用友U8綜合練習(xí)題1VIP

1、用友U8綜合練習(xí)題 XX.1 系統(tǒng)管理 1.建立新賬套（1）賬套信息賬套號：007；賬套名稱：北京陽光信息技術(shù)有限公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會計(jì)期2016年01月；會計(jì)期間設(shè)置：默認(rèn)。（2）單位信息單位名稱：北京陽光信息技術(shù)有限公司；單位簡稱：陽光公司；單位地址：北京海淀區(qū)信息路999號；法人代表：肖劍；郵編：100888；聯(lián)系電話及傳真：62898899；賬套啟用日期：2014年1月1日；單位情況：ABC公司是一家工業(yè)企業(yè)，是一般納稅人，主要從事機(jī)械加工業(yè)務(wù)，職工人數(shù)15人；單位地址：華興市新街358號；法人代表：張建；有外幣核算專戶；稅號：（3）核算類型該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類

2、型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計(jì)制度；賬套主管：陳明。（4）基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。（5）分類編碼方案編碼項(xiàng)目級次存貨分類編碼1223客戶分類編碼223供應(yīng)商分類編碼223收發(fā)類別編碼12部門編碼122結(jié)算方式編碼12地區(qū)分類編碼223會計(jì)科目編碼4222（6）數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位均為2。（7）系統(tǒng)啟用啟用總賬系統(tǒng)，啟用時間為2016-01-01。2.財(cái)務(wù)分工（1）001 陳明角色：賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。（2）002 王晶角色：出納具有總賬中出納的所有權(quán)限。（3）003 馬方角色：總賬會計(jì)、應(yīng)收會計(jì)、應(yīng)付

3、會計(jì)。具有總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理的全部權(quán)限。（4）004 白雪具有公共單據(jù)、公共目錄設(shè)置、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、總賬、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算的全部操作權(quán)限。（5）005 王麗權(quán)限同白雪。XX.2 基礎(chǔ)檔案1.設(shè)置基礎(chǔ)檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1管理中心管理部門101總經(jīng)理辦公室綜合管理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理2供銷中心供銷管理201銷售部市場銷售202采購部采購供應(yīng)3制造中心生產(chǎn)部門301一車間生產(chǎn)制造302二車間生產(chǎn)制造（2）人員類別分類編碼分類名稱1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營人員1003車間管理人員1004生產(chǎn)人員（3）人員檔案職員編號職員姓名性

4、別所屬部門人員類別是否業(yè)務(wù)員是否操作員對應(yīng)操作員編碼101肖劍男總經(jīng)理辦公室企業(yè)管理人員是是102陳明男財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員是是001103王晶女財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員是是002104馬方女財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員是是003201王麗女銷售部經(jīng)營人員是是005202孫健男銷售部經(jīng)營人員是是211白雪女采購部經(jīng)營人員是是212李平男采購部經(jīng)營人員是是004（4）地區(qū)分類地區(qū)分類編碼分類名稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū)（5）客戶分類分類編碼分類名稱01批發(fā)02零售03代銷04專柜（6） 客戶檔案客戶編號客戶名稱/簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號地址郵編扣率分管

5、部門分管業(yè)務(wù)員001華宏公司0102工行上地分行73853654北京市海淀區(qū)上地路1號1000775銷售部王麗002昌新貿(mào)易公司0102工行華苑分行69325581天津市南開區(qū)華苑路1號300310銷售部王麗003精益公司0403工行徐匯分行36542234上海市徐匯區(qū)天平路8號200030銷售部孫健004利氏公司0301中行平房分行43810548哈爾濱市平房區(qū)和平路116號15000810銷售部孫?。?）供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱01原料供應(yīng)商02成品供應(yīng)商（8）供應(yīng)商檔案編號供應(yīng)商名稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號地址郵編分管部門分管業(yè)務(wù)員001興華公司0102中行48723367北

6、京市朝陽區(qū)十里堡8號100045采購部白雪002建昌公司0102中行76473293北京市海淀區(qū)開拓路108號100036采購部白雪003泛美商行0203320888465372657工行55561278南京市湖北路100號230187采購部李平004艾德公司0203工行85115076上海市浦東新區(qū)東方路1號甲200232采購部李平XX.3 總賬模塊 1. 賬簿選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制支票控制赤字控制：資金及往來科目 赤字控制方式：提示可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨受控科目取消“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目”選項(xiàng)憑證編號方式采用系統(tǒng)編號賬簿賬簿打印位數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬打印按

7、年排頁憑證打印打印憑證頁腳姓名預(yù)算控制超出預(yù)算允許保存權(quán)限出納憑證必須經(jīng)由出納簽字允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目會計(jì)日歷會計(jì)日歷為1月1日12月31日數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)置為2位其他外幣核算采用固定匯率部門、個人、項(xiàng)目按編碼方式排序 2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率：1:8.275。（2）2016年1月份會計(jì)科目及期初余額表 相關(guān)總賬科目、明細(xì)科目及其余額科目代碼科目名稱方向輔助核算幣別計(jì)量期初余額1001庫存現(xiàn)金借日記6 875.701002銀行存款借銀行日記511 057.16100201工行存款借銀行日記511 05

8、7.16100202中行存款借銀行日記美元01122應(yīng)收賬款借客戶往來157 600.001123預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來1221其他應(yīng)收款借3800.00122101應(yīng)收單位款借客戶往來122102應(yīng)收個人款借個人往來3800.001231壞賬準(zhǔn)備貸10 000.001401材料采購借-80 000.001402在途物資借01403原材料借1 004 000.00140301生產(chǎn)用原材料借數(shù)量核算噸1 004 000.001404材料成本差異借1 000.001405庫存商品借2 554 000.001411周轉(zhuǎn)材料借642.001601固定資產(chǎn)借260 860.001602累計(jì)折舊貸47 12

9、0.911604在建工程借項(xiàng)目核算0160401人工費(fèi)借項(xiàng)目核算0160402材料費(fèi)借項(xiàng)目核算0160403其他借項(xiàng)目核算01901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借0190101待處理流動資產(chǎn)損溢借190102待處理固定資產(chǎn)損溢借1701無形資產(chǎn)借58 500.002001短期借款貸200 000.002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276 850.002203預(yù)收賬款貸客戶往來02211應(yīng)付職工薪酬貸8 200.00221101工資貸8 200.00221102職工福利貸221103社會保險貸0221104住房公積金貸0221105工會經(jīng)費(fèi)貸0221106職工教育經(jīng)費(fèi)貸02221應(yīng)交稅費(fèi)貸125 621.702

10、22101應(yīng)交增值稅貸-16 800.0022210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸-33 800.0022210102已交稅金貸022210103轉(zhuǎn)出未交增值稅貸022210105銷項(xiàng)稅額貸17 000.0022210107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸022210109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸02241其他應(yīng)付款貸2 100.004001實(shí)收資本貸2 609 052.004103本年利潤貸1 478 000.004104利潤分配貸-119 022.31410415未分配利潤貸-119 022.315001生產(chǎn)成本借項(xiàng)目核算17 165.74500101直接材料借項(xiàng)目核算10 000.00500102直接人工借項(xiàng)目核算4 000.

11、74500103制造費(fèi)用借項(xiàng)目核算2 000.00500104折舊費(fèi)借項(xiàng)目核算1 165.00500105其他借項(xiàng)目核算5101制造費(fèi)用借0510101工資借0510102折舊費(fèi)借06001主營業(yè)務(wù)收入貸06051其他業(yè)務(wù)收入貸06401主營業(yè)務(wù)成本借06402其他業(yè)務(wù)成本借06403營業(yè)稅金及附加借06601銷售費(fèi)用借06602管理費(fèi)用借0660201薪資借部門核算0660202福利費(fèi)借部門核算0660203辦公費(fèi)借部門核算0660204差旅費(fèi)借部門核算0660205招待費(fèi)借部門核算0660206折舊費(fèi)借部門核算660207其他借部門核算6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借0660301利息支出借0 注：本科

12、目表是參照2007年開始實(shí)施的會計(jì)制度科目表。輔助項(xiàng)期初余額表會計(jì)科目： 122102 其他應(yīng)收款應(yīng)收個人款 余額：借3 800元日期憑證號部門個人摘要方向期初余額2015-12-26付-118總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借2 000.002015-12-27付-156銷售部孫健出差借款借1 800.00會計(jì)科目： 1122 應(yīng)收賬款 余額：借157 600元日期憑證號客戶摘要方向余額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2015-11-25轉(zhuǎn)-118華宏公司銷售商品借99 600.00孫健P1112015-11-252015-12-10轉(zhuǎn)-15昌新貿(mào)易公司銷售商品借58 000.00孫健Z1112015-12-10

13、 會計(jì)科目： 2202 應(yīng)付賬款 余額：借276 850元日期憑證號客戶摘要方向余額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2015-10-20轉(zhuǎn)-45興華公司購買原材料貸276 850.00李平C0002015-10-20會計(jì)科目： 5001 生產(chǎn)成本 余額：借17 165.74元科目名稱普通打印紙-A4憑證套打紙-8X合計(jì)直接材料（500101）4 000.006 000.0010 000.00直接人工（500102）1 500.002 500.744 000.74制造費(fèi)用（500103）800.001 200.002 000.00折舊費(fèi)（500104）500.00665.001 165.00合計(jì)6 800.0

14、010 365.7417 165.74（3）憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202（4）結(jié)算方式編碼結(jié)算方式票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算2支票結(jié)算 201現(xiàn)金支票選中 202轉(zhuǎn)賬支票選中9其他（5）項(xiàng)目目錄項(xiàng)目名稱項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本項(xiàng)目分類1.自行開發(fā)項(xiàng)目2.委托開發(fā)項(xiàng)目具體項(xiàng)目普通打印紙-A4憑證套打紙-8X核算科目5001生產(chǎn)成本500101直接材料500102直接人工500103制造費(fèi)用500104折舊費(fèi)500105其他3. 日常業(yè)務(wù)處理2016年1月

15、份企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：l 憑證管理要求：以003馬方身份進(jìn)行填制憑證操作。（1）2日，銷售部王麗購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。（2）3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10 000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ001。（3）5日，收到興華集團(tuán)投資資金10 000美元，匯率1:8.275，轉(zhuǎn)賬支票號ZZW001。（4）8日，采購部白雪采購原紙10噸，每噸5 000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001。（5）12日，銷售部王麗收到華宏公司轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99 600元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR002。（6）14日，采購部白雪從興華公司購入“

16、管理革命”光盤100張，單價80元，貨稅款暫欠。商品已驗(yàn)收入庫，適用稅率17%。（7）16日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 200元，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003。（8）18日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)2 000元，交回現(xiàn)金200元。（9）20日，一車間領(lǐng)用原紙5噸，單價5 000元，用于生產(chǎn)普通打印紙-A4。l 出納管理 銀行對賬要求：以002王晶身份進(jìn)行銀行對賬操作。（1）銀行對賬期初陽光公司銀行賬的啟用日期為2016-01-01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為511 057.16元，銀行對賬單調(diào)整前余額為533 829.16元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收企業(yè)未收款22 772元。

17、（2）銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額2016-01-03201XJ00110 0002016-01-0660 0002016-01-10202ZZR00150 0002016-01-14202ZZR00299 6004. 期末處理（1）自定義結(jié)轉(zhuǎn)按短期借款期末余額的0.2%計(jì)提短期借款利息。（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)要求：以馬方進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬操作，以陳明進(jìn)行審核、記賬、對賬、結(jié)賬操作。XX.4 UFO報(bào)表貨幣資金表編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3 本表是固定表，固定表是指表的行數(shù)和列數(shù)是固定的，在這類表中，表的總單元數(shù)不變，也稱為不含可變區(qū)的表。

18、 表文件名：hbzjb.rep；標(biāo)題：貨幣資金表；關(guān)鍵字：編制單位和日期中的年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字；期初數(shù)和期末數(shù)下的項(xiàng)目設(shè)置為公式單元；從總賬系統(tǒng)取數(shù)，生成本月份的貨幣資金表。 資產(chǎn)負(fù)債表 會企01表單位名稱： 2016年 01月31日 單位：元 資產(chǎn)部分資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金1QC("1001",全年,年,)+QC("1002",全年,年,)+QC("1009",全年,年,)QM("1001",月,年,)+QM("1002",月,年,)+QM("1009"

19、,月,年,)交易性金融資產(chǎn)2QC("1101",全年,年,)-QC("1102",全年,年,)QM("1101",月,年,)-QM("1102",月,年,)應(yīng)收票據(jù)3QC("1121",全年,年,)QM("1121",月,年,)應(yīng)收賬款4QC("1122",全年,年,)-QC("1231",全年,年,)QM("1122",月,年,)-QM("1231",月,年,)預(yù)付賬款5QC("112

20、3",全年,年,)QM("1123",月,年,)應(yīng)收利息6QC("1132",全年,年,)QM("1132",月,年,)應(yīng)收股利7QC("1131",全年,年,)QM("1131",月,年,)其他應(yīng)收款8QC("1221",全年,年,)QM("1221",月,年,)存貨10QC("1401",全年,年,)+QC("1402",全年,年,)+QC("1403",全年,年,)+QC(&quo

21、t;1405",全年,年,)+QC("1406",全年,年,)+QC("1408",全年,年,)+QC("1411",全年,年,)+ QC("5001",全年,年,)+QC("1404",全年,年,)QM("1401",年,年,)+QM("1402",年,年,)+QM("1403",年,年,)+QM("1405",年,年,)+QM("1406",年,年,)+QM("140 8&

22、quot;,年,年,)+QM("1411",年,年,)+QM("5 001",年,年,)+QM("1404",年,年,)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)20其他流動資產(chǎn)21流動資產(chǎn)合計(jì)26ptotal(?C6:?C16)ptotal(?D6:?D16)非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)28QC("1503",全年,年,)QM("1503",月,年,)持有至到期投資29QC("1501",全年,年,)QM("1501",月,年,)長期應(yīng)收款30QC("1531&q

23、uot;,全年,年,)QM("1531",月,年,)長期股權(quán)投資32QC("1511",全年,年,)QM("1511",月,年,)固定資產(chǎn)35QC("1601",全年,年,) -QC("1602",全年,年,)- QC("1603",全年,年,)QM("1601",月,年,)-QM("1602",月,年,)- QM("1603",月,年,)在建工程37QC("1604",全年,年,)QM(&quo

24、t;1604",月,年,)工程物資38QC("1605",全年,年,)QM("1605",月,年,)固定資產(chǎn)清理40QC("1606",全年,年,)QM("1606",月,年,)無形資產(chǎn)45QC("1701",全年,年,)-QC("1702",全年,年,)- QC("1703",全年,年,)QM("1701",月,年,)-QM("1702",月,年,)-QM("1703",月,年,)長期

25、待攤費(fèi)用48QC("1801",全年,年,)QM("1801",月,年,)遞延所得稅資產(chǎn)50QC("1811",全年,"借",年,)QM("1811",月,"借",年,)其他非流動資產(chǎn)51非流動資產(chǎn)合計(jì)52ptotal(?C18:?C30)ptotal(?D18:?D30)資產(chǎn)總計(jì)55?C17+?C31?D17+?D31 負(fù)債及所有者權(quán)益部分負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動負(fù)債：短期借款61QC("2001",全年,年,)QM("2001&q

26、uot;,月,年,)交易性金融負(fù)債62QC("2101",全年,年,)QM("2101",月,年,)應(yīng)付票據(jù)63QC("2201",全年,年,)QM("2201",月,年,)應(yīng)付賬款64QC("2202",全年,年,)QM("2202",月,年,)預(yù)收賬款66QC("2203",全年,年,)QM("2203",月,年,)應(yīng)付職工薪酬68QC("2211",全年,年,)QM("2211",月,年,)

27、應(yīng)交稅費(fèi)69QC("2221",全年,年,)QM("2221",月,年,)應(yīng)付利息70QC("2231",全年,年,)QM("2231",月,年,)應(yīng)付股利71QC("2232",全年,年,)QM("2232",月,年,)其他應(yīng)付款73QC("2241",全年,年,)QM("2241",月,年,)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債75其他流動負(fù)債78流動負(fù)債合計(jì)80ptotal(?G6:?G17)ptotal(?H6:?H17)非流動負(fù)債：長期借款

28、82QC("2501",全年,年,)QM("2501",月,年,)應(yīng)付債券84QC("2502",全年,年,)QM("2502",月,年,)長期應(yīng)付款86QC("2701",全年,年,)QM("2701",月,年,)專項(xiàng)應(yīng)付款87QC("2711",全年,年,)QM("2711",月,年,)預(yù)計(jì)負(fù)債88QC("2801",全年,年,)QM("2801",月,年,)遞延所得稅負(fù)債90QC("

29、;2901",全年,"貸",年,)QM("2901",月,"貸",年,)其他非流動負(fù)債91非流動負(fù)債合計(jì)95ptotal(?G20:?G26)ptotal(?H20:?H26)負(fù)債合計(jì)96?G18+?G27?H18+?H27所有者權(quán)益：實(shí)收資本98QC("4001",全年,年,)QM("4001",月,年,)資本公積100QC("4002",全年,年,)QM("4002",月,年,)盈余公積103QC("4101",全年,年,

30、)QM("4101",月,年,)未分配利潤105QC("4103",全年,年,)+QC("410406",全年,年,)QM("4103",月,年,)+QM("410406",月,年,)所有者權(quán)益合計(jì)108ptotal(?G30:?G33)ptotal(?H30:?H33)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)110?G28+?G34?H28+?H34XX.5 薪資模塊1. 建立工資賬套工資類別個數(shù)：多個；核算幣種：人民幣RBM；要求代扣個人所得稅；不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長度：3位；啟用日期：2016年01月。

31、2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）工資項(xiàng)目設(shè)置表XX-23 工資項(xiàng)目表項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎勵工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)工資代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字82其他（2）人員檔案設(shè)置工資類別1：正式人員部門選擇：所有部門。工資項(xiàng)目：基本工資、獎勵工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請假扣款、養(yǎng)老保險金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、工資代扣稅、請假天數(shù)。計(jì)算公式：公式項(xiàng)目公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金（基本工資+獎勵工資）*0.05交補(bǔ)IFF（人員類別=“企業(yè)管理人員”O(jiān)R人員類

32、別=“車間管理人員”,100,50）人員檔案：職員編號職員姓名部門名稱人員類別賬號基本工資獎勵工資101肖劍總經(jīng)理辦公室企業(yè)管理人員200900800015 000.00500.00102陳明財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員200900800023 000.00300.00103王晶財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員200900800032 000.00200.00104馬方財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員200900800042 500.00200.00201王麗銷售部經(jīng)營人員200900800053 000.00300.00202孫健銷售部經(jīng)營人員200900800062 000.00200.00211白雪采購部經(jīng)營人員200900

33、800074 500.00450.00212李平采購部經(jīng)營人員200900800083 000.00300.00301周月一車間車間管理人員200900800094 500.00450.00302孟強(qiáng)一車間生產(chǎn)人員200900800103 500.00300.00（3）銀行名稱 工商銀行中關(guān)村分理處；賬號定長為11。3. 工資變動情況考勤情況：王麗請假2天；白雪請假1天。人員調(diào)動情況：因需要，決定招聘李立（編號213）到采購部擔(dān)任經(jīng)營人員，以補(bǔ)充力量，其基本工資2 000元，無獎勵工資，代發(fā)工資銀行賬號：20090080011。發(fā)放獎金情況：因去年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資200

34、元。4. 代扣個人所得稅 所得項(xiàng)目：工資；對應(yīng)工資項(xiàng)目：計(jì)稅基數(shù)2000元。5. 工資分?jǐn)?工資分?jǐn)偪颇勘聿块T人員類別借方科目貸方科目工資總額職工福利工會經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)養(yǎng)老保險金住房公積金計(jì)稅基數(shù)兩金基數(shù)總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員660201221101221102221105221106221103221104一車間生產(chǎn)人員500101221101221102221105221106221103221104一車間車間管理人員510102221101221102221105221106221103221104銷售部、采購部經(jīng)營人員660101221101221102221105221106

35、2211032211046. 月末處理 30日，分配工資費(fèi)用。 30日，按應(yīng)付工資的14計(jì)提福利費(fèi)、2計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)、1.5計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)、17計(jì)提養(yǎng)老保險金、8計(jì)提住房公積金。XX.6 固定資產(chǎn)模塊1. 初始設(shè)置（1）業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法(一)計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為2112，固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為3；要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對賬科目：1602累計(jì)折舊，在對賬不平情況下允許月末結(jié)賬，業(yè)務(wù)發(fā)生后立要即制單，月末結(jié)賬前一定完成制單、登賬工作；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計(jì)折舊

36、缺省入賬科目：1602；當(dāng)(月初已計(jì)提月份=可使用月份1)時，要求將剩余折舊全部提足。（2）資產(chǎn)類別編碼類別名稱凈殘值率單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4正常計(jì)提011經(jīng)營用設(shè)備4正常計(jì)提012非經(jīng)營用設(shè)備4正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4正常計(jì)提021經(jīng)營用設(shè)備4臺正常計(jì)提022非經(jīng)營用設(shè)備4臺正常計(jì)提（3）部門及對應(yīng)折舊科目 部門對應(yīng)折舊科目管理中心、采購部管理費(fèi)用折舊費(fèi)銷售部銷售費(fèi)用制造中心制造費(fèi)用折舊費(fèi)（4）增減方式的對應(yīng)入賬科目 增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增減方式直接購入工行存款捐贈資本公積減少方式報(bào)廢固定資產(chǎn)清理毀損固定資產(chǎn)清理（5）原始卡片 固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使

37、用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目名稱轎車012總經(jīng)理辦公室直接購入62015.11.1215 470.0037 254.75管理費(fèi)用筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購入52015.12.128 900.005 548.80管理費(fèi)用傳真機(jī)022總經(jīng)理辦公室直接購入52015.11.13 5101 825.20管理費(fèi)用微機(jī)021一車間直接購入52015.12.16 4901 246.08制造費(fèi)用微機(jī)021一車間直接購入56 4901 246.08制造費(fèi)用注：凈殘值均為4%，使用狀態(tài)均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法(一)。 2. 日常及期末業(yè)務(wù)2016年1月份發(fā)生的業(yè)務(wù)如下。（1）2

38、0日，財(cái)務(wù)部購買掃描儀一臺，價值1 500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用6年。（2）23日，總經(jīng)理辦公室使用的轎車需要進(jìn)行大修，修改固定資產(chǎn)卡片，將使用狀況“在用”修改為“大修理停用”。（3）31日，月末計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。（4）31日，一車間毀損微機(jī)一臺。XX.7 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始設(shè)置1. 基礎(chǔ)信息（1）存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2產(chǎn)成品101主機(jī)201計(jì)算機(jī)10101 芯片3配套用品10102 硬盤301配套材料102顯示器302配套硬件103 鍵盤 30201 打印機(jī)104 鼠標(biāo) 30202 傳真機(jī)9應(yīng)稅勞務(wù)303配套軟件（2）計(jì)量單位組計(jì)量單位組編

39、號計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別01無換算關(guān)系無換算率（3）計(jì)量單位計(jì)量單位編號計(jì)量單位名稱所屬計(jì)量單位組名稱01盒無換算關(guān)系02臺無換算關(guān)系03只無換算關(guān)系04千米無換算關(guān)系（4）存貨檔案存貨編號存貨名稱所屬類別計(jì)量單位屬性稅率%001PIII芯片芯片盒外購、生產(chǎn)耗用、外銷17002160GB硬盤硬盤盒外購、生產(chǎn)耗用、外銷1700321英寸顯示器顯示器臺外購、生產(chǎn)耗用、外銷17004鍵盤鍵盤只外購、生產(chǎn)耗用、外銷17005鼠標(biāo)鼠標(biāo)只外購、生產(chǎn)耗用、外銷17006計(jì)算機(jī)計(jì)算機(jī)臺自制、內(nèi)銷、外銷170071600K打印機(jī)打印機(jī)臺外購、內(nèi)銷、外銷17008運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)稅勞務(wù)千米外購、應(yīng)稅勞務(wù)、外銷7（4

40、）倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計(jì)價方式l原料庫移動平均法2成品庫移動平均法3配套用品庫全月平均法（5）收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1正常入庫收3正常出庫發(fā)101采購入庫收30l銷售出庫發(fā)102產(chǎn)成品入庫收302領(lǐng)用出庫發(fā)103調(diào)撥入庫收303調(diào)撥出庫發(fā)2非正常入庫收4非正常出庫發(fā)201盤盈入庫收401盤虧出庫發(fā)202其他入庫收402其他出庫發(fā)（6）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值1普通采購采購入庫是（7）銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值1經(jīng)銷銷售出庫是2代銷銷售出庫否（8）開戶銀行編碼：01；名稱：工商銀行北京分行中關(guān)

41、村分理處；賬號：831658796200。2. 設(shè)置基礎(chǔ)科目（1）存貨核算系統(tǒng)存貨科目：按照存貨分類設(shè)置存貨科目。存貨科目設(shè)置：倉庫存貨科目原料庫生產(chǎn)用原材料（140301）成品庫庫存商品（1405）配套用品庫庫存商品（1405）對方科目：按照收發(fā)類別設(shè)置對方科目。對方科目設(shè)置：收發(fā)類別對方科目采購入庫材料采購（1401）產(chǎn)成品入庫生產(chǎn)成本/直接材料（500101）盤盈入庫待處理資產(chǎn)損溢/待處理流動資產(chǎn)損溢（190101）銷售出庫主營業(yè)務(wù)成本（6401）領(lǐng)料出庫生產(chǎn)成本/直接材料（500101） （2）應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)?；?/p>

42、科目設(shè)置：項(xiàng)目科目代碼應(yīng)收科目1122預(yù)收科目2203銷售科目6001銷售稅金科目22210105結(jié)算方式科目設(shè)置：結(jié)算方式科目代碼現(xiàn)金結(jié)算1001現(xiàn)金支票100201轉(zhuǎn)賬支票100201壞賬準(zhǔn)備設(shè)置：提取比例0.5%，期初余額10 000，科目1231。賬齡區(qū)間設(shè)置： 序號起止天數(shù)總天數(shù)010030300231606003619090049112012005121以上報(bào)警級別設(shè)置： 序號起止比率總比率%級別名稱0l0以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E（3）應(yīng)付款管理系統(tǒng)應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)?；究颇吭O(shè)置：項(xiàng)

43、目科目代碼應(yīng)付科目2202預(yù)付科目1123采購科目1401采購稅金科目22210101結(jié)算方式科目設(shè)置：結(jié)算方式科目代碼現(xiàn)金結(jié)算1001現(xiàn)金支票100201轉(zhuǎn)賬支票100201賬齡區(qū)間設(shè)置和報(bào)警級別設(shè)置參照應(yīng)收管理系統(tǒng)。 3. 期初數(shù)據(jù)（1）采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)12月25日，收到興華公司提供的160GB硬盤100盒，單價為800元，商品已驗(yàn)收入原料倉庫，至今未收到發(fā)票。（2）銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)12月28日，銷售部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺，報(bào)價為6 500元，由產(chǎn)品倉庫發(fā)貨。尚未開票。（3）庫存管理和存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)倉庫名稱存貨名稱數(shù)量結(jié)存單價原料庫PIII芯片7001 200.00

44、160GB硬盤200820.00成品庫計(jì)算機(jī)3804 800.00配套用品庫1600K打印機(jī)4001 800.00（4）應(yīng)收款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)會計(jì)科目： 1122 應(yīng)收賬款 余額：借157 600元 以應(yīng)收單形式錄入。日期客戶方向余額業(yè)務(wù)員2015-11-25華宏公司借99 600.00孫健2015-12-10昌新貿(mào)易公司借58 000.00孫?。?）應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)會計(jì)科目： 2202 應(yīng)付賬款 余額：借276 850元日期客戶方向余額業(yè)務(wù)員2015-10-20興華公司貸276 850.00李平XX.8 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理1. 采購模塊日常操作（1）普通采購業(yè)務(wù)2016/01/01

45、，業(yè)務(wù)員白雪向建昌公司詢問鍵盤的價格（95元/只），覺得價格合適，隨后向公司上級主管提出請購要求，請購數(shù)量為300只。2016/01/02，上級主管同意向建昌公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為2016/01/03。2016/01/03 收到所訂購的鍵盤300只。(采購管理錄入到貨單)2016/01/03 將所收到的貨物驗(yàn)收入原料庫。(庫存管理錄入采購入庫單)2016/01/03 收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，發(fā)票號8001。業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)該業(yè)務(wù)的應(yīng)付賬款及采購成本。財(cái)務(wù)部門開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號CI，付清采購貨款33345元。 （2）采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)2

46、016/01/05向建昌公司購買鼠標(biāo)300只，單價為50元/只，驗(yàn)收入原料庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號85011，立即以轉(zhuǎn)賬支票（票號Z011 ）形式支付貨款。（3）采購運(yùn)費(fèi)處理2016/01/12向建昌公司購買160GB硬盤200盒，單價為800元/盒，驗(yàn)收入原料庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85012。 另外，在采購的過程中，發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)200元，稅率為7%，收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，票號為5678。 （4）請購比價業(yè)務(wù)2016/01/15 業(yè)務(wù)員白雪想購買100只鼠標(biāo)，提出請購要求，經(jīng)同意填制并審核請購單。根據(jù)以往的資料得知提供鼠標(biāo)的供應(yīng)商有兩家，分別為興華公司和建昌公司，他們的報(bào)

47、價分別為35元/只，40元/只。通過比價，決定向興華公司訂購，要求到貨日期為2016/01/17。（5）暫估入庫業(yè)務(wù)2016/01/18 收到艾德公司提供的1600K打印機(jī)100臺，入配套用品庫。（發(fā)票尚未收到）由于到了月底發(fā)票仍未收到，根據(jù)當(dāng)前市場價格確認(rèn)該批貨物的暫估成本為1500元。（6）暫估結(jié)算業(yè)務(wù)2016/01/20 收到興華公司提供的上月已驗(yàn)收入庫的80盒160GB硬盤的專用發(fā)票一張，票號為48210，發(fā)票中所列示的單價為820元。（7）采購結(jié)算前退貨2016/01/20收到建昌公司提供的17寸顯示器，數(shù)量202套，單價為1150元。驗(yàn)收入原料倉庫。2016/01/21倉庫反映有2

48、臺顯示器有質(zhì)量問題，要求退回給供應(yīng)商。2016/01/21 收到建昌公司開據(jù)的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號為AS4408。（8）采購結(jié)算后退貨2016/01/25 從建昌公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，退回2只，單價為95元，同時收到票號為665218的紅字專用發(fā)票一張。2. 銷售模塊日常操作（1）普通銷售業(yè)務(wù)2016/01/14昌新貿(mào)易公司想購買10臺計(jì)算機(jī)，向銷售部了解價格。銷售部報(bào)價為6500元/臺。填制并審核報(bào)價單。該客戶了解情況后，要求訂購10臺，要求發(fā)貨日期為2016/01/16。填制并審核銷售訂單。2016/01/16銷售部從成品倉庫向昌新貿(mào)易公司發(fā)出其所訂貨物。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)票一張。業(yè)務(wù)部門將銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成本。 2016/01/17財(cái)務(wù)部收到昌新貿(mào)易公司轉(zhuǎn)賬支票一張，金額76 050元，支票號1155。據(jù)此填制收款單并制單。（2）商業(yè)折扣2016/01/17銷售部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機(jī)5臺，報(bào)價為2300元，成交價為報(bào)價的90%，貨物從配套用品倉庫發(fā)出。2016/01/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票