基金從業(yè)資格考試自測題

1、基金從業(yè)資格考試：證券投資基金基礎(chǔ)知識單選題，每題1分。1.資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益不包括()。A.股本B.應(yīng)付票據(jù)C.資本公積D.盈余公積2.利潤表的終點(diǎn)是()。A.特定會計(jì)期間的收入B.本期的所有者盈余c.與收入相關(guān)的成本費(fèi)用D.本期的所有者權(quán)益3.一家企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5，那么該家企業(yè)平均需花()天收回一次賬面上的全部應(yīng)收賬款。A.5B.73C.30D.704.財務(wù)報表分析是()進(jìn)行證券分析的重要內(nèi)容。A.公司董事B.總經(jīng)理C.基金投資商D.基金投資經(jīng)理或研究員5.()是用來衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)。A.流動性比率B.財務(wù)杠桿比率C.營運(yùn)效率比率D.盈利能力比率6.權(quán)益乘數(shù)的計(jì)算方

2、法是()。A.資產(chǎn)除以所有者權(quán)益B.負(fù)債除以所有者權(quán)益C.資產(chǎn)除以負(fù)債D.負(fù)債除以資產(chǎn)7.李先生將1000元存入銀行，銀行的年利率是5%，按照單利計(jì)算，5年后李先生能取到的總額是()元。A.1250B.1050C.1200D.12768.按照()的計(jì)算方法，每經(jīng)過一個計(jì)息期，要將所生利息加入本金再計(jì)利息。A.復(fù)利B.單利C.貼現(xiàn)D.現(xiàn)值9.某企業(yè)有一張帶息票據(jù)(單利計(jì)息)，面額為12000元，票面利率為4%，出票日期為4月15日，6月14日到期(共60天)，則到期日的利息為()元。A.60B.120C.80D.48010.某公司從銀行取得貸款30萬元，年利率為6%，貸款期限為3年，到第3年年末

3、一次償清，該公司應(yīng)付銀行本利和為()萬元。A.36.74B.38.57C.34.22D.35.731.()，首批3個5年期國債期貨合約正式在中國金融期貨交易所推出。A.2013年9月6日B.2011年5月6日C.1998年4月7日D.2000年6月8日2.對沖平倉是指在市場上買賣與自己合約品種()的期貨。A.數(shù)量不等B.方向相同C.方向相反D.前三項(xiàng)都不對3.關(guān)于交易所的交易時間，說法錯誤的是()。A.期貨合約的交易時間是固定的B.一般每周營業(yè)4天，周五、周六、周日及國家法定節(jié)假日休息C.每個交易所對交易時間都有嚴(yán)格的規(guī)定D.各交易品種的交易時間也可以不同，由交易所安排4.下列關(guān)于期權(quán)合約要素

4、的說法中，錯誤的是()。A.期權(quán)費(fèi)是期權(quán)合約中唯一的變量B.期權(quán)合約的買方為買入期權(quán)的一方，即支付費(fèi)用從而獲得權(quán)利的一方，也稱期權(quán)的多頭C.期權(quán)合約的賣方為賣出期權(quán)的一方，即獲得費(fèi)用因而承擔(dān)著在規(guī)定的時間內(nèi)履行該期權(quán)合約義務(wù)的一方，也稱期權(quán)的空頭D.期權(quán)合約的標(biāo)的資產(chǎn)即期權(quán)合約中約定交易的資產(chǎn)，必須是金融資產(chǎn)5.一份期權(quán)合約的價值等于其()。A.內(nèi)在價值B.時間價值C.內(nèi)在價值與時間價值之差D.內(nèi)在價值與時間價值之和6.()指期權(quán)的買方只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，既不能提前也不能推遲。A.歐式期權(quán)B.美式期權(quán)C.看漲期權(quán)D.看跌期權(quán)7.下列關(guān)于期權(quán)合約價值的說法中，錯誤的是()。A.一份期權(quán)

5、合約的價值等于其內(nèi)在價值與時間價值之和B.時間價值是指在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)價格波動為期權(quán)持有者帶來收益的可能性所隱含的價值C.內(nèi)在價值是指在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)價格波動為期權(quán)持有者帶來收益的可能性所隱含的價值D.期權(quán)合約的價值可以分為內(nèi)在價值和時間價值8.()是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按不同的利息計(jì)算方式分期向?qū)Ψ街Ц队蓭欧N相同的名義本金額所確定的利息。A.互換合約B.利率互換C.股權(quán)互換D.信用違約互換9.另類投資的局限性不包括()。A.缺乏監(jiān)管和信息透明度B.流動性較差，杠桿率偏高C.估值難度大，難以對資產(chǎn)價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估D.分散風(fēng)險10.杠桿收購的關(guān)鍵是()。A.發(fā)行股票B.舉債

6、C.套期保值D.基金1.如果某債券基金的久期是5年，那么，當(dāng)市場利率下降1%時，該債券基金的資產(chǎn)凈值將增加()。A.1%B.5%C.10%D.15%2.我國貨幣基金不得投資于剩余期限高于()天的債券。A.360B.397C.270D.1803.()是通過星級將某基金在同類基金中的排位情況簡單清晰地表示出來的一種方法。A.基金風(fēng)格B.基金星級評價C.基金業(yè)績計(jì)算D.基金分類4.根據(jù)全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于收益率計(jì)算的具體條款，在計(jì)算總收益時，必須計(jì)入投資組合中持有的()的收益。A.現(xiàn)金B(yǎng).現(xiàn)金等價物C.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物D.存款5.根據(jù)公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法規(guī)定的基金分類標(biāo)準(zhǔn)，()以上的基金

7、資產(chǎn)投資于股票的，為股票基金。A.75%B.80%C.85%D.90%6.下列不屬于常見的基金回報率計(jì)算期間的是()。A.最近一月B.最近兩月C.最近三月D.最近六月7.目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括()和()。A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式B.共同對手結(jié)算模式;逐筆清算模式C.貨銀對付模式;凈額交收模式D.凈額交收模式;全額交收模式8.為保證多邊凈額清算結(jié)果的法律效力，一般需要引入()制度安排。A.貨銀對付B.分級結(jié)算C.凈額清算D.共同對手方9.托管人委托負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人應(yīng)符合的條件有()。A.在中國大陸設(shè)立，受當(dāng)?shù)卣⒔鹑诨蜃C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管B

8、.最近兩個會計(jì)年度實(shí)收資本不少于1O億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣C.有足夠的熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專職人員D.最近1年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查10.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯誤的是()。A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易B.深圳證券交易所對專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易C.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易D.債券競價交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易1.目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括()和()。A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式B.共同對手結(jié)算模式;逐筆清算模式C.貨銀對付模式;凈額交收模式D.

9、凈額交收模式;全額交收模式2.()是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。A.基金資產(chǎn)估值B.證券投資基金C.共同基金D.單位信托3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯誤的是()。A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易B.深圳證券交易所對專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易C.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易D.債券競價交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用不包括()。A.申購費(fèi)B.贖回費(fèi)C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)D.基金管理費(fèi)5.暫停對基金估值的情形有()。I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停

10、營業(yè)時11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的A.I、B.I、C.、D.I、6.我國股票基金大部分按照()的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)一般低于()。A.1.5%;1%B.2%;1.5%C.2%;1.5%D.1.5%;2%7.基金會計(jì)報表不包括()。A.所有者權(quán)益表B.資產(chǎn)負(fù)債表C.利潤表D.凈值變動表8.()按照規(guī)定對基金管理人的會計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。A.基金托管

11、人B.基金銷售機(jī)構(gòu)C.注冊登記機(jī)構(gòu)D.基金設(shè)計(jì)的會計(jì)事務(wù)所9.下列有關(guān)基金利潤的說法中，正確的是()。A.基金利潤包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得和損失等B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等C.利息收入是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益D.利息收入指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的各種利潤10.基金賣出股票時按照()的稅率征收證券交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。A.1B.3C.5D.1.51.【答案】B(P137)【解析】所有者權(quán)益包括以下四部分：一是股本，

12、即按照面值計(jì)算的股本金。二是資本公積，包括股票發(fā)行溢價、法定財產(chǎn)重估增值、接受捐贈資產(chǎn)、政府專項(xiàng)撥款轉(zhuǎn)入等。三是盈余公積，又分為法定盈余公積和任意盈余公積。四是未分配利潤，指企業(yè)留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。2.【答案】B(P139)【解析】利潤表的起點(diǎn)是公司在特定會計(jì)期間的收入，然后減去與收入相關(guān)的成本費(fèi)用;利潤表的終點(diǎn)是本期的所有者盈余。利潤表的基本結(jié)構(gòu)是收入減去成本和費(fèi)用等于利潤(或盈余)。3.【答案】B(P146)【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=365/5=73(天)。4.【答案】D(P142)【解析】財務(wù)報表分析是基金投資經(jīng)理或研究員進(jìn)行證券分析的重要內(nèi)容，通

13、過財務(wù)報表分析，可以挖掘相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)而發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題或潛在的投資機(jī)會。5.【答案】B(P145)【解析】與流動性比率一樣，財務(wù)杠桿比率同樣是分析企業(yè)償債能力的風(fēng)險指標(biāo)。不同的是，財務(wù)杠桿比率衡量的是企業(yè)長期償債能力。由于企業(yè)的長期負(fù)債與企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)及使用的財務(wù)杠桿有關(guān)，所以稱為財務(wù)杠桿比率。6.【答案】A(P145)【解析】權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比是由資產(chǎn)負(fù)債率衍生出來的兩個重要比率，權(quán)益乘數(shù)的計(jì)算方法是資產(chǎn)除以所有者權(quán)益。7.【答案】A(P152)【解析】5年后李先生能取到的總額為：1000×(1+5%×5)=1250(元)。8.【答案】A(P152)【解析】復(fù)利是計(jì)

14、算利息的一種方法。按照這種方法，每經(jīng)過一個計(jì)息期，要將所生利息加入本金再計(jì)利息。這里所說的計(jì)息期，是指相鄰兩次計(jì)息的時間間隔，如年、月、日等。9.【答案】C(P152)【解析】該票據(jù)到期利息為：12000×4%×60/360=80(元)。10.【答案】D(P151)【解析】第n期期末終值的一般計(jì)算公式為：FV=PV×(1+i)n。故公司應(yīng)付銀行本利和為：30×(1+6%)3=35.73(萬元)。1.【答案】A(P238)【解析12013年9月6日，首批3個5年期國債期貨合約正式在中國金融期貨交易所推出。2.【答案】c(P241)【解析】期貨交易中的頭寸是

15、指多頭或空頭。對沖平倉這一交易行為是指若持倉者在到期日前改變已有的頭寸，在市場上買賣與自己合約品種、數(shù)量相同但方向相反的期貨。3.【答案】B(P239)【解析】期貨合約的交易時間是固定的，一般每周營業(yè)5天，周六、周日及國家法定節(jié)假日休息。一般每個交易日分為兩盤，即上午盤和下午盤。各交易品種的交易時間也可以不同，由交易所安排。4.【答案】D(P245)【解析】期權(quán)合約的標(biāo)的資產(chǎn)即期權(quán)合約中約定交易的資產(chǎn)，可以是實(shí)物商品、金融資產(chǎn)、利率、匯率或各種綜合價格指數(shù)等。5.【答案】D(P247)【解析】期權(quán)合約的價值可以分為兩部分：內(nèi)在價值和時問價值。一份期權(quán)合約的價值等于其內(nèi)在價值與時間價值之和。6.

16、【答案】A(P246)【解析】按期權(quán)買方執(zhí)行期權(quán)的時限分類，期權(quán)可分為歐式期權(quán)、美式期權(quán)。歐式期權(quán)指期權(quán)的買方只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，既不能提前也不能推遲。美式期權(quán)則允許期權(quán)買方在期權(quán)到期前的任何時間執(zhí)行期權(quán)。7.【答案】C(P247)【解析】期權(quán)合約的價值可以分為內(nèi)在價值和時間價值。一份期權(quán)合約的價值等于其內(nèi)在價值與時間價值之和。時間價值是指在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)價格波動為期權(quán)持有者帶來收益的可能性所隱含的價值。8.【答案】B(P250)【解析】利率互換是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按不同的利息計(jì)算方式分期向?qū)Ψ街Ц队蓭欧N相同的名義本金額所確定的利息。9.【答案】D(P259260)

17、【解析】另類投資產(chǎn)品雖然具有其獨(dú)特的優(yōu)勢，但同時也具有一定的局限性，主要表現(xiàn)在：缺乏監(jiān)管和信息透明度;流動性較差，杠桿率偏高;估值難度大，難以對資產(chǎn)價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估。10.【答案】B(P264)【解析】杠桿收購是指籌資過程當(dāng)中所包含的債權(quán)融資比例較高的收購形式。杠桿收購的關(guān)鍵在于舉債，即進(jìn)行杠桿收購之后，一個企業(yè)資金結(jié)構(gòu)當(dāng)中債權(quán)和股權(quán)的比例。1.【答案】B(P341)【解析】根據(jù)久期的定義，債券價格的變化即約等于久期乘以市場利率的變化率，方向相反。因此，當(dāng)市場利率下降1%時，該債券基金的資產(chǎn)凈值將增加5%。2.【答案】B(P342)【解析】貨幣基金同樣會面臨利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動

18、性風(fēng)險。我國貨幣基金不得投資于剩余期限高于397天的債券，投資組合的平均剩余期限不得超過180天。3.【答案】B(P358)【解析】基金星級評價是通過星級將某基金在同類基金中的排位情況簡單清晰地表示出來的一種方法。一般根據(jù)基金在過去一定時期內(nèi)的業(yè)績計(jì)算其收益率以及風(fēng)險水平等因素，根據(jù)計(jì)算結(jié)果對基金給予星級評定。4.【答案】C(P359)【解析】根據(jù)全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于收益率計(jì)算的具體條款，在計(jì)算總收益時，必須計(jì)入投資組合中持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收益。5.【答案】B(P357)【解析2014年7月7日，中國證監(jiān)會頒布了公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法，其中規(guī)定了基金的分類標(biāo)準(zhǔn)之一為，80%以上

19、的基金資產(chǎn)投資于股票的，為股票基金。6.【答案】B(P358)【解析】常見的基金回報率計(jì)算期間有：最近一月、最近三月、最近六月、今年以來、最近一年、最近兩年、最近五年、最近十年等。7.【答案】A(JP47)【解析】托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。8.【答案】D(JP46)【解析】為保證多邊凈額清算結(jié)果的法律效力，一般需要引入共同對手方的制度安排。9.【答案】C(JP65)【解析】托管人可以委托符合下列條件的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：在中國大陸以外的國家或地區(qū)設(shè)立，受當(dāng)?shù)卣⒔鹑诨蜃C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管;最近1個會計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或

20、等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣;有足夠的熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專職人員;具備安全保管資產(chǎn)的條件;具備安全、高效的清算、交割能力;最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。10.【答案】A(JP44)【解析】根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。1.【答案】A(JP47)【解析】托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。2.【答案】A(JP70)【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。3.【答案】A(JP44)【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣出。根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時間內(nèi)反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。4.【答案】D(JP76)【解析】基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)