一、完備，內(nèi)容涵蓋公司經(jīng)營管理各個領(lǐng)域的內(nèi)部把握體系，確保公司各項工作統(tǒng)一、規(guī)范、有序運行，最大限度的削減或規(guī)避風(fēng)險，促進公司完善現(xiàn)代公司制度，規(guī)范公司管理行為，保證資產(chǎn)的平安、完整，會計資料的真實、精確，進一步提高公司的經(jīng)營管理水平，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速進展。適用范圍本分冊所描述的內(nèi)部把握體系掩蓋

5、適用于：1）*公司全部部門和所屬單位：2）*公司內(nèi)部把握體系所涉及的全部業(yè)務(wù)和管理活動。貫徹實施的責(zé)任和要求分冊依據(jù)股份公司內(nèi)部把握體系建設(shè)方法和標(biāo)準(zhǔn)，建立了*公司內(nèi)部把握體系，是公司建設(shè)并實施內(nèi)部把握體系的綱領(lǐng)性文件。為保證內(nèi)部把握體系“設(shè)計有效、執(zhí)行有力”，公司所屬單位要認真組織實施，嚴(yán)格遵照執(zhí)行。各所屬單位要充分生疏內(nèi)部把握體系建設(shè)工作的長期性和困難性，把有效運行內(nèi)部把握體系作為本單位的重要工作，建立長效機制，指定專職歸口部門，履行內(nèi)部把握職能，切實做到實施有力。為推動分冊的貫徹執(zhí)行，提高分冊的使用效果，企管法規(guī)處每年至少進行一次分冊使用培訓(xùn)。各所屬單位要有方案地做好本單位的培訓(xùn)，將內(nèi)控

6、工作要求傳達到每個員工、每個崗位，確保執(zhí)行到位。各所屬單位內(nèi)控部門要對本單位內(nèi)部把握體系運行狀況進行檢查和督促，公司企管法規(guī)處將定期組織考核并進行通報。使用指南內(nèi)容指引本分冊包括實施方案、把握環(huán)境、風(fēng)險評估、把握活動、信息與溝通及監(jiān)督等六個部分，主要內(nèi)容如下：實施方案：內(nèi)部把握體系實施方案，組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限。把握環(huán)境：組織結(jié)構(gòu)圖，權(quán)限指引表，把握環(huán)境涉及的制度索引。風(fēng)險評估：基本業(yè)務(wù)流程名目，重要業(yè)務(wù)流程名目。把握活動：風(fēng)險把握管理文件（含流程圖、RCD、程序文件），把握活動涉及的制度索引。信息與溝通：信息流匯總表，業(yè)務(wù)活動與應(yīng)用系統(tǒng)索引名目，關(guān)鍵應(yīng)用系統(tǒng)調(diào)研問卷，用戶與通用角色對比表（F

7、MIS6.0、資產(chǎn)），F(xiàn)MIS6.0-報表數(shù)據(jù)權(quán)限，F(xiàn)MIS6.0-責(zé)任中心-科目，財務(wù)關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)清單，財務(wù)關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)手工操作，財務(wù)關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)流程圖，電子表格匯總表，信息與溝通涉及的制度索引。監(jiān)督：監(jiān)督涉及的制度索引。使用要求本分冊是公司重要文件，屬公司機密，應(yīng)對外保密，機關(guān)本部及所屬單位應(yīng)依據(jù)內(nèi)控項目建設(shè)委員會要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對外泄露。機關(guān)本部及所屬單位在使用過程中遇到疑難問題，應(yīng)準(zhǔn)時向內(nèi)控項目組詢問。管理與維護為了對內(nèi)控管理分冊進行規(guī)范的管理，保證內(nèi)控管理分冊有效、完整、統(tǒng)一、適用，特作如下規(guī)定：分冊的編寫與發(fā)布內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）由公司企管法規(guī)處組織

8、編寫，內(nèi)控項目建設(shè)委員會審定，股份公司內(nèi)控部審批，總經(jīng)理簽署發(fā)布。分冊的發(fā)放（1） 內(nèi)控管理分冊須按發(fā)放范圍統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放范圍由企管法規(guī)處提出，經(jīng)內(nèi)控項目建設(shè)委員會批準(zhǔn)執(zhí)行。發(fā)放范圍一般為公司領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)本部各處室、所屬省（市）分公司及控股公司等。（2） 內(nèi)控管理分冊包括紙質(zhì)版和電子版兩種。電子版的配發(fā)范圍為公司辦公自動化系統(tǒng)掩蓋范圍，依據(jù)把握級別的不同和崗位的不同設(shè)置閱讀權(quán)限；紙質(zhì)版的配發(fā)范圍為系統(tǒng)掩蓋范圍之外的場所及特殊使用者。分冊的維護內(nèi)控管理分冊的維護工作是一項長期性、經(jīng)常性的重要工作，需要機關(guān)各部門、所屬單位高度重視，樂觀參與，大力協(xié)作。公司企管法規(guī)處負責(zé)內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）

9、修訂、維護工作。各所屬單位應(yīng)指派專人負責(zé)內(nèi)部把握管理手冊（*公司分冊）的日常管理和維護。在分冊日常使用過程中發(fā)覺的問題，應(yīng)認真記錄并準(zhǔn)時反饋給企管法規(guī)處。每年，企管法規(guī)處將依據(jù)公司內(nèi)控管理中消滅的新問題，機關(guān)各部門、所屬單位反饋的建議，股份公司新出臺的相關(guān)要求，以及內(nèi)、外部檢查對內(nèi)部把握的評價等，對內(nèi)控管理分冊進行修訂，經(jīng)內(nèi)控項目建設(shè)委員會審定，股份公司內(nèi)控部審批，總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)執(zhí)行。企管法規(guī)處應(yīng)準(zhǔn)時把握分冊的執(zhí)行狀況，并實行有效措施確保內(nèi)控管理體系的有效運行。本分冊由公司企管法規(guī)處負責(zé)解釋。1 實施方案1.1 內(nèi)部把握體系實施方案1.1.1 內(nèi)部把握體系建設(shè)目標(biāo)總體目標(biāo)：遵循股份公司內(nèi)控體系

10、建設(shè)方法和標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)統(tǒng)一性、廣泛性、有效性和承繼性總體建設(shè)思路，制定內(nèi)控體系建設(shè)實施方案，為公司內(nèi)控體系建設(shè)工作供應(yīng)指引。依據(jù)體系建設(shè)實施方案，補充修訂相關(guān)管理制度，為完善和優(yōu)化內(nèi)部把握，建立統(tǒng)一、規(guī)范和有效運行的內(nèi)部把握體系，增加風(fēng)險防范力量供應(yīng)有力保證。2005年內(nèi)控體系建設(shè)工作目標(biāo)：依據(jù)股份公司內(nèi)控建設(shè)部署，建立內(nèi)部把握體系基礎(chǔ)框架，補充、修訂相應(yīng)制度，重點關(guān)注與對外披露財務(wù)信息親密相關(guān)的流程和關(guān)鍵把握，達到滿足管理層測試和外部審計的基本要求。1.1.2 內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)思想以股份公司內(nèi)部把握體系框架為依據(jù)，充分生疏內(nèi)控體系建設(shè)工作的嚴(yán)峻性、重要性和緊迫性，依托已有的管理優(yōu)勢，以股份公司內(nèi)部

11、把握管理手冊發(fā)布為契機，以提高企業(yè)自身管理水平的需求為動力，全力進行內(nèi)控體系的建立和完善工作，使之成為一個長期有效運行的體系，從而為通過管理層測試和外部審計供應(yīng)有力設(shè)計、執(zhí)行保障，樹立和維護股份公司在國際資本市場誠信、穩(wěn)健和平安的良好形象。1.1.3 實施方案的主要內(nèi)容公司以股份公司內(nèi)部把握體系框架為指引，進行本公司的內(nèi)部把握體系建設(shè)，具體內(nèi)容如下：1.1.3.1 把握環(huán)境把握環(huán)境是內(nèi)部把握體系的基礎(chǔ)，是有效實施內(nèi)部把握的保障，直接影響著公司內(nèi)部把握的貫徹執(zhí)行、公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。把握環(huán)境包括職業(yè)道德、員工的勝任力量、管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利和責(zé)任的安排、人力資源政策與

12、措施以及反舞弊等內(nèi)容。1）職業(yè)道德：涵蓋公司各個層面的員工職業(yè)道德規(guī)范。2）員工的勝任力量：建立并不斷補充完善員工崗位職責(zé)描述，健全全員職業(yè)培訓(xùn)和技能考核機制。3）管理理念和經(jīng)營風(fēng)格：規(guī)范的制度，明確的職責(zé)，反映公司管理理念和經(jīng)營風(fēng)格。2005年工作目標(biāo)是：（1）執(zhí)行股份公司職業(yè)道德規(guī)范。（2）完成公司中層以上管理人員、財務(wù)、審計、資產(chǎn)管理等崗位的崗位描述，建立一套崗位培訓(xùn)制度。4）組織結(jié)構(gòu)：優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，明確部門權(quán)責(zé)，并細化落實至各個崗位；規(guī)范組織機構(gòu)編制管理工作。5）權(quán)利和責(zé)任的安排：建立完善的公司授權(quán)管理制度體系，建立完善的授權(quán)管理文件。6）人力資源政策與措施：建立完善的公司任用選拔、管

13、理考核和激勵監(jiān)督等方面的政策。2005年工作目標(biāo)是：（1） 明確組織機構(gòu)和職能，規(guī)范組織機構(gòu)編制管理工作。（2） 依據(jù)關(guān)鍵把握，依據(jù)現(xiàn)有的制度編制權(quán)限指引表。（3） 匯編現(xiàn)有的聘請、培訓(xùn)、考核、薪酬、晉升等人力資源制度。7） 反舞弊：完善反舞弊機制，設(shè)立舉報熱線和檢舉程序，開展舞弊調(diào)查并進行整改，執(zhí)行股份公司舞弊風(fēng)險評估和把握體系。1.1.3.2 風(fēng)險評估風(fēng)險評估是識別及分析影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險的過程，是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。在風(fēng)險評估中，應(yīng)識別和分析對實現(xiàn)目標(biāo)具有阻礙作用的風(fēng)險。2005年主要是在描述業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險評估制度體系。從以下幾個方面開展風(fēng)險評估工作：1）描述業(yè)務(wù)

14、流程：遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)對公司業(yè)務(wù)進行梳理，確定公司全部業(yè)務(wù)流程名目；建立業(yè)務(wù)流程描述標(biāo)準(zhǔn)和模板，利用流程名目和流程圖對主要業(yè)務(wù)進行直觀描述。2）確定重要會計科目和披露事項：遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3）確定重要業(yè)務(wù)流程：依據(jù)股份公司確定的重要業(yè)務(wù)流程，確定公司重要業(yè)務(wù)流程。4）對業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估：遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)，完善公司重要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。5）財務(wù)報表認定：確認和記錄與重要會計科目、披露事項相關(guān)的財務(wù)報表認定，包括存在與發(fā)生、完整性、估價與分?jǐn)?、?quán)利與義務(wù)和表達與披露等五個方面，遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6）建立風(fēng)險評估管理體系：遵照股份公司風(fēng)險識別、風(fēng)險評估方法，建

15、立公司風(fēng)險評估管理體系。在內(nèi)部把握工作逐步加強并完善的基礎(chǔ)上，公司將依據(jù)股份公司內(nèi)部把握體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、方法開展風(fēng)險評估工作：1）描述全部業(yè)務(wù)流程：完善業(yè)務(wù)流程描述標(biāo)準(zhǔn)，利用流程名目和流程圖對全部業(yè)務(wù)進行直觀描述。2）對全部業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估：遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行股份公司確定的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，通過對業(yè)務(wù)風(fēng)險、固有風(fēng)險和舞弊風(fēng)險等進行評估，建立公司全部業(yè)務(wù)流程風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對影響戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)的風(fēng)險進行評估，對全部業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析。3）建立健全風(fēng)險管理體系：遵照股份公司風(fēng)險識別、風(fēng)險評估方法，建立公司風(fēng)險評估管理體系，建立健全清楚的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明晰的政策和規(guī)范的

16、程序，先進有用的管理方法，高效、全面的風(fēng)險報告系統(tǒng)，提高風(fēng)險管理水平，把風(fēng)險把握在可以接受的范圍內(nèi)。1.1.3.3 把握活動把握活動是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施，存在于整個機構(gòu)內(nèi)全部級別和職能部門。包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等活動。1）建立健全經(jīng)營管理活動分析評價制度，開展日常經(jīng)營管理活動分析評價。2）把握現(xiàn)狀描述與分析：遵照股份公司風(fēng)險把握管理文件編制標(biāo)準(zhǔn)和模板，對全部業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險把握分析，編制風(fēng)險把握管理文件并完善相關(guān)制度。2005年工作目標(biāo)是：對確定的重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險把握分析，編制重要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險把握管理文件，并與把握制度相對應(yīng)，

17、查找制度缺失和差異，補充修改相關(guān)管理制度。3）建立關(guān)鍵把握：遵照股份公司關(guān)鍵把握的確認標(biāo)準(zhǔn)，確定全部業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵把握，建立規(guī)范的關(guān)鍵把握管理文件。2005年工作目標(biāo)是：遵照股份公司關(guān)鍵把握的確認標(biāo)準(zhǔn)，確定公司重要業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵把握；建立關(guān)鍵把握管理文件，通過培訓(xùn)推廣應(yīng)用；依據(jù)公司制定的關(guān)鍵把握管理文件，分析把握差異和把握缺陷，進行補充完善。4）財務(wù)會計報告流程：遵照股份公司標(biāo)準(zhǔn)，建立健全財務(wù)會計報告流程，完善財務(wù)會計報告相關(guān)制度。5）建立健全把握活動制度體系。1.1.3.4 信息與溝通信息與溝通是公司經(jīng)營管理所需的信息被識別、獲得并以肯定形式準(zhǔn)時地傳遞，以便員工履行職責(zé)。公司不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生

18、的信息，還包括與公司經(jīng)營決策和對外報告相關(guān)的外部信息。暢通的溝通渠道和機制使公司的員工能準(zhǔn)時取得他們在執(zhí)行、管理、把握公司經(jīng)營過程中所需的信息，并交換這些信息。1）遵照股份公司制定的標(biāo)準(zhǔn)，建立信息系統(tǒng)把握體系，確保生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性、完整性。2005年的工作目標(biāo)是：（1）建立信息系統(tǒng)總體把握體系建立包括信息系統(tǒng)的把握環(huán)境、新系統(tǒng)的開發(fā)和實施、現(xiàn)有系統(tǒng)的變更和維護、系統(tǒng)的操作和運行、程序和數(shù)據(jù)的接觸平安、與應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)的電子表格的把握等六方面內(nèi)容的信息系統(tǒng)總體把握體系。依據(jù)股份公司測試標(biāo)準(zhǔn)對GCC執(zhí)行有效性進行測試。完善和修正GCC體系調(diào)整和完善體系把握。（2）統(tǒng)一應(yīng)用系統(tǒng)軟件完成財務(wù)、資產(chǎn)、

19、資金等三個管理系統(tǒng)的軟件統(tǒng)一。（3）建立信息系統(tǒng)應(yīng)用把握體系應(yīng)用系統(tǒng)把握測試是依據(jù)股份公司風(fēng)險把握文檔中的關(guān)鍵把握結(jié)合各應(yīng)用系統(tǒng)模塊的輸入、處理、輸出、接觸性把握，檢查應(yīng)用系統(tǒng)把握設(shè)計的規(guī)范性和執(zhí)行的有效性進行測試。 2005年的工作目標(biāo)是： 依據(jù)業(yè)務(wù)流程，進行應(yīng)用系統(tǒng)的風(fēng)險分析，確定應(yīng)用系統(tǒng)描述信息技術(shù)把握活動。 依據(jù)股份公司測試標(biāo)準(zhǔn)，對應(yīng)用系統(tǒng)把握業(yè)務(wù)執(zhí)行的有效性進行檢查。 對測試結(jié)果進行分析評價，提出改進方案。在把握缺陷修正后，重新修訂應(yīng)用系統(tǒng)把握文檔體系并重新測試。2）建立信息溝通體系：建立健全信息溝通渠道及溝通方式；建立完善與信息溝通相關(guān)的管理規(guī)范，包括：信息溝通的種類、信息溝通的渠

20、道、相關(guān)部門的職責(zé)等。2005年工作目標(biāo)是：描述信息溝通現(xiàn)狀，建立信息溝通制度索引。3）完善披露事項的管理制度：遵照股份公司相關(guān)制度執(zhí)行。1.1.3.5 監(jiān)督監(jiān)督是對內(nèi)部把握體系有效性進行評估的持續(xù)過程，包括持續(xù)監(jiān)督、獨立評估和缺陷報告等。公司監(jiān)督嚴(yán)格執(zhí)行股份公司內(nèi)部把握管理手冊監(jiān)督分冊規(guī)范。1）持續(xù)監(jiān)督。遵照股份公司內(nèi)部把握體系管理制度和內(nèi)控測試標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)監(jiān)控內(nèi)部把握體系的有效性。2）獨立評估。依據(jù)股份公司要求、標(biāo)準(zhǔn)及工作部署，相關(guān)部門定期評估內(nèi)部把握體系的有效性。3）缺陷報告。建立健全缺陷報告管理機制，遵照股份公司缺陷認定規(guī)范，明確內(nèi)控缺陷上報的程序。2005年工作目標(biāo)是遵照股份公司內(nèi)部把

21、握體系管理制度及內(nèi)控測試標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部把握體系的有效性進行監(jiān)控。1.2 組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限1.2.1 目的通過建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清楚的組織結(jié)構(gòu)，明確內(nèi)控管理決策機構(gòu)、管理機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保本公司內(nèi)部把握的職責(zé)、權(quán)限及其相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，使本公司內(nèi)部把握體系得到有效運行。1.2.2 機構(gòu)公司內(nèi)控管理體系實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的委員會決策和部門分工負責(zé)制。公司成立以總經(jīng)理為主任、總會計師和副總經(jīng)理為副主任，機關(guān)各處（室）長為成員的內(nèi)控項目建設(shè)委員會，內(nèi)控項目建設(shè)委員會是本公司內(nèi)控管理的決議決策機構(gòu)。委員會下設(shè)內(nèi)控項目組，負責(zé)公司內(nèi)控管理的日常工作。內(nèi)控管理體系

22、的組織架構(gòu)包括：1）決策機構(gòu)：內(nèi)控項目建設(shè)委員會負責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項的打算。2）管理機構(gòu)：公司企管法規(guī)處是公司內(nèi)部把握體系日常管理部門。3）執(zhí)行機構(gòu)：機關(guān)職能處室、所屬單位具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，報告內(nèi)部把握體系實施運行狀況。4）監(jiān)督機構(gòu)：審計、監(jiān)察部門行使監(jiān)督職能，負責(zé)對體系運行狀況實施測試監(jiān)督。為加強對內(nèi)部把握體系管理工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，所屬單位成立相應(yīng)的內(nèi)控項目建設(shè)委員會。內(nèi)控項目建設(shè)委員會由各單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門負責(zé)人組成，由總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)內(nèi)控項目建設(shè)委員會主任。內(nèi)控項目建設(shè)委員會下設(shè)辦公室。1.2.3 職責(zé)與權(quán)限1.2.3.1 內(nèi)控項目建設(shè)委員會的職責(zé)內(nèi)控項目建設(shè)委員會主任由公

23、司總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。內(nèi)控項目建設(shè)委員會負責(zé)內(nèi)部把握體系的建立、實施和運行改進。內(nèi)控項目建設(shè)委員會的具體職責(zé)包括：1) 審定內(nèi)部把握體系實施工作方案。2) 指導(dǎo)和督促公司內(nèi)部把握體系建設(shè)和運行工作的組織和實施，對內(nèi)部把握體系建設(shè)工作進行支配部署。3) 負責(zé)供應(yīng)內(nèi)部把握體系建設(shè)所需的資源，協(xié)調(diào)解決內(nèi)部把握體系建設(shè)工作中的重大問題。4) 檢查內(nèi)控部門職能發(fā)揮的有效性，保證其在公司內(nèi)部把握體系管理中能夠充分發(fā)揮作用。5）督導(dǎo)、督促公司內(nèi)部把握體系得建立、完善和運行。6) 負責(zé)打算與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項。1.2.3.2 內(nèi)控項目組、企管法規(guī)處的職責(zé)公司企管法規(guī)處負責(zé)全公司內(nèi)部把握體系的日常維護與管理工作，負責(zé)內(nèi)部把握體系建設(shè)的監(jiān)督、檢查，具體職責(zé)包括：1) 負責(zé)制訂內(nèi)部把握體系實施方案和實施方案，并組織實施。2) 負責(zé)制訂和完善公司內(nèi)部把握體系管理制度、工作程序，執(zhí)行股份公司內(nèi)部把握體系建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實施。3)