醫(yī)院財務(wù)信息化管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上灌云縣四隊中心衛(wèi)生院財務(wù) 信息化系統(tǒng)管理制度   2007年01月01日目錄： 第一章 總    則.1 第二章 崗位分工及崗位職責 .2 第三章 權(quán) 限 管 理 .4 第四章 操 作 管 理 .5 第五章 系 統(tǒng) 維 護 .8 第六章 信息化

2、檔案管理 .9 第七章 電腦及機房管理 .10 第八章 附    則.10                第一章 總    則第一條   目的、意義 為加強醫(yī)院財務(wù)信息化系統(tǒng)工作的管理，確保醫(yī)院財務(wù)信息系統(tǒng)的正常、安全、高效運行，保證會計信息的真實性、及時性、

3、保密性和安全性，促進醫(yī)院管理信息化工作持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)財政部會計電算化管理辦法、會計電算化工作規(guī)范等規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院財務(wù)信息化系統(tǒng)工作的特點，特制定本制度。 第一條   適用范圍 四隊中心衛(wèi)生院的財務(wù)信息系統(tǒng)管理適用本制度。 第二條   分級管理原則 醫(yī)院財務(wù)信息系統(tǒng)采取醫(yī)院財務(wù)科統(tǒng)一領(lǐng)導、各所屬核算終端點分級管理的原則進行管理。 1. 醫(yī)院財務(wù)信息系統(tǒng)采取由醫(yī)院財務(wù)科統(tǒng)籌管理的原則進行。 2. 醫(yī)院財務(wù)科是財務(wù)信息化工作的主管部門，各核算終端點信息化工

4、作必須在財務(wù)科的領(lǐng)導下進行，依據(jù)本規(guī)定開展財務(wù)信息化工作 3. 醫(yī)院財務(wù)信息系統(tǒng)是醫(yī)院管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分，各核算終端點操作人是各醫(yī)院財務(wù)信息化工作責任人。 第二章  崗位分工及崗位職責第三條   崗位設(shè)置的基本原則 按照授權(quán)與執(zhí)行分離、記錄與審核分離、備份與保管分離等內(nèi)部牽制制度的要求，本著規(guī)范、安全、高效、保密的原則設(shè)置崗位。 第四條   實施財務(wù)信息化后，從財務(wù)信息化角度，會計人員崗位設(shè)置基本如下： 1. 財務(wù)信息化主管； 2.&#

5、160;數(shù)據(jù)錄入操作人員； 3. 審核記帳人員； 4. 檔案管理人員； 5. 維護人員； 6. 信息化審查人員；  7. 數(shù)據(jù)分析人員。 第五條   根據(jù)第六條之基本崗位設(shè)置，在人員安排上可一人一崗、一人多崗、多人一崗，可以根據(jù)具體情況具體的分類合并，但必須符合內(nèi)部牽制制度。 第六條   財務(wù)信息化主管，由醫(yī)院會計核算主管及以上職位的人員兼任，要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的財務(wù)信息化組織管理的經(jīng)驗，負

6、責以下工作： 1. 財務(wù)信息化整體工作的安排及管理； 2. 根據(jù)信息化崗位人員的分工進行操作權(quán)限分配； 3. 組織有關(guān)人員進行財務(wù)信息化的初始化工作； 4. 負責組織協(xié)調(diào)上級信息化部門對會計軟件的升級； 5. 配合縣信息化辦公室進行有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口設(shè)計和開發(fā)； 6. 負責對財務(wù)信息化崗位人員的培訓及考核工作； 7. 負責組織有關(guān)人員對財務(wù)信息化系統(tǒng)進行維護工作； 8. 負責對各財務(wù)信息化崗位人員財務(wù)信息系統(tǒng)操作的監(jiān)督和管理工作；&

7、#160;9. 根據(jù)財務(wù)信息化不同階段的需要，提出會計核算流程和有關(guān)業(yè)務(wù)流程調(diào)整的要求，并組織實施； 10. 負責處理所有財務(wù)信息化系統(tǒng)發(fā)生的相關(guān)問題，并對本單位財務(wù)信息化的 一切工作負全部責任。 第七條   數(shù)據(jù)錄入操作人員，一般由電腦操作較熟練和具有會計知識的人員擔任，負責如下工作： 1. 記帳憑證的錄入工作； 2. 固定資產(chǎn)的錄入工作； 3. 對錄入數(shù)據(jù)與錄入前的手工數(shù)據(jù)的核對工作； 4. 對不合法、不合規(guī)憑證、數(shù)據(jù)的審核工作；&

8、#160;5. 輸出記帳憑證、會計帳簿、報表等工作； 6. 向相關(guān)部門準備傳輸數(shù)據(jù)，進行部門會計數(shù)據(jù)處理工作； 7. 對所發(fā)生的錯誤數(shù)據(jù)、憑證進行修改。 第八條   審核記帳人員，一般由會計主管或其指定的人員擔任，負責如下工作： 1. 對原始單據(jù)（數(shù)據(jù)）的審核工作； 2. 對記帳憑證及其他輸入電腦的數(shù)據(jù)的審核工作； 3. 對輸出的帳、證、表的審核工作。 第九條 檔案管理人員，由財務(wù)經(jīng)理指定專人擔任或由他人兼任，負責如下工作：&

9、#160;4. 各種會計檔案的收集工作； 1. 各種會計檔案的分類整理保管工作； 2. 借閱會計檔案審批手續(xù)等的檢查工作； 3. 歸還會計檔案的檢查工作； 4. 存儲于非紙介質(zhì)的會計檔案的定期檢查和復制工作。 第十條 維護人員，一般由熟悉電腦軟、硬件的財務(wù)人員或信息化辦公室的電腦人員擔任，要求具備計算機和會計知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓，負責如下工作： 1、 硬件、軟件的安裝調(diào)試工作；2、 硬件系統(tǒng)的定期檢修工作； 3、 硬件、軟件的日常維護及擴展、升

10、級工作；4、  幫助財務(wù)人員轉(zhuǎn)輸、接收、管理機內(nèi)財務(wù)數(shù)據(jù)的工作； 5、 第十一條 信息化審查人員，由醫(yī)院會計核算主管或會計稽核人員兼任指定專人擔任，負責如下工作： 1. 負責監(jiān)督會計軟件系統(tǒng)的運行； 2. 防止利用計算機舞弊； 3. 對特定業(yè)務(wù)的審查； 4. 負責監(jiān)督是否及時正確的通過會計軟件處理業(yè)務(wù)。 第十二條 數(shù)據(jù)分析人員，由會計主管或指定的財務(wù)人員擔任， 1. 通過網(wǎng)絡(luò)收取各項目醫(yī)院報表，并進行匯總合并； 2. 負責對計算機的會計

11、數(shù)據(jù)進行日常財務(wù)分析、管理、查詢等工作。 第三章 權(quán) 限 管 理第十三條 財務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限由醫(yī)院財務(wù)負責人掌握或經(jīng)醫(yī)院財務(wù)負責人書面授權(quán)后由財務(wù)信息化主管掌握。財務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限根據(jù)不同的應(yīng)用模式包括但不限于數(shù)據(jù)庫管理員、各賬套系統(tǒng)管理員、域管理員。 第十四條 財務(wù)信息化主管負責對所有信息化用戶的權(quán)限進行管理，包括權(quán)限范圍的設(shè)置、權(quán)限的分配、權(quán)限的收發(fā)等。 第十五條 新增系統(tǒng)使用人員，由財務(wù)信息化主管進行授權(quán)。 第十六條 未經(jīng)授權(quán)的人員，一律不得進入財務(wù)信息化系統(tǒng)，由財務(wù)

12、信息化主管授權(quán)的人員亦只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)，不得越權(quán)行事。 第十七條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須以自己的姓名（中文）和口令注冊登錄進入系統(tǒng)，不得以英語字母或漢語拼音或阿拉伯數(shù)字等非本人中文名字注冊登錄。 第十八條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作。 第十九條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須保證其“口令”（密碼）不為他人知曉，并定期或不定期修改本人之“口令”。 第二十條  經(jīng)授權(quán)的使用財務(wù)信息化的人員，不得用本人的“口令”進入系統(tǒng)而由他人

13、代為操作（由于維護工作的需要由財務(wù)信息化主管進行操作并且本人也在現(xiàn)場的情況除外）。第二十一條  經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，在離開工作站前，必須逐級退出財務(wù)信息化系統(tǒng)，不允許在沒有退出財務(wù)信息化系統(tǒng)的情況下離開工作站，亦不得由他人照管本人正在使用的工作站。 第二十二條  當財務(wù)信息化系統(tǒng)使用人員調(diào)動工作崗位時，調(diào)動人員應(yīng)立即提出變更權(quán)限的書面申請，由財務(wù)信息化主管更改其操作權(quán)限； 第二十三條 調(diào)離財務(wù)信息化工作崗位的，調(diào)離人員必須立即提出用戶禁用的書面申請，由財務(wù)信息化主管禁用其操作權(quán)限；如因本人原因未提出申請的，視同交

14、接手續(xù)不完備。 第二十四條  未經(jīng)財務(wù)信息化主管許可，任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進行修改、刪除等操作。 第四章 操 作 管 理第二十五條  初始化工作管理： 初始化工作應(yīng)由財務(wù)信息化主管統(tǒng)一按照公司財務(wù)會計制度的規(guī)定，安排整個系統(tǒng)的初始化工作，包括： 1. 系統(tǒng)設(shè)置：各子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置； 2. 基礎(chǔ)資料的設(shè)置及修改：包括科目、核算項目、幣別、憑證類型及其他有關(guān)參數(shù)的設(shè)定；  3. 用戶設(shè)置：權(quán)限分配、“口令”及姓名的錄入、設(shè)

15、定； 4. 初始數(shù)據(jù)的裝入：包括科目初始化余額、固定資產(chǎn)初始化卡片等初始數(shù)據(jù)的裝入； 5. 自動轉(zhuǎn)帳分錄的設(shè)定； 6. 報表種類、格式、權(quán)限分配及運算公式的定義； 7. 反初始化只能由財務(wù)信息化主管完成，其他人員未經(jīng)授權(quán)禁止反始化； 8. 賬套的初始化設(shè)置應(yīng)遵守集團統(tǒng)一規(guī)定的會計科目名稱和會計科目代碼，第二十六條   憑證操作管理： 憑證操作管理包括錄入、審核及修改的管理，具體規(guī)定包括： （一）憑證錄入： 1. 任何登記入帳的

16、經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入。憑證錄入必須以原始憑證為依據(jù)，做到入帳有據(jù)； 2. 禁止將不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)事項合并反映在一張憑證中； 3. 當天發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)當天入帳，做到日清月結(jié)；     （二）憑證審核： 1. 記帳憑證必須經(jīng)過復核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳簿，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字，同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一個人； 2. 憑證審核必須逐張逐項審核，不允許使用“一次全部審核”的方法操作，取消審核必須由該憑證的

17、審核人員本人進行操作； 3. 當天錄入的憑證，應(yīng)當天審核完畢； 4. 記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。     （三）憑證修改： 1. 做錯的憑證，在審核前可直接修改；在審核后應(yīng)先由審核人員取消審核，之后方可進行修改；已結(jié)帳的憑證，不能修改，當發(fā)現(xiàn)錯誤后，只能用紅字沖銷，同時補進正確的憑證。 2. 填制的記帳憑證編號應(yīng)當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)在斷號后的每一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的

18、原因并簽字蓋章。 第二十七條   記帳、結(jié)帳管理： 1. 每月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益必須使用系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，禁止手工結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目余額為零。 2. 每月末，應(yīng)按規(guī)定及時結(jié)帳，結(jié)帳順序應(yīng)先將各子系統(tǒng)結(jié)帳，最后總帳結(jié)帳； 3. 結(jié)帳時，應(yīng)保證當月所有憑證已全部錄入并已全部過帳；各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須要和總賬數(shù)據(jù)一致。 4. 打印出的記帳憑證應(yīng)與原始憑證一起裝訂成冊，有關(guān)帳頁亦裝訂成冊，并加蓋記帳人員和審核人員的簽章。 第二十八條   固定資

19、產(chǎn)的管理： 1. 固定資產(chǎn)卡片必須按照公司的固定資產(chǎn)管理制度錄入數(shù)據(jù)； 2.錄入卡片后應(yīng)立即在總帳增加一張該筆業(yè)務(wù)的憑證； 3. 期末應(yīng)采用自動計提折舊并生成憑證； 4. 期末必須進行自動對帳后，才能結(jié)帳。 第二十九條   現(xiàn)金日記賬的管理： 1. 此處現(xiàn)金是指現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金； 2. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須及時地逐筆錄入，當天數(shù)據(jù)必須當天錄入完畢，每天現(xiàn)金日記賬余額必須和總賬現(xiàn)金余額一致。 第三十條  報表的管理： 

20、1. 每月結(jié)帳后，應(yīng)立即編制公司規(guī)定的會計報表及本單位所需要的管理分析報表； 2. 報表的格式和公式由醫(yī)院安排專人統(tǒng)一設(shè)置，未經(jīng)授權(quán)不得更改報表格式及公式； 3. 在有公式的情況下，報表的生成必須采用電腦自動計算的方式；無公式和特殊情況可以手工輸入，但必須保證數(shù)據(jù)的準確性； 4. 每月按醫(yī)院規(guī)定的時間和上報方式上報； 第三十一條   子系統(tǒng)或新功能的擴充應(yīng)用管理： 1. 首次應(yīng)用新的子系統(tǒng)或新功能時必須手工并行二個月以上；2. 所有子系統(tǒng)的初始化工作均由財務(wù)信息化主管主管組織

21、完成； 第三十二條   數(shù)據(jù)備份與恢復的管理： 1. 每月結(jié)帳后，數(shù)據(jù)維修員應(yīng)對本月數(shù)據(jù)用光盤或磁帶或其他硬盤等進行備份并存放于不同地點予以保存； 2. 服務(wù)器內(nèi)數(shù)據(jù)發(fā)生丟失、損壞等情況時，應(yīng)立即報告醫(yī)院財務(wù)負責人，經(jīng)批準后，由財務(wù)信息化主管組織維護人員和數(shù)據(jù)錄入操作人員將以前數(shù)據(jù)逐次恢復到數(shù)據(jù)服務(wù)器并將本月數(shù)據(jù)從臨時備份文件恢復到最新狀態(tài)，之外所缺數(shù)據(jù)（損壞當天）應(yīng)重新錄入，并對恢復的數(shù)據(jù)進行審核、驗證； 3. 每季末應(yīng)對系統(tǒng)和操作日志進行備份。 第五章 系 統(tǒng)&

22、#160;維 護第三十三條   系統(tǒng)維護分類及涵義： 1.日常維護：指為使系統(tǒng)安全正常運行而需要進行的維護； 2. 異常情況維護：指因系統(tǒng)產(chǎn)生突發(fā)性錯誤而需要進行的維護； 3. 擴充性維護：指為適應(yīng)環(huán)境變化而需要進行的維護。 第三十四條   系統(tǒng)維護的內(nèi)容： 1. 日常維護的主要內(nèi)容： A、硬件系統(tǒng)的定期維修； B、軟件系統(tǒng)的防病毒等監(jiān)控； C、定期的硬盤空間整理； D、定期數(shù)據(jù)備份。 2.

23、60;異常情況維護的主要內(nèi)容： A、斷電、不正確操作等造成的數(shù)據(jù)混亂、丟失等； B、歷史數(shù)據(jù)的損壞，帳、表等發(fā)生錯誤等； C、硬件系統(tǒng)的故障； D、其他造成系統(tǒng)不能正常運行的突發(fā)情況。 3. 擴充性維護的主要內(nèi)容： A、會計科目、記帳憑證類型、報表格式等發(fā)生變化需進行的數(shù)據(jù)修改等維護； B、核算業(yè)務(wù)的發(fā)展，使原系統(tǒng)不能適應(yīng)這一要求而做的軟件系統(tǒng)的適應(yīng)性修改； C、為滿足業(yè)務(wù)的發(fā)展和軟件系統(tǒng)修改的需要而對硬件系統(tǒng)進行的升級； D、對原系統(tǒng)在使用的范圍、功能、要求等提出更高的要求而需進行的軟件系統(tǒng)、

24、硬件環(huán)境的更高層次的擴展變動。 4. 維護人員應(yīng)對其所做的維護負責，特殊情況可與軟件公司人員聯(lián)合進行維 護，并對所涉及到的有關(guān)信息負有保密的義務(wù)。 第二條   系統(tǒng)維護的程序除日常維護外，其他形式的維護行為均應(yīng)按照以下程序進行： 1. 由使用人員（財務(wù)人員）提出維護申請，書面列明所要維護的項目（內(nèi)容）、理由及維護后所要達到的目標等； 2. 由財務(wù)信息化主管進行審查后，報醫(yī)院領(lǐng)導批準，書面授權(quán)有關(guān)維護人員進行維護； 3. 維護人員維護完成后應(yīng)和維護申請人員一起對維護過的項目進行測試，并進行必要的修正，至達到要求為止； 4. 維護人員確認無法達到維護目的，應(yīng)注明理由及有關(guān)合理的建議，交財務(wù)信息化主管審查并存檔備查； 5. 維護人員在維護過程中，應(yīng)作詳細記錄，并對修改前和修改后的數(shù)據(jù)、源程序、文檔進行記錄備份以備查詢； 6. 維護人員不得對未經(jīng)授權(quán)的事項進行修改。 第六章 信息化檔案管理 第三十五條   財務(wù)信息化會計檔案的涵義： 財務(wù)信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的會計數(shù)