財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程

1、中國(guó)中鐵二局集團(tuán)有限公司流程編號(hào)：FIM05.03版 次：V1.0財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程頁(yè) 次：第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè)生效日期： 財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程姓名簽字日期編寫(xiě)趙長(zhǎng)財(cái)審核批準(zhǔn)流程責(zé)任部門(mén)：公司財(cái)務(wù)部流程責(zé)任崗位：決算科科長(zhǎng)1. 流程目標(biāo)本流程主要闡述財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)表符合審批機(jī)關(guān)及信息披露要求。2. 適用范圍 中國(guó)中鐵二局集團(tuán)有限公司3. 相關(guān)政策和制度4流程圖5流程說(shuō)明編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位/人員適用政策與制度流程步驟描述輸出文檔發(fā)現(xiàn)建議流程說(shuō)明：財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，包括集團(tuán)公司本部單體財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。財(cái)務(wù)報(bào)表包括季度、半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表，各期報(bào)表上報(bào)時(shí)間按

2、照總公司決算通知要求上報(bào)，年報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后上報(bào)中國(guó)中鐵股份有限公司。集團(tuán)公司各報(bào)表編制單位包括各子（分）公司、局直管項(xiàng)目經(jīng)理部、資金中心等。流程開(kāi)始。01印發(fā)通知公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人每個(gè)季度末集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人發(fā)出關(guān)于XX季度財(cái)務(wù)決算編報(bào)通知【0101】關(guān)于上報(bào)財(cái)務(wù)決算的通知02報(bào)送電子財(cái)務(wù)報(bào)表公司各報(bào)表編制單位會(huì)計(jì)集團(tuán)公司各報(bào)表編制單位會(huì)計(jì)報(bào)送電子版財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表等?！?201】XX公司XX季度/年度的財(cái)務(wù)報(bào)表03審核并反饋信息公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人【C01】集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人對(duì)公司各報(bào)表編制單位上報(bào)的電子財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審

3、核，并將意見(jiàn)反饋給各報(bào)表編制單位。【0301】XX公司XX季度/年度的財(cái)務(wù)報(bào)表04報(bào)送正式財(cái)務(wù)報(bào)表公司各報(bào)表編制單位會(huì)計(jì)【C02】集團(tuán)公司各報(bào)表編制單位會(huì)計(jì)根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部反饋的意見(jiàn)對(duì)報(bào)表進(jìn)行修改，并經(jīng)報(bào)表編制人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位印章后，將書(shū)面及電子報(bào)表報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部決算科?！?401】XX公司XX季度/年度的財(cái)務(wù)報(bào)表05編制局本部單體財(cái)務(wù)報(bào)表公司財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人將集團(tuán)公司本部、資金中心等單位的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總，并編制匯總抵消分錄，形成公司本部單體財(cái)務(wù)報(bào)表?！?501】集團(tuán)公司本部XX季度/年度單體財(cái)務(wù)報(bào)表06編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人集團(tuán)公

4、司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人對(duì)局本部單體財(cái)務(wù)報(bào)表和局各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表編制合并抵消分錄，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。若為半年度或年度財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)或?qū)忛?，轉(zhuǎn)步驟07，若為季度財(cái)務(wù)報(bào)表則轉(zhuǎn)至步驟08。【0601】中鐵二局XX季度/年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表07財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)或?qū)忛啎?huì)計(jì)師事務(wù)所【C03】會(huì)計(jì)師事務(wù)所由中國(guó)中鐵股份公司聘請(qǐng)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照上市公司信息披露的要求和國(guó)資委的要求對(duì)半年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審閱，對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審閱/審計(jì)報(bào)告?！?701】XX年度審計(jì)報(bào)告08審批公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)【C04】集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)即會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。【0

5、801】中鐵二局XX季度/年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表09審批公司總會(huì)計(jì)師【C05】集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師即主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人在經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)?！?901】中鐵二局XX季度/年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表10審批公司法定代表人【C06】局法定代表人即企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)?！?001】中鐵二局XX季度/年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表11上報(bào)股份公司公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人將合并財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)股份公司。合并財(cái)務(wù)報(bào)表包括季度、半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表，各期報(bào)表上報(bào)時(shí)間按照總公司決算通知要求上報(bào)。年度財(cái)務(wù)報(bào)表要同時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的中鐵二局XX年度審計(jì)報(bào)告。 12歸檔 公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人【C07】集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部決算科經(jīng)辦人將單體財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)