證券發(fā)行與承銷首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序練習(xí)試題中大網(wǎng)校

1、2010年證券發(fā)行與承銷第五章首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序練習(xí)試題總分：157分 及格：0分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。(2)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)分別向（）報(bào)告，說明原因。(3)承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（）。(4)中國證監(jiān)會(huì)于（）制定了證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。(5)保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在

2、（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。(6)承銷金額在（）元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)23家副主承銷商。(7)對上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)由（）名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。(8)主板發(fā)行股票申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。(9)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告之日起（）個(gè)工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告。(10)提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。(11)

3、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣（）萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣（）億元。(12)招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自（）起計(jì)算。(13)保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過（），或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過（）的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。(14)（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。(15)發(fā)行人在主板上

4、市公司首次公開發(fā)行股票，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近（）個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。(16)發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。(17)當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具（）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項(xiàng)的說明。(18)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。(19)如果注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。(20)發(fā)行人在主板上市公司首次

5、公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。(21)證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過（）家。(22)上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后（）內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。(23)普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為（）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。(24)證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的（），對發(fā)行人進(jìn)行回訪，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開（）之前

6、，將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。(25)中國證監(jiān)會(huì)于2008年10月17日發(fā)布了（），要求發(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。(26)招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由（）編制，在由中國證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。(27)招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。(28)向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣（）的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。(29)第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的（）。(30)如果擬上市公司不能作出

7、盈利預(yù)測，則應(yīng)（）。(31)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報(bào)送申請文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。(32)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。(33)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。(34)公開發(fā)行證券并在主板上市，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑（）以上，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。(35)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會(huì)收到申請文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是

8、否受理的決定。(36)申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請文件。(37)審計(jì)報(bào)告日期是指（）。(38)主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請材料后的（）內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。(39)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。(40)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營（）以上的股份有限公司。(41)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）。(42)持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。(43)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)

9、行人發(fā)行后股本總額不少于（）萬元。(44)在發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告。</A>(45)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過（）個(gè)月。(46)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。(47)重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用（）文檔的形式。(48)保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。(49)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近（）年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法

10、行為；不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在（）年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。(50)（）可對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。二、不定項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1)保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。(2)發(fā)行人最近期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占（ ）(3)上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集

11、資金到賬后與（）簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。(4)關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（）。(5)發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及（）等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。(6)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。(7)承銷商備案材料包括（）。(8)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（）。(9)發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列（）內(nèi)容。(10)如果注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)

12、，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。(11)專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括（）。(12)關(guān)于凈收入理論正確的是（）。(13)以下說法錯(cuò)誤的是（）。(14)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法要求發(fā)行人就下列（）事項(xiàng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。(15)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件錯(cuò)誤的是（）。(16)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列（）內(nèi)容。(17)關(guān)于傳統(tǒng)折中理論正確的是（）。(18)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。(19)發(fā)審委的職責(zé)有（）。(20)發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。(21)發(fā)行保薦書應(yīng)

13、由保薦機(jī)構(gòu)（）簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。(22)審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下（）內(nèi)容。(23)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)告。 (24)保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)階段，應(yīng)當(dāng)針對發(fā)行人的具體情況承擔(dān)以下（）工作。(25)保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括下列（）內(nèi)容。(26)以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間，正確的有（）。(27)發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指（）。(28)保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列（）工作。(29)在首次公開發(fā)行股票并上市申請文件中，會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件包括（）。(30)保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查中募集資金運(yùn)用調(diào)查包括（）。(31)專項(xiàng)復(fù)

14、核報(bào)告供（）履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。(32)發(fā)審委委員有下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。(33)盈利預(yù)測審核報(bào)告預(yù)測期間的確定原則為（）。(34)上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。(35)保薦機(jī)構(gòu)和（）應(yīng)同時(shí)在證券發(fā)行募集文件上簽字。(36)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。(37)發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括（）。(38)保薦機(jī)構(gòu)（）應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字。(39)發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括（）。(40)首次公開發(fā)行人募集資金的運(yùn)用（）。(41)盈利預(yù)測的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括（）。(42)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。(43)中國證監(jiān)會(huì)在初

15、審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。(44)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（）。(45)每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告。核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。(46)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括（）。(47)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。(48)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括（）。(49)關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。(50)首次公開發(fā)行股票，對募集資金運(yùn)用的要求包括（）。三、判斷題（共5

16、7題，每題1分，共57分。正確的作表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。 （）(2)中國證監(jiān)會(huì)于2008年3月制定了證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。 （）(3)包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計(jì)算。 （）(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。 （）(5)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交上市保薦書以及按要求其他與保

17、薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)證券交易所備案。（）(6)上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定明確每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。 （）(7)專項(xiàng)復(fù)核僅針對特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng)。 （）(8)發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。 （）(9)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個(gè)月。 （）(10)審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的

18、日期。 （）(11)保薦機(jī)構(gòu)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。 （）(12)公司的首發(fā)申請通過發(fā)審會(huì)審核后，由于特殊原因未能在合理的時(shí)間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補(bǔ)報(bào)相關(guān)文件，并對招股說明書及摘要作相應(yīng)修改，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)對公司在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)聯(lián)合出具專業(yè)意見。 （）(13)未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。 （）(14)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 （）(15)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決

19、定的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請材料后的5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。 （）(16)發(fā)行保薦工作報(bào)告的內(nèi)容可不包括項(xiàng)目存在問題及其解決情況。（）(17)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。 （）(18)發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆。 ( )(19)專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)，等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。 （）(20)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評(píng)估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證

20、明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。 （）(21)除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 （）(22)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近l期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 （）(23)發(fā)審委委員需回避的親屬，是指發(fā)審委委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶。 （）(24)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。 （）(25)保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行保薦書中應(yīng)就證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第35條所列事項(xiàng)作出承諾。 （）(26)發(fā)行人在通

21、過發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，不需重新上發(fā)審會(huì)。 （）(27)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。 （）(28)發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。 （）(29)在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。 （）(30)申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第l號(hào)招股說明書(2006年修訂)編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會(huì)申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露。 （）(31)發(fā)行人報(bào)

22、送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。 （）(32)發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前以書面方式提議暫緩表決。 （）(33)發(fā)行人報(bào)送申請文件后，在中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明情況，并及時(shí)修改招股說明書及其摘要。（）(34)按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行；未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。（）(35)發(fā)審委委員以個(gè)人身份出席發(fā)審委會(huì)議，依法履

23、行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。 （）(36)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)按第9號(hào)準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請文件。未按第9號(hào)準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請文件的，中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。 （）(37)盡職調(diào)查中風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。 （）(38)每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為l0名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。 （）(39)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時(shí)發(fā)表的意見及時(shí)告知發(fā)行人，同時(shí)在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會(huì)或者證券交易所報(bào)告。 （）(40)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來

24、自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。 （）(41)在保薦機(jī)構(gòu)組織推介、詢價(jià)和配售工作時(shí)，律師事務(wù)所對保薦機(jī)構(gòu)的詢價(jià)和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價(jià)制度若干問題的通知的規(guī)定等進(jìn)行鑒證，并出具專項(xiàng)法律意見書。 （）(42)上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定明確保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。 （）(43)招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的

25、主要內(nèi)容。 （）(44)當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項(xiàng)的說明。 （）(45)保薦機(jī)構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。 （）(46)發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。 ( )(47)申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。 （）(48)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣l 000萬

26、元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。 （）(49)根據(jù)證券法第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。 （）(50)審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。（）(51)發(fā)審委會(huì)議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決1次。（）(52)預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。 （）(53)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。 （）(54)如果注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中認(rèn)為委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，

27、注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)出具否定意見的報(bào)告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。 （）(55)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開5日前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員。 （）(56)法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請公開發(fā)行證券的必備文件。 （）(57)中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見。 （）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1) :C(2) :B(3)

28、:B(4) :B(5) :A(6) :A(7) :B(8) :C(9) :D(10) :B(11) :B(12) :B(13) :C(14) :B(15) :B(16) :C(17) :D(18) :B(19) :C(20) :A(21) :B(22) :B(23) :D(24) :C(25) :B(26) :A(27) :C(28) :D(29) :B(30) :C(31) :D(32) :D(33) :D(34) :D(35) :C(36) :A(37) :A(38) :B(39) :C(40) :C(41) :D(42) :C(43) :C(44) :C(45) :C(46) :C(47) :A(48) :A(49) :D(50) :B二、不定項(xiàng)選擇題（共50題，每題1分，共50分。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1) :A, B, C, D(2) :C(3) :A, C(4) :C, D(5) :A, B, C, D(6) :A, B, C, D(7) :A, B, C, D(8) :A, B, C, D(9) :A, B, C, D(10) :A(11) :A, B, C