我國銀行業(yè)直面巴塞爾新資本協(xié)議(一)

1、我國銀行業(yè)直面巴塞爾新資本協(xié)議 一摘要：巴塞爾資本協(xié)議的開展與完善反映了國際銀行業(yè)的一系列變化。 隨著我國參加 WTO,我國銀行業(yè)將在2006年全面對(duì)外開放。我國銀行 要在更加復(fù)雜的國際環(huán)境下生存與開展，必須充分認(rèn)識(shí)國際銀行業(yè)的 新“游戲規(guī)那么 巴塞爾新資本協(xié)議,并做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。關(guān)鍵詞：銀 行業(yè)直面新資本協(xié)議準(zhǔn)備巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出的新資本協(xié)議經(jīng) 屢次修改后即將全面實(shí)施。經(jīng)過全面修改的巴塞爾新資本協(xié)議是國際 金融環(huán)境不斷變化與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督不斷完善的產(chǎn)物,該協(xié)議的實(shí)施 將對(duì)國際銀行業(yè)產(chǎn)生重要而深遠(yuǎn)的影響。我國作為國際清算銀行的成 員國,并且將在 2006年實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的全面對(duì)外開放,必然要

2、逐步實(shí)行 新資本協(xié)議提出的相關(guān)規(guī)那么。我國銀行業(yè)必須充分認(rèn)識(shí)和把握該協(xié)議 的實(shí)質(zhì)與要求,并作好實(shí)施該協(xié)議的各項(xiàng)準(zhǔn)備 一、巴塞爾資本協(xié)議開展歷程1975 年由西方十國集團(tuán)中央銀行行長在國際清算銀行總部瑞士巴塞爾 建議建立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì),其主要成員包括十國集團(tuán)中央銀 行與銀行監(jiān)管部門的代表。該委員會(huì)就有關(guān)銀行國際監(jiān)管事宜,制定 了一系列巴塞爾資本協(xié)議?？v觀該協(xié)議的開展歷程,大致可分為以下 三個(gè)階段：第一階段：巴塞爾資本協(xié)議的提出階段。 20世紀(jì) 80年代拉美債務(wù)危機(jī) 促使西方銀行監(jiān)管理念發(fā)生重大的轉(zhuǎn)折,即由以總資產(chǎn)大小為實(shí)力象 征轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y本充足率為核心的監(jiān)管理念。 在這一新監(jiān)管理念作用下

3、, 1988 年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制訂了第一個(gè)全球金融界的 “游戲規(guī) 那么?關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議? (業(yè)內(nèi)稱為 “舊 資本協(xié)議)。該協(xié) 議的核心內(nèi)容是 對(duì)十國集團(tuán) “國際 活潑銀行(InternationalActiveBanks)提出最低資本充足率的要求。這份協(xié)議的 推出對(duì)國際金融體系的穩(wěn)定和有效運(yùn)行、建立國際銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng) 環(huán)境等方面發(fā)揮了重要作用。但隨著金融衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)及其廣泛運(yùn) 用，在 1988年資本協(xié)議片面強(qiáng)調(diào)資本充足率的觀點(diǎn)影響下，一些銀行 發(fā)生了重大損失，如 1993 年底資本充足率遠(yuǎn)超過 8%的巴林銀行，1995 年 1 月還被認(rèn)為處于平安期，該年 2

4、 月末就破產(chǎn)并被接管。促使銀行 業(yè)人士開始關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。第二階段：巴塞爾資本協(xié)議的調(diào)整階段。這一階段主要有三個(gè)文件來 完善舊資本協(xié)議。 1996 年初十國集團(tuán)簽署了?資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 的補(bǔ)充規(guī)定?，其核心內(nèi)容是必須對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化并計(jì)算相應(yīng)的資 本要求。此補(bǔ)充規(guī)定為銀行處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也為國際 銀行間以及非銀行機(jī)構(gòu)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)提供了條件。 1997年 9月巴塞 爾監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的?有效銀行監(jiān)管的核心原那么?提出了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束等三大原那么，反映了國際 銀行業(yè)的變化與監(jiān)管新趨勢(shì)。 1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的?關(guān) 于操作

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告?突出強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響，建議對(duì) 操作風(fēng)險(xiǎn)提出設(shè)立最低資本標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理也提出了要 求。第三階段：巴塞爾資本協(xié)議的全面修訂階段。上述補(bǔ)充規(guī)定與報(bào)告都 是從不同層面和角度開展與完善巴塞爾資本協(xié)議，但缺乏一個(gè)對(duì)銀行 監(jiān)管的整體思路和方法。 況且 1988 年的舊資本協(xié)議中還存在諸多與金 融環(huán)境不相適宜之處。如在信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上，以是否是經(jīng)濟(jì)合作組織(OECD成員國為劃分標(biāo)準(zhǔn)，采取 國別歧視的做法，既不合理也不科學(xué)；銀行信息披露方面也不夠標(biāo)準(zhǔn)。在此背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管 委員會(huì)決定對(duì) 1988年的舊資本協(xié)議進(jìn)行全面修改，并于 1999年 6月 發(fā)布了修改后的資本協(xié)議第

6、一稿，此協(xié)議被稱為新資本協(xié)議第一稿。 2001年 1月16日該委員會(huì)在第一稿的根底上發(fā)布了經(jīng)過修改后的新資 本協(xié)議第二稿。原準(zhǔn)備于 2004 年正式實(shí)施，但因故推遲實(shí)施。 2003 年 4 月到 2003 年 7 月底該委員會(huì)向全球銀行業(yè)就新資本協(xié)議第三稿征 求意見。根據(jù)安排，第三稿將于 2006 年底在十國集團(tuán)國家開始實(shí)施。 本文所論述的巴塞爾新資本協(xié)議是指 2001年修改和發(fā)布的資本協(xié)議。 總之，巴塞爾資本協(xié)議的開展是一個(gè)從不完善到逐步完善的過程，是 一個(gè)隨著金融實(shí)踐開展而開展的過程，是一個(gè)逐步得到更多國家及金 融機(jī)構(gòu)、金融組織認(rèn)可和實(shí)行的過程。隨著金融環(huán)境的變化、金融產(chǎn) 品的創(chuàng)新和金融業(yè)務(wù)的拓