市政工程審計方案

1、建筑四川大策建設工程項目管理有限公司 關(guān)于審核濱河路建設項目的實施方案各位領導：我名董光申，系四川大策建設工程項目管理有限公司項目經(jīng)理，建 筑工程師，國家注冊造價工程師。大策公司本次有幸被選承擔濱河路建 設項目工程經(jīng)濟爭議鑒定審核工作，深深感謝各位領導對我及大策公 司的信任，大策公司一定堅持原則、客觀公正、盡力盡快完成本項工 作，給政府領導、審計局及項目各方利益主體一份科學公正的答卷。一、大策公司簡介四JI大策建設工程項目管理有限公司總部位于成都市蜀西路 46 號盛大國際大廈，公司共有員工100多人，其中全國注冊造價師16人, 公司資質(zhì)為甲級。公司已承擔的造價咨詢業(yè)務有一般工業(yè)與民用建筑、 大

2、型公共建筑、立交橋、公路、橋涵、水電站及引水涵、市政、園林綠 化等工程。四川大策建設工程項目管理有限公司受巴中審計局委托，已 審核的項目有巴中市回風大橋項目，巴中市第五中學校建工程項目，正 審核的項目有巴州區(qū)雙棗路棗林至陰靈山公路改建工程項目。二、濱河路工程審計人員組成項目主審和總協(xié)調(diào)員：董光申，土建注冊造價工程師；項目技術(shù) 負責人：余中華，土建注冊造價工程師；項目審核員羅燕，公路水利二 級建造師，造價員。項目審核員冉昌武資深土建市政造專業(yè)造價員；測 量員付小東、丁飛；資料員王翠萍。三、審計原則審計工作必須堅持客觀、公正、實事求是，客觀、公正、實事求是 是大策公司的文化理念，也是大策公司新進職

3、員必修的公司知識課程。 客觀、公正、實事求是，從下面幾個方面進行解讀。（一）、公司審核人員在審計工作中必須堅持客觀、公正、實事求 是的理念，只有堅持這個理念，堅持這個準則，我們的審計成果才經(jīng)得 起檢驗，才不會犯錯，也不怕犯錯。（二）、客觀、公正、實事求是處理審計事務準則，是大策公司長 足發(fā)展的法寶。公司定期舉行培訓會，時刻警示員工在審計工作中要堅 持客觀、公正、實事求是這個準則。大策公司才組建十多年，快速晉升 為甲級咨詢企業(yè)，快速跨進全省造價行業(yè)前茅，多次受省建設廳、造價 協(xié)會的表彰，不僅是因為有可觀業(yè)務量，更重要的是有優(yōu)良的業(yè)務質(zhì)量， 有良好的行業(yè)口碑和社會評價。四、審計人員的職業(yè)操守審計工

4、作中容易出現(xiàn)有人打招呼、施工方宴請甚至行賄。我們要求 審計人員必須嚴格自律，不徇私舞弊，不講關(guān)系、不講人情，不接受宴 請，更不準接受紅包禮品。要經(jīng)得起誘惑，守得住底線。要身清氣正， 自身腰桿硬了，才敢于揮錘打鐵，審核工作才有底氣。公司將與項目審 核人員簽定項目審核廉政責任書，一但發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，公司將解除聘用 關(guān)系，并向造價管理部門審請取消審核資質(zhì)證書，并承擔當應的經(jīng)濟損 失。五、本項目審核實施步驟根據(jù)本項目的特點，我們將濱河路工程審核工作劃分為五個階段， 共計60天，主要工作步驟如下：1、資料收集期5天該階段收集前期施工資料，前期資料主要包括合同、原始地形圖、 施工設計圖、質(zhì)量檢驗資料、隱蔽資

5、料、變更、收方資料等。資料為復印件，施工圖紙和原始地形圖需具備電子資料；2、工程測量取證期20天本段工作最艱巨，需在陡壁實地測量，對于部分隱蔽資料需走訪調(diào) 查；3、核算期20天根據(jù)工程實際情況，運用專業(yè)知識、施工經(jīng)驗，以及材筑材料、 建筑機械、施工技術(shù)等綜合性建筑科學知識，形成整體概念做到工程量 計算不重不漏。認真進行全面復核，確保工程量計算準確全面。工程量 計算完成后，編制工程量確認表，各方在工程量確認表上簽字確認。4、結(jié)算審定階段12天(1)工程結(jié)算審查初稿完成后，召開五方(管委會、審計局、大策、金佛、江二建)人員會議，聽取意見，并進行合理調(diào)整；爭議事項的處理：如果審核過程中有分歧，將爭議

6、集中采用五方 會議形式處理。遵循求大同存小異的原則。如果對定額的執(zhí)行有分歧 的可以到定額管理站進行咨詢；如果現(xiàn)場實施有爭議又很難介定的由 相關(guān)人員進行回憶、解釋，最終按照協(xié)商結(jié)果執(zhí)行。(2)按照大策公司工程結(jié)算審查復核、批準等質(zhì)量控制流程，實施 三級復核制對結(jié)算審查的初步成果文件進行檢查、校對；(3)對結(jié)算審查的成果文件報送審計局批準，并由管委會、審計局、 金佛公司、江西二建、大策公司主要參審人員分別在結(jié)算審核定案表 上簽認并加蓋公章；(4)對審查結(jié)論無分歧的，在合同約定期限內(nèi)出具正式的結(jié)算審查 報告。5、審核完成階段3天及時整理審核工作底稿、附件、現(xiàn)場收方記錄和有關(guān)資料，將完 整的項目審核資

7、料與審計意見資料登記歸檔并移交審計局六、項目簽字（一）、工程量認可簽字因本項目屬于爭議項目，根據(jù)審計局的要求：本項目的前期資料 需重新認定，工程量以現(xiàn)場實際測量為準，本次審計工程量、收方單、 隱蔽資料、變更資料均需以下六方簽字，分別是金寶管委會兩名（主 管領導，現(xiàn)場管理人員），金佛公司，江西建工，監(jiān)理公司，審計局， 大策公司。金佛公司和江西建工簽字人員需公司出具簽字委托書，現(xiàn)場測量收方時需五方人員到場，簽字人不能到場的需委派人員到場， 由審計局電話通知參加收方，并做好通知記錄，凡通知后不到場的視 為認可到場方的意見；（二）、質(zhì)量認可簽字只有合格的產(chǎn)品才能計量，根據(jù)現(xiàn)場情況擋墻、橋梁結(jié)構(gòu)需進行質(zhì)

8、量認定。質(zhì)量認定也需六方簽字，分別是金寶管委會兩名（主 管領導，現(xiàn)場管理人員），金佛公司，江西建工，監(jiān)理公司，設計公 司，質(zhì)量管理領導；（三）、簽字由審計局牽頭落實，大策公司協(xié)助。七、計量方法及依據(jù)工程量是組成工程造價的基礎，合理確定工程量是確保工程造 價計算是否準確的基礎，也是審核工作耗時最長、最繁雜的一項工作， 是審核工作的重中之重；前期資料僅做參考與現(xiàn)場相符及符合計量規(guī) 范的可以認可，工程計量主要以實際測量為主（一）、土石方工程量計量土石方工程量由規(guī)劃局或國土局提供的原始地形圖為參考依據(jù)，現(xiàn)場使用全站儀或鋼卷尺測量計量。不屬于圖紙認定范圍的不測量， 按規(guī)范不屬于計量范圍的不測量，超挖超填

9、需說明原因及提供依據(jù)， 對換填深度以及填方材料有質(zhì)疑的需采用鉆探取樣驗證，土石比爭議 太大的情況下使用機械鉆探確定，土石比用3米方格網(wǎng)計算，成果資 料由六方簽字認可。（二）、擋土墻工程量計量擋土墻采用紅外線測距儀、鋼卷尺等工具進行收方，對填充材料、超寬、超深有質(zhì)疑，可采取鉆探取樣驗證；（三）、橋梁工程計量橋梁工程計量參照設計圖紙及現(xiàn)場實際情況進行認定，對有懷疑 的樁基礎可采用低應變檢測深度；（四）、對已制作完成未進行安裝的鋼筋不予計量，對現(xiàn)場放置的模板、臨時設施不予計量。八、審核工作的安全保障（一）參與現(xiàn)場資料收集的人員一定是三人以上同行，防止遭受人 身威脅、攻擊；（二）資料收集人員不可酒后作業(yè)，崖邊、水邊需注意安全，小心 行事，