公司費用報銷制度及流程82700

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流公司費用報銷制度及流程82700.精品文檔.公司費用報銷制度及流程1、 目的為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于*限公司全體員工三、權(quán)責部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作(財務部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制應規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準的

2、開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷)。四、報銷的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求1、發(fā)票必須合法、真實，有效，2017年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司全稱及公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品”等。3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。4、要用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始單據(jù)在傳遞過程中丟失。5、無論何種原因

3、遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù))，不得作為合法會計憑證，則務部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。1)填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2)發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3)發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4)式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復寫；(二)、報銷單的填寫要求1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬(屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬)，必要時附清單詳細說明，另報銷招待費(購煙酒等)須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權(quán)不予報銷，將自行承擔費用，如無法取

4、得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款3、報銷金額大小寫必須致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色黑水填寫4、財務在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)，可以核小報銷金額；但審核金額過報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。(三)、其他報銷附件要求1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責任人的簽字審批。(四)、報銷的時效要求1、當月費用必須在次月5日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1-5日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務部；3、財務部審核單據(jù)并在付款日前制

5、作相關(guān)付款憑證；4、財務部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。(五)、報銷審批付款流程要求1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責人：按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。3、財務部負責

6、人：財務部門負責人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務部審核后，交由童事長審批。5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用由財務部審核。6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)

7、不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額(付款金額)只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用抵借款部分，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的聯(lián)應作為憑附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單(報銷單)本人及部門管理人員簽字交財務審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)交公司主管簽名退回財務部出納處領(lǐng)款五、注意事項1、財務部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不子報銷。2、費用報銷人員應對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假