財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款調(diào)研問卷

1、ERP（統(tǒng)應(yīng)收帳款調(diào)研問卷必司ER項(xiàng)目文檔作者：創(chuàng)建日期：更新日期：控制編碼：當(dāng)前版本：提交人：審批簽字：X公司項(xiàng)目經(jīng)理A公司項(xiàng)目經(jīng)理文檔控制更改記錄審閱日期作者版本更改參考姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點(diǎn)和位置目錄文檔控制 更改記錄審閱目錄-二應(yīng)收帳管理簡(jiǎn)介一、應(yīng)收帳背景資料 二、客戶管理三、交易管理四、收款及核銷管理 五、余額查詢及帳齡分析 應(yīng)收帳管理簡(jiǎn)介ORACLE收帳管理系統(tǒng)可對(duì)客戶進(jìn)行分類，即可以按照客戶的行業(yè)特 征，規(guī)模，應(yīng)收帳款及信用額度，催款方式等進(jìn)行分類。ORACLE收帳系統(tǒng)可以對(duì)銷售發(fā)票，紅字退貨發(fā)票，多計(jì)或少計(jì)應(yīng)收 及稅項(xiàng)等的調(diào)整，預(yù)收帳款，訂貨保證，延遲付款等交易進(jìn)行管

2、理。ORACLE收帳系統(tǒng)可以進(jìn)行多方位的收款及核銷管理，可以進(jìn)行異幣 種收款及核銷。ORACLE收帳系統(tǒng)可以在線查詢客戶余額，應(yīng)收帳帳齡分析，并且能 明細(xì)分析應(yīng)收帳任一時(shí)段或每一會(huì)計(jì)周期或每一交易批及收款批的具 體組成及核銷細(xì)節(jié)。一、應(yīng)收帳背景資料1 .請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述應(yīng)收帳系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)：公司應(yīng)收（營(yíng)收）系統(tǒng)部門名單，組織結(jié)構(gòu)圖（詳細(xì)至崗位），各崗 位人數(shù)，職責(zé)。財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳與單位內(nèi)部其他部門、上下級(jí)單位各部門的關(guān)系和職責(zé)劃分。是否與政府機(jī)構(gòu)及外部單位有定期聯(lián)系。聯(lián)系方式及程序。核心流程。管理手冊(cè)和流程手冊(cè)。業(yè)務(wù)量大小。2 .應(yīng)收帳的帳目設(shè)置或管理設(shè)置如何劃分類別？是否按客戶類型分類？是否按業(yè)務(wù)類

3、型分類？是否按客戶所在國(guó)家、地區(qū)分類？是否按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū)分類？是否按銷售員分類？3 .會(huì)計(jì)期應(yīng)收帳系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期如何界定？通常您何時(shí)開始打開一個(gè)新的（應(yīng)收帳）會(huì)計(jì)期并對(duì)其進(jìn)行操 作？一旦會(huì)計(jì)期被關(guān)閉，是否仍會(huì)被打開，打開的批準(zhǔn)程序及運(yùn)作程 序如何.會(huì)計(jì)期何時(shí)將被永久關(guān)閉？ 可能會(huì)同時(shí)對(duì)多少個(gè)會(huì)計(jì)期進(jìn)行操作。誰(shuí)負(fù)責(zé)開關(guān)會(huì)計(jì)期。4 .貨幣有多少種貨幣將在應(yīng)收帳中使用 ？本位幣為何種貨幣？外幣和本位幣之間的匯率如何確定 ？是否有歷史匯率？是否有周期匯率？ 是否有每日匯率？ 是否有用戶自定義匯率 ？5 .銷售系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)如何聯(lián)接？銷售數(shù)據(jù)進(jìn)應(yīng)收系統(tǒng)的周期，時(shí) 間，每批數(shù)量、客戶管理1 .客戶如何界定及

4、管理：是否每一個(gè)公司客戶作為一個(gè)客戶？答：2 .公司現(xiàn)有客戶數(shù)量，未來(lái)二年的預(yù)計(jì)用戶數(shù)。答：3 .客戶如彳S分類：是否按業(yè)務(wù)量大小分類？是否按所屬行業(yè)分類（如政府機(jī)關(guān)，事業(yè)單位等）？是否按所在國(guó)家、地區(qū)分類？是否按收款期限及付款方式分類？是否按信用額度和信用檢查來(lái)進(jìn)行分類？是否按催帳員和催帳方式進(jìn)行分類？4 .客戶編碼如何答：5 .客戶地點(diǎn)是否按不同的業(yè)務(wù)用途劃分客戶地點(diǎn)？如交易、收款、收貨、 營(yíng)銷等地點(diǎn)。您的客戶中是否會(huì)開票地點(diǎn)和發(fā)貨地點(diǎn)不一致？即存在多地址 客戶。同一客戶是否可能會(huì)要求將帳單送至多個(gè)地點(diǎn)？如何管理？三、交易管理1 .怎樣確認(rèn)及記錄收入？權(quán)責(zé)發(fā)生制（應(yīng)計(jì)制）或現(xiàn)金U入制（現(xiàn)金

5、制）？如果客戶有長(zhǎng)周期（跨會(huì)計(jì)期）的分期付款，您如何界定銷售收 入.是一次性確認(rèn)銷售收入或跟隨每一次應(yīng)收到期時(shí)間確認(rèn)銷售收入？2 .交易量每日最大新增開戶數(shù)量。每月平均新增開戶數(shù)量。每月平均退貨數(shù)量。每月平均發(fā)票筆數(shù)和金額。每月新增開戶。3 .發(fā)票（票據(jù)）管理您的交易有多少種類型.請(qǐng)簡(jiǎn)明描述。哪些人員有權(quán)開出發(fā)票發(fā)票和庫(kù)存管理的發(fā)貨單的關(guān)系 ？發(fā)票和銷售管理的訂單的關(guān)系 ？發(fā)票的開票日期是否全部和記帳日期（總帳日期）一致？4 .稅務(wù)管理采用銷售稅還是增值稅 ？詳列所有的稅種、每種稅種稅率及使用范圍。有否進(jìn)口 /出口業(yè)務(wù)？進(jìn)口/出口業(yè)務(wù)的稅種？是否有減稅/免稅情況？有否退稅業(yè)務(wù)？如何進(jìn)行退稅業(yè)務(wù)

6、？5 .運(yùn)費(fèi)管理是否在應(yīng)收發(fā)票中直接對(duì)運(yùn)費(fèi)進(jìn)行管理（開單）？運(yùn)費(fèi)與銷售額或物品的比例是否固定？運(yùn)費(fèi)與銷售金額的比例是否固定 ？6 .退貨（退回/加收費(fèi)用）客戶退貨時(shí)，是否使用紅字發(fā)票？原始發(fā)票如何處理？如出現(xiàn)話費(fèi)不對(duì)時(shí)，如何加收？如何退回？7 .客戶的付款方式8 .如何對(duì)未如期付款的客戶進(jìn)行及時(shí)處理及催款？9 .發(fā)票調(diào)整是否經(jīng)常對(duì)應(yīng)收帳進(jìn)行調(diào)整 ？是否經(jīng)常對(duì)發(fā)票的應(yīng)收或銷售收入科目進(jìn)行調(diào)整。誰(shuí)有權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，具體的權(quán)限細(xì)節(jié)。10 .應(yīng)收帳壞帳處理流程：是否出現(xiàn)過壞帳？公司如何計(jì)堤壞帳準(zhǔn)備 ？壞帳如何確認(rèn)？如何報(bào)批（內(nèi)部及外部） 壞帳如何進(jìn)行帳務(wù)處理？四、收款及核銷管理1 .每月收款業(yè)務(wù)量？2

7、.收款類型及其具體處理流程現(xiàn)金支票（有否支票空頭現(xiàn)象，空頭支票如何處理？）票據(jù)（票據(jù)有否貼現(xiàn)）信用證3 .其它收款（除主營(yíng)業(yè)務(wù)之外）及其具體流程其它業(yè)務(wù)收款雜項(xiàng)收款銀行費(fèi)用4 .收款核銷管理？是否允許異幣種收款及核銷.如港幣收款核銷人民幣應(yīng)收發(fā)票。通常收款是如何核銷客戶發(fā)票的，是否有自動(dòng)核銷規(guī)則。是否允許部分收款？是否充許部份核銷？是否會(huì)解除核銷？如何解除？在收款核銷時(shí)，是否有收款暫時(shí)無(wú)法確知核銷哪張發(fā)票，而需暫時(shí)沖減客戶應(yīng)收帳總額，等確知核銷那張發(fā)票時(shí)，再?zèng)_回客戶應(yīng) 收帳并核銷該張發(fā)票。5 .銀行請(qǐng)?jiān)斄秀y行，分行，帳號(hào) 幣種，科目。銀行在收款活動(dòng)中的作用。 現(xiàn)金是如何解行的？怎樣核對(duì)銀行帳？每日核對(duì)或每月核對(duì)？如何核對(duì)？在對(duì)帳時(shí)您發(fā)現(xiàn)您白銀行有錯(cuò)誤時(shí)，如何處理。您的收款銀行是否也是您的